關于印發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)
上市后備企業(yè)資源庫管理辦法》的通知
新金發(fā)〔 2021 〕 50 號
伊犁哈薩克自治州，各地（州、市）政府（行署），自治區(qū)企業(yè)上市推進工作領導小組各成員單位：
為進一步促進我區(qū)多層次資本市場建設，有效推動企業(yè)通過上市或掛牌進行融資，支持我區(qū)經濟社會發(fā)展，自治區(qū)企業(yè)上市推進工作領導小組辦公室組織對《自治區(qū)重點培育后備企業(yè)資源庫管理辦法（試行）》（新金綜發(fā) ﹝2018﹝28 號）進行了修訂，現(xiàn)將修訂后的《新疆維吾爾自治區(qū)上市后備企業(yè)資源庫管理辦法》（以下簡稱 “ 辦法 ” ）印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局2021 年 8 月 6 日
新疆維吾爾自治區(qū)上市后備企業(yè)
資源庫管理辦法
第一章 總則 3
第二章 企業(yè)入庫條件 4
第三章 企業(yè)入庫申報與審核 6
第四章 動態(tài)管理 8
第五章 入庫企業(yè)的支持與培育 10
第六章 附則 11
附件 1 《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條 12
附件 2 科創(chuàng)屬性評價指引（試行） 14
附件 3 《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條 16
附件 4 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定 17
附件 5 《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十六條 19
附件 6 《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)分層管理辦法》第十一條、十五條可參考量化指標 20
附件 7 《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》第二條 21
附件 8 《中國注冊會計師審計準則第 1324 號 —— 持續(xù)經營》第八、九、十條 23
附件 9 《西部地區(qū)鼓勵類產業(yè)目錄》（國家發(fā)展改革委令 2021 年第 40 號）之（十）新疆維吾爾自治區(qū)（含新疆生產建設兵團） 25
第一章 總則
第一條 為進一步促進我區(qū)多層次資本市場建設，有效推動企業(yè)上市或在全國股轉系統(tǒng)掛牌及融資，支持我區(qū)經濟社會發(fā)展，根據(jù)《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》（國發(fā)〔 2020 〕14 號）、《新疆維吾爾自治區(qū)關于進一步提高上市公司質量的實施意見》（新政發(fā)〔 2021 〕 48 號）、《關于當前加快建設我區(qū)多層次資本市場的實施意見》（新政辦發(fā)〔 2020 〕 31 號）、《關于加強自治區(qū)企業(yè)上市工作的意見》（新政發(fā) ﹝2008﹝32 號）制定本辦法。
第二條 自治區(qū)上市后備企業(yè)資源庫（以下簡稱 “ 資源庫 ” 或“ 庫 ” ）建設是加強我區(qū)多層次資本市場體系建設，引導支持企業(yè)根據(jù)自身所屬行業(yè)、發(fā)展狀況、發(fā)展規(guī)劃、融資需求等情況，選擇在主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板或新三板發(fā)行或掛牌融資的重要基礎工作。
第三條 自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局（以下簡稱 “ 自治區(qū)金融局 ” ）負責全面統(tǒng)籌資源庫的建設、管理，協(xié)調各地（州、市）及相關機構開展相關工作。各地（州、市）金融辦（上市辦）是資源庫建設的主要責任單位，負責推動各地（州、市）出臺入庫企業(yè)配套扶持政策；引導、推薦符合條件的企業(yè)入庫，組織、協(xié)調并參與相關工作。
新疆股權交易中心是新疆多層次資本市場建設的重要基礎平臺，協(xié)助自治區(qū)金融局開展資源庫平臺的建設、管理、維護。接受自治區(qū)金融局委托配合開展后備企業(yè)遴選、培育、服務等工作，對已入庫企業(yè)進行相關綜合服務，配合自治區(qū)金融局對入庫企業(yè)的發(fā)展情況進行動態(tài)跟蹤和資源庫數(shù)據(jù)維護工作。
第二章 企業(yè)入庫條件
第四條 企業(yè)申報進入資源庫應符合以下基本條件
（一）依法設立且注冊地在新疆，具有上市意愿的公司制企業(yè)。
（二）主營業(yè)務符合國家產業(yè)政策。
（三）合法合規(guī)經營、依法納稅。
（四）股權清晰，不存在重大權屬糾紛。
（五）自治區(qū)金融局要求的其它條件。
第五條 資源庫實行差異化支持和管理，根據(jù)入庫條件的不同，分為 A 、 B 、 C 三個池，并根據(jù)企業(yè)滿足入庫條件變化情況，對已入庫及新入庫企業(yè)實行動態(tài)管理。
（一）申請進入 A 池的企業(yè)，需滿足以下條件之一
1 、符合現(xiàn)行有效的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條具體標準的要求（附件一）和《科創(chuàng)屬性評價指引》的要求（附件二）。
2 、符合現(xiàn)行有效的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條具體標準的要求（附件三）和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》（附件四）的規(guī)定。
注： 1 、涉及相關的財務和市值類指標，按照企業(yè)申請入庫或申請動態(tài)調整時的以前年度或申請入庫以前年度加最新一期年化后的數(shù)據(jù)計算； 2 、相關預計市值指標應不低于按照申請入庫或申請動態(tài)調整時前六個月的同行業(yè)可比上市公司平均市盈率結合企業(yè)實際數(shù)據(jù)計算的估值額的 80% 。
（二）申請進入 B 池的企業(yè)需滿足以下條件
1 、符合現(xiàn)行有效的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（附件五）第二十六條規(guī)定的條件。
2 、符合現(xiàn)行有效的《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)分層管理辦法》第十一條、十五條（附件六）暨關于精選層和創(chuàng)新層的可參考量化指標規(guī)定的基礎標準。
注： 1 、涉及相關的財務和市值類指標，按照企業(yè)申請入庫或申請動態(tài)調整時的以前年度或申請入庫以前年度加最新一期年化后的數(shù)據(jù)計算； 2 、相關預計市值指標應不低于按照申請入庫或申請動態(tài)調整時前六個月的同行業(yè)可比上市公司平均市盈率結合企業(yè)實際數(shù)據(jù)計算的估值額的 80% 。
（三）申請進入 C 池的企業(yè) , 需滿足以下條件
符合現(xiàn)行有效的《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》第二條（附件七）、《中國注冊會計師審計準則第 1324 號 —— 持續(xù)經營》第八、九、十條（附件八）的相關規(guī)定。
注：涉及相關的財務類指標，按照企業(yè)申請入庫或申請動態(tài)調整時的以前年度或申請入庫以前年度加最新一期年化后的數(shù)據(jù)計算。
第六條 申請入庫企業(yè)需符合《西部地區(qū)鼓勵類產業(yè)目錄》（國家發(fā)展改革委令 2021 年第 40 號）之 “ （十）新疆維吾爾自治區(qū)（含新疆生產建設兵團） ” （附件九）的相關名錄，同時應符合國家和自治區(qū)關于高耗能、高排放的相關政策。
第三章 企業(yè)入庫申報與審核
第七條 企業(yè)入庫應向地（州、市）金融辦（上市辦）提出申請，各地（州、市）金融辦（上市辦）根據(jù)企業(yè)入庫條件進行初審，然后按照自治區(qū)金融局企業(yè)入庫程序，推薦符合條件且有上市意愿的企業(yè)進入資源庫。
第八條 企業(yè)申報進入資源庫應提供下列材料
（一）申請報告：內容包括企業(yè)基本情況（注冊地址、股權結構及股東情況、實際控制人情況、歷史沿革、內部組織結構、董監(jiān)高和核心技術人員簡介、聯(lián)系人等），業(yè)務情況（主營業(yè)務情況、收入的主要構成情況、各主要產品或服務的毛利率、主要產品及用途、行業(yè)基本情況、產品或服務使用的主要技術、專利及非專利技術、業(yè)務資質、特許經營許可及所獲榮譽情況等），近三個完整會計年度和最近一期的主要財務情況；
（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復印件；
（三）公司近三年和最近一期的財務報表；
（四）公司（含下屬子公司）近三年各年度的《所得稅年度納稅申報表》；
（五）所提供材料真實、準確、完整性承諾；
（六）自治區(qū)金融局要求企業(yè)提供的其它材料。
第九條 入庫申報工作流程
（一）企業(yè)篩選和初審
各地（州、市）金融辦（上市辦）負責協(xié)調當?shù)匦袠I(yè)主管部門、稅務部門、行業(yè)協(xié)會等單位，收集行業(yè)龍頭企業(yè)和優(yōu)質企業(yè)信息，引導鼓勵符合條件的企業(yè)申請入庫；對提交申請的企業(yè)進行初步審核并收集整理企業(yè)提交的申請資料（紙質材料、電子材料），自治區(qū)金融局組織協(xié)調股權交易中心或相關專業(yè)機構配合工作。
（二）申報與評審
各地 ( 州、市 ) 金融辦（上市辦）將通過初步審核擬入庫企業(yè)名單和收集整理的相關申請資料和報告（書面材料和電子版一式兩份）在每年 8 月 30 日前報送自治區(qū)金融局。自治區(qū)金融局對擬入庫企業(yè)申請材料和名單復核或調研（現(xiàn)場或視頻形式）后，組織自治區(qū)上市辦相關成員單位、相關地（州、市）金融辦（上市辦）及相關專業(yè)機構成立專項評審工作小組開展工作，對擬入庫企業(yè)進行評審，確定入庫企業(yè)名單。
（三）公示與公布
自治區(qū)金融局于每年 12 月 31 日前將當年申報經評審確定的入庫企業(yè)名單在自治區(qū)金融局網(wǎng)站上予以公示。公示期結束無異議的擬入庫企業(yè)，自治區(qū)金融局以書面形式通報各地（州、市）金融辦（上市辦），并正式向社會公布。
（四）服務
自治區(qū)金融局可以委托新疆股權交易中心或相關專業(yè)機構根據(jù)已入庫企業(yè)的需要，提供上市或掛牌的綜合服務，持續(xù)跟蹤企業(yè)經營發(fā)展情況，建立企業(yè)信息檔案庫。新疆股權交易中心或相關專業(yè)機構應將相關數(shù)據(jù)和報告定期（每半年）通過各地（州、市）金融辦（上市辦）報送自治區(qū)金融局。
第四章 動態(tài)管理
第十條 為提升資源有效配置，更好地服務入庫企業(yè)，提高資源庫企業(yè)整體質量，自治區(qū)金融局對入庫企業(yè)實行動態(tài)管理，采取動態(tài)調整或淘汰機制，在庫企業(yè)應持續(xù)滿足本辦法第四條、第五條的相關規(guī)定。
第十一條 動態(tài)管理過程中如發(fā)現(xiàn)已入庫企業(yè)出現(xiàn)下述情形之一的將進行分類調整或剔除出庫：
（一）不滿足本管理辦法第四條或第五條相關分類規(guī)定的。
（二）對企業(yè)持續(xù)跟蹤、調研過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)申請入庫資料或信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
（三）企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為。
（四）存在不符合自治區(qū)金融局其他審慎性要求的。
第十二條 自治區(qū)金融局、各地（州、市）金融辦（上市辦）、新疆股權交易中心或相關單位建立信息共享機制，加強對所推薦入庫企業(yè)的持續(xù)跟蹤和管理，如發(fā)現(xiàn)入庫企業(yè)存在第十一條所列情形的，應對有關情形予以核實，并及時報自治區(qū)金融局審核。自治區(qū)金融局確認后，對相關企業(yè)進行分類調整或剔除出庫。
第十三條 動態(tài)管理工作的相關要求：
（一）已入庫企業(yè)應于每年 7 月底前向各地（州、市）金融辦（上市辦）提供經審計的上一年度的財務報告、財務報表、所得納稅申報表、企業(yè)基本情況、經營情況等說明材料（書面材料一式三份及電子版），所有材料應真實、準確、完整。各地（州、市）金融辦（上市辦）應于每年 8 月底前將相關企業(yè)材料及匯總表報送自治區(qū)金融局（書面材料一式一份及電子版）、新疆股權交易中心（書面材料一式一份及電子版）。
（二）各地（州、市）金融辦（上市辦）應當根據(jù)轄區(qū)內已入庫企業(yè)報送的相關材料進行核查，發(fā)現(xiàn)不符合入庫標準的企業(yè)須及時報自治區(qū)金融局。
（三）企業(yè)若發(fā)生非法集資或其它重大違法違規(guī)行為，各地（州、市）金融辦（上市辦）應及時向自治區(qū)金融局提交剔除出庫申請。
（四）經自治區(qū)金融局審核，相關企業(yè)不符合資源庫動態(tài)管理要求被剔除出庫的，由自治區(qū)金融局更新資源庫企業(yè)信息。
（五）被剔除出庫的企業(yè) 24 個月內不得再次申報入庫、不得申請上市引導相關政策補助。如因本條第（三）項而被剔除出庫的，當年已獲得上市引導資金補助的應全額退還。
第五章 入庫企業(yè)的支持與培育
第十四條 自治區(qū)金融局、新疆股權交易中心組織對入庫企業(yè)開展不定期的多層次資本市場專題培訓、宣介展示等活動。
第十五條 入庫企業(yè)在新疆證監(jiān)局輔導備案、在上交所或深交所或證監(jiān)會申報首發(fā)上市、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)完成掛牌或精選層公開發(fā)行，依據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)企業(yè)上市政策引導專項資金管理辦法》可分階段申請專項資金補助。
第十六條 進入資源庫 A 池的企業(yè)納入自治區(qū)年度擬上市企業(yè)名單給予重點支持。進入資源庫 A 、 B 池的企業(yè)納入各地（州、市）年度擬上市企業(yè)名單給予支持。
入庫企業(yè)可直接向所在地（州、市）金融辦（上市辦）報告并請求協(xié)調解決企業(yè)在推進上市過程中遇到的問題。各級金融辦（上市辦）應積極協(xié)調解決相關問題，確實無法解決的可以申請自治區(qū)金融局報請自治區(qū)人民政府或自治區(qū)企業(yè)上市推進工作領導小組成員單位協(xié)調解決。企業(yè)在向中國證監(jiān)會、上交所、深交所、全國中小企業(yè)股份轉系統(tǒng)申報之后，自治區(qū)金融局可根據(jù)各地（州、市）人民政府（行政公署）的情況報告，請示自治區(qū)人民政府或協(xié)調自治區(qū)相關部門在政策范圍內給予支持。
第十七條 自治區(qū)金融局根據(jù)中國證監(jiān)會、上海證券交易所、深圳證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉系統(tǒng)關于企業(yè)上市或掛牌政策的變化，不斷完善和落實企業(yè)支持措施及扶持政策。各地（州、市）金融辦（上市辦）應根據(jù)實際情況協(xié)調當?shù)卣毮懿块T積極出臺支持當?shù)厝霂炱髽I(yè)發(fā)展的專項政策。
第六章 附則
第十八條 各地（州、市）金融辦（上市辦）應按照本辦法建立相應的工作機制，明確工作職責和責任人，并組織開展轄區(qū)內的上市后備企業(yè)資源庫的遴選和管理工作。
第十九條 本辦法 “ 第二章 企業(yè)入庫條件 ” 所依據(jù)附件（一）至（九）的內容，如中國證監(jiān)會、上海證券交易所、深圳證券交易所、全國股轉系統(tǒng)或國家發(fā)改委進行修訂更新，將按照修訂更新后的內容動態(tài)執(zhí)行，不再單獨修訂本辦法。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起實施，《自治區(qū)重點培育后備企業(yè)資源庫內部管理辦法（試行）》（新金綜發(fā)〔 2018 〕 28 號）同時廢止。
附件1
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市
審核規(guī)則》第二十二條
發(fā)行人申請股票首次發(fā)行上市的，應當符合《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的上市條件。
除本規(guī)則第二十三條、第二十四條規(guī)定的情形外，發(fā)行人申請股票首次發(fā)行上市的，應當至少符合下列上市標準中的一項，發(fā)行人的招股說明書和保薦人的上市保薦書應當明確說明所選擇的具體上市標準：
（一）預計市值不低于人民幣 10 億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣 5000 萬元，或者預計市值不低于人民幣 10 億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣 1 億元；
（二）預計市值不低于人民幣 15 億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣 2 億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于 15% ；
（三）預計市值不低于人民幣 20 億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣 3 億元，且最近三年經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣 1 億元；
（四）預計市值不低于人民幣 30 億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣 3 億元；
（五）預計市值不低于人民幣 40 億元，主要業(yè)務或產品需經國家有關部門批準，市場空間大，目前已取得階段性成果。醫(yī)藥行業(yè)企業(yè)需至少有一項核心產品獲準開展二期臨床試驗，其他符合科創(chuàng)板定位的企業(yè)需具備明顯的技術優(yōu)勢并滿足相應條件。
前款所稱凈利潤以扣除非經常性損益前后的孰低者為準，所稱凈利潤、營業(yè)收入、經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額均指經審計的數(shù)值。
本所可以根據(jù)市場情況，經中國證監(jiān)會批準，對第二款規(guī)定的具體標準進行調整。
附件2
科創(chuàng)屬性評價指引（試行）
為落實科創(chuàng)板定位，支持和鼓勵硬科技企業(yè)在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《關于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》和《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，制定本指引。
一、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關行業(yè)領域中，同時符合下列 3 項指標的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：
（ 1 ）最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例 5% 以上，或最近三年研發(fā)投入金額累計在 6000 萬元以上；
（ 2 ）形成主營業(yè)務收入的發(fā)明專利 5 項以上；
（ 3 ）最近三年營業(yè)收入復合增長率達到 20% ，或最近一年營業(yè)收入金額達到 3 億元。
采用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條第（五）款規(guī)定的上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)可不適用上述第（ 3 ）項指標中關于 “ 營業(yè)收入 ” 的規(guī)定；軟件行業(yè)不適用上述第（ 2 ）項指標的要求，研發(fā)占比應在 10% 以上。
二、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關行業(yè)領域中，雖未達到前述指標，但符合下列情形之一的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：
（ 1 ）發(fā)行人擁有的核心技術經國家主管部門認定具有國際領先、引領作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義；
（ 2 ）發(fā)行人作為主要參與單位或者發(fā)行人的核心技術人員作為主要參與人員，獲得國家科技進步獎、國家自然科學獎、國家技術發(fā)明獎，并將相關技術運用于公司主營業(yè)務；
（ 3 ）發(fā)行人獨立或者牽頭承擔與主營業(yè)務和核心技術相關的 “ 國家重大科技專項 ” 項目；
（ 4 ）發(fā)行人依靠核心技術形成的主要產品（服務），屬于國家鼓勵、支持和推動的關鍵設備、關鍵產品、關鍵零部件、關鍵材料等，并實現(xiàn)了進口替代；
（ 5 ）形成核心技術和主營業(yè)務收入的發(fā)明專利（含國防專利）合計 50 項以上。
附件3
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市
審核規(guī)則》第二十二條
發(fā)行人申請股票首次發(fā)行上市的，應當符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的上市條件。
除本規(guī)則第二十三條、第二十四條規(guī)定的情形外，發(fā)行人申請股票首次發(fā)行上市的，應當至少符合下列上市標準中的一項，發(fā)行人的招股說明書和保薦人的上市保薦書應當明確說明所選擇的具體上市標準：
（一）最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于人民幣5000 萬元；
（二）預計市值不低于人民幣 10 億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣 1 億元；
（三）預計市值不低于人民幣 50 億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣 3 億元。
本章所稱凈利潤以扣除非經常性損益前后的孰低者為準，所稱凈利潤、營業(yè)收入均指經審計的數(shù)值。
本所可以根據(jù)市場情況，經中國證監(jiān)會批準，對第二款規(guī)定的具體標準進行調整。
附件4
深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行上市申報
及推薦暫行規(guī)定
第一條 為引導、規(guī)范創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人申報和保薦人推薦工作，促進創(chuàng)業(yè)板市場持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 創(chuàng)業(yè)板定位于深入貫徹創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，適應發(fā)展更多依靠創(chuàng)新、創(chuàng)造、創(chuàng)意的大趨勢，主要服務成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，并支持傳統(tǒng)產業(yè)與新技術、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式深度融合。
第三條 支持和鼓勵符合創(chuàng)業(yè)板定位的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)申報在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市。
保薦人應當順應國家經濟發(fā)展戰(zhàn)略和產業(yè)政策導向，準確把握創(chuàng)業(yè)板定位，切實履行勤勉盡責義務，推薦符合高新技術產業(yè)和戰(zhàn)略性新興產業(yè)發(fā)展方向的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，以及其他符合創(chuàng)業(yè)板定位的企業(yè)申報在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市。
第四條 屬于中國證監(jiān)會公布的《上市公司行業(yè)分類指引（ 2012 年修訂）》中下列行業(yè)的企業(yè)，原則上不支持其申報在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市，但與互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、自動化、人工智能、新能源等新技術、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式深度融合的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)除外：
（一）農林牧漁業(yè)；（二）采礦業(yè)；（三）酒、飲料和精制茶制造業(yè)；（四）紡織業(yè)；（五）黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)；（六）電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)；（七）建筑業(yè)；（八）交通運輸、倉儲和郵政業(yè)；（九）住宿和餐飲業(yè)；（十）金融業(yè)；（十一）房地產業(yè)；（十二）居民服務、修理和其他服務業(yè)。
第五條 本規(guī)定第四條所列行業(yè)中與互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、自動化、人工智能、新能源等新技術、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式深度融合的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，支持其申報在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市。保薦人應當對該發(fā)行人與新技術、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式深度融合情況進行盡職調查，做出專業(yè)判斷，并在發(fā)行保薦書中說明具體核查過程、依據(jù)和結論。本所發(fā)行上市審核中，將對按本條第一款規(guī)定申報的發(fā)行人的業(yè)務模式、核心技術、研發(fā)優(yōu)勢等情況予以重點關注，并可根據(jù)需要向本所行業(yè)咨詢專家?guī)斓膶＜疫M行咨詢。
第六條 發(fā)行人及其保薦人可在申報前，就本規(guī)定相關條款的理解和適用，向本所進行咨詢。
第七條 本所可以根據(jù)國家經濟發(fā)展戰(zhàn)略、產業(yè)政策導向和創(chuàng)業(yè)板發(fā)展需要，對本規(guī)定第四條規(guī)定的行業(yè)進行調整。
第八條 本規(guī)定由本所負責解釋。附件5
《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》
第二十六條
發(fā)行人應當符合下列條件：
（一）最近 3 個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000 萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)；
（二）最近 3 個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣 5000 萬元；或者最近 3 個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣 3 億元；
（三）發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000 萬元；
（四）最近一期末無形資產（扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于 20 ％；
（五）最近一期末不存在未彌補虧損。附件6
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)分層管理辦法》 第十一條、十五條可參考量化指標
第十一條 掛牌公司進入創(chuàng)新層，應當符合下列條件之一：
（一）最近兩年凈利潤均不低于 1000 萬元，最近兩年加權平均凈資產收益率平均不低于 8% ，股本總額不少于 2000 萬元；
（二）最近兩年營業(yè)收入平均不低于 6000 萬元，且持續(xù)增長，年均復合增長率不低于 50% ，股本總額不少于 2000 萬元；
第十五條 在全國股轉系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿 12 個月的創(chuàng)新層掛牌公司，可以申請公開發(fā)行并進入精選層。
掛牌公司申請公開發(fā)行并進入精選層時，應當符合下列條件之一：
（一）市值不低于 2 億元，最近兩年凈利潤均不低于 1500萬元且加權平均凈資產收益率平均不低于 8% ，或者最近一年凈利潤不低于 2500 萬元且加權平均凈資產收益率不低于 8% ；
（二）市值不低于 4 億元，最近兩年營業(yè)收入平均不低于 1億元，且最近一年營業(yè)收入增長率不低于 30% ，最近一年經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額為正；
（三）市值不低于 8 億元，最近一年營業(yè)收入不低于 2 億元，最近兩年研發(fā)投入合計占最近兩年營業(yè)收入合計比例不低于 8% ；
（四）市值不低于 15 億元，最近兩年研發(fā)投入合計不低于5000 萬元。
附件7
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌條件
適用基本標準指引》第二條
業(yè)務明確，具有持續(xù)經營能力。
（一）業(yè)務明確，是指公司能夠明確、具體地闡述其經營的業(yè)務、產品或服務、用途及其商業(yè)模式等信息。
（二）公司可同時經營一種或多種業(yè)務，每種業(yè)務應具有相應的關鍵資源要素，該要素組成應具有投入、處理和產出能力，能夠與商業(yè)合同、收入或成本費用等相匹配。
（三）公司業(yè)務在報告期內應有持續(xù)的營運記錄。營運記錄包括現(xiàn)金流量、營業(yè)收入、交易客戶、研發(fā)費用支出等。公司營運記錄應滿足下列條件：
1 ．公司應在每一個會計期間內形成與同期業(yè)務相關的持續(xù)營運記錄，不能僅存在偶發(fā)性交易或事項。
2 ．最近兩個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于 1000 萬元；因研發(fā)周期較長導致營業(yè)收入少于 1000 萬元，但最近一期末凈資產不少于 3000 萬元的除外。
3 ．報告期末股本不少于 500 萬元。
4 ．報告期末每股凈資產不低于 1 元 / 股。
（四）持續(xù)經營能力，是指公司在可預見的將來，有能力按照既定目標持續(xù)經營下去。
公司存在以下情形之一的，應認定為不符合持續(xù)經營能力要求：
1 ．存在依據(jù)《公司法》第一百八十條規(guī)定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破產申請。
2 ．公司存在《中國注冊會計師審計準則第 1324 號 —— 持續(xù)經營》應用指南中列舉的影響其持續(xù)經營能力的相關事項或情況，且相關事項或情況導致公司持續(xù)經營能力存在重大不確定性。
3 ．存在其他對公司持續(xù)經營能力產生重大影響的事項或情況。
附件8
《中國注冊會計師審計準則第 1324 號 ——
持續(xù)經營》第八、九、十條
第八條被審計單位在財務方面存在的可能導致對持續(xù)經營假設產生重大疑慮的事項或情況主要包括：
（一）無法償還到期債務；
（二）無法償還即將到期且難以展期的借款；
（三）無法繼續(xù)履行重大借款合同中的有關條款；
（四）存在大額的逾期未繳稅金；
（五）累計經營性虧損數(shù)額巨大；
（六）過度依賴短期借款籌資；
（七）無法獲得供應商的正常商業(yè)信用；
（八）難以獲得開發(fā)必要新產品或進行必要投資所需資金；
（九）資不抵債；
（十）營運資金出現(xiàn)負數(shù)；
（十一）經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)；
（十二）大股東長期占用巨額資金；
（十三）重要子公司無法持續(xù)經營且未進行處理；
（十四）存在大量長期未作處理的不良資產；
（十五）存在因對外巨額擔保等或有事項引發(fā)的或有負債。
第九條被審計單位在經營方面存在的可能導致對持續(xù)經營假設產生重大疑慮的事項或情況主要包括：
（一）關鍵管理人員離職且無人替代；
（二）主導產品不符合國家產業(yè)政策；
（三）失去主要市場、特許權或主要供應商；
（四）人力資源或重要原材料短缺。
第十條被審計單位在其他方面存在的可能導致對持續(xù)經營假設產生重大疑慮的事項或情況主要包括：
（一）嚴重違反有關法律法規(guī)或政策；
（二）異常原因導致停工、停產；
（三）有關法律法規(guī)或政策的變化可能造成重大不利影響；
（四）經營期限即將到期且無意繼續(xù)經營；
（五）投資者未履行協(xié)議、合同、章程規(guī)定的義務，并有可能造成重大不利影響；
（六）因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素遭受嚴重損失。附件9
《西部地區(qū)鼓勵類產業(yè)目錄》（國家發(fā)展改革 委令 2021 年第 40 號）之（十）新疆維吾爾自 治區(qū)（含新疆生產建設兵團）
1. 葡萄酒和飲料生產（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
2. 單層厚度 50 米及以上巨厚煤層開采技術開發(fā)及應用
3. 風力、光伏發(fā)電場建設及運營，太陽能發(fā)電系統(tǒng)制造
4.300 萬噸 / 年及以上（焦煤 150 萬噸 / 年及以上）安全高效煤礦（含礦井、露天）建設與生產，安全高產高效采煤技術開發(fā)利用
5. 鐵、錳、銅、鎳、鉛、鋅、鎢（錫）、銻、稀有金屬勘探、有序開采、精深加工、加工新技術開發(fā)及應用，廢鐵、廢鋼、廢銅、廢鋁以及稀有金屬再生資源回收利用體系建設及運營（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
6. 大型煉油、乙烯、芳烴生產裝置生產的有機化工原料就地深加工（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
7. 風電機組控制系統(tǒng)，風電機組用新型發(fā)電機、高速葉片、全功率變流器、變槳控制器、增速齒輪箱、主軸、軸承等關鍵部件，海上風電工程施工機械研發(fā)及制造
8. 軸承、齒輪等通用基礎件制造
9. 金屬切割及焊接設備制造
10. 建材機械及關鍵零部件制造
11. 塑料板、管及型材制造
12. 高壓輸變電及控制設備研發(fā)及制造，電線、電纜、光纜、電工器材制造、電容器及其配套設備制造，家用電力器具制造，電子產品及其零部件的組裝、加工及銷售
13. 釩鈦磁鐵礦開發(fā)、選冶聯(lián)合工藝生產、綜合利用及深加工
14. 干空氣能應用裝備研發(fā)及制造
15. 鑄造、鍛造、熱處理、表面處理等基礎工藝專業(yè)化服務（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
16. 小麥、玉米、棉花、大麥、豆類、番茄、辣椒、甜菜、紅棗、啤酒花等農林作物種植及精深加工、采收機械化技術開發(fā)及應用
17. 乳制品的開發(fā)和生產
18. 方便食品、保健食品、調味品、生物發(fā)酵制品的生產
19. 棉桿采收專用設備研發(fā)及制造
20. 節(jié)水器材、種子加工、肥料、高效低毒農藥、農牧機械加工組裝等農業(yè)資料和農用化工產品制造
21. 汽車整車制造、專用汽車制造、汽車關鍵零部件生產（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
22. 日處理甜菜 3000 噸及以上食糖生產線；甜菜糖精深加工及廢糖蜜、甜菜渣等副產品的綜合利用（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
23. 具有地方特色工藝美術產品研發(fā)設計及制造
24. 演藝設備和樂器制造及銷售
25. 公路旅客運輸，公路、鐵路貨物運輸及多式聯(lián)運
26. 寬帶網(wǎng)絡建設及運營
27. 口岸物流設施（物流倉庫、堆場、裝卸搬運工具、多式聯(lián)運轉運設施以及物流信息平臺等）建設及經營；倉儲、貨代、包裝、裝卸、搬運、流通加工、配送、信息處理等服務；村級快遞物流綜合服務站建設及運營
28. 服務 “ 三農 ” 、小微企業(yè)、個體工商戶的小額貸款金融服務
29. 服務外包
30. 醫(yī)療機構經營
31. 藝術及技能培訓（民族音樂、演藝、美術、設計和傳統(tǒng)手工藝）
32. 糧、棉秸稈、果木等農、林副產物資源綜合利用技術開發(fā)及應用
33. 城鎮(zhèn)、農村（含兵團團場、連隊）生活污水治理、生活垃圾治理、畜禽糞便處理及廁所革命等農村人居環(huán)境整治相關技術開發(fā)及應用
34. 花卉、沙生植物種植與加工，林產品的生產及深加工
35. 維醫(yī)藥、蒙醫(yī)藥研發(fā)、生產、銷售，醫(yī)療衛(wèi)生產品生產
36. 節(jié)水型漁業(yè)養(yǎng)殖及鹽堿地漁農綜合利用生態(tài)養(yǎng)殖模式示范與應用
37. 冷水魚養(yǎng)殖開發(fā)與應用
38. 石油、天然氣、電力等能源儲備設施和系統(tǒng)建設及運營，儲能電池材料、儲能電池、儲能電源系統(tǒng)及其關鍵部件、裝備的開發(fā)與生產
39.5G 移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈建設及運營；網(wǎng)絡技術；互聯(lián)網(wǎng)生產服務、生活服務、科技創(chuàng)新、公共服務等平臺建設及運營
40. 城鎮(zhèn)智慧市政信息化技術、智慧社區(qū)（小區(qū)）信息化技術研發(fā)與應用
41. 紡織服裝產業(yè)，可帶動群眾就業(yè)的假發(fā)、梭織、針織、服裝、家紡、毛巾、手套、織襪、制鞋、手工地毯、機織地毯以及刺繡產品的設計與生產（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
42. 幅寬 3.2 米及以上年生產規(guī)模 8 萬噸及以上的白板紙、箱板紙及瓦楞紙生產線
43. 節(jié)能高效型三聚氰胺生產技術及其下游產品的開發(fā)和應用
44.30 萬噸 / 年及以上羰基法合成醋酸技術及其下游產品的研發(fā)及應用
45. 碳酸二甲酯（ DMC ）開發(fā)與生產
46. 聚己二酸對苯二甲酸丁二醇酯（ PBAT ）生物可降解聚合物的生產及其可降解塑料制品、農用地膜的研發(fā)及應用
47. 新型環(huán)保建材生產，廢棄物燒結新型墻體、部件及道路用建材生產
48.1 萬噸 / 年及以上甲硫醇硫化法生產二甲基二硫及其深加工產業(yè)
49. 工業(yè)設計軟件、基礎數(shù)據(jù)庫、資源信息庫、成果展示庫和快速模具手板打印中心、工程實驗室服務平臺等信息技術產品的研究開發(fā)、建設與推廣應用
50. 煤制聚甲醛、煤經甲醇制烯烴、合成氣制草酸酯、草酸酯加氫、合成氣一步法制乙二醇等煤制乙二醇產業(yè)技術升級示范應用（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
51. 農林產品產地貯存、保鮮、烘干等初加工設施建設和運營（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
52. 畜禽產品開發(fā)及精深加工
53. 農用滴灌帶、地膜回收再利用技術研發(fā)與應用
54. 高純鋁生產及其深加工，鋁基結構材料、變形材料（高性能合金、航空航天用合金、型材及配件等）、鋁基電子電工功能材料（電子鋁箔、電極箔、 LED 藍寶石用粉體、半導體、液晶面板、芯片用材料、光伏導電銀工粉體等）研發(fā)及生產，再生鋁及鋁的固廢循環(huán)利用及處理（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
55. 現(xiàn)代馬文化產業(yè)
56. 在邊境縣市進行邊境貿易進出口產品加工（《產業(yè)結構調整指導目錄》限制類、淘汰類項目除外）
