潭政綜〔2022〕3 號(hào)
南平市建陽區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)《南平市建陽區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理辦法》的通知區(qū)直有關(guān)單位、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)：
為健全完善區(qū)屬國(guó)有企業(yè)債務(wù)監(jiān)管機(jī)制，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步降低企業(yè)負(fù)債率，進(jìn)一步規(guī)范對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保行為管理，經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)將《南平市建陽區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
南平市建陽區(qū)人民政府
2022 年1 月4 日
（此件主動(dòng)公開）
南平市建陽區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步健全完善區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，并參照《福建省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈福建省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)所出資企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)管理暫行辦法〉的通知》（閩國(guó)資運(yùn)營(yíng)〔2017〕69 號(hào)）、《南平市國(guó)資委關(guān)于印發(fā)〈南平市國(guó)資委所監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法〉的通知》（南國(guó)資〔2021〕27 號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)國(guó)有企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)（包含各級(jí)全資、控股企業(yè)、具有實(shí)際控制權(quán)的相對(duì)控股企業(yè)）的擔(dān)保事項(xiàng)適用本辦法。其他區(qū)屬國(guó)有企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。
第三條 企業(yè)擔(dān)保分為對(duì)內(nèi)擔(dān)保和對(duì)外擔(dān)保。對(duì)內(nèi)擔(dān)保是指區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司與其權(quán)屬企業(yè)或其權(quán)屬企業(yè)相互之間的擔(dān)保。對(duì)外擔(dān)保是指區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)對(duì)無實(shí)際控制權(quán)的參股企業(yè)、無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)（包括區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司之間）提供擔(dān)保。
第二章 擔(dān)保工作要求
第四條 企業(yè)擔(dān)保屬于企業(yè)“三重一大”事項(xiàng)，應(yīng)按“三重一大”事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定履行決策程序。
第五條 區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)按股比開展對(duì)內(nèi)擔(dān)保，由區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司按照相關(guān)法律法規(guī)、章程及內(nèi)部管理程序自主決策；如區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)超出股比提供對(duì)內(nèi)擔(dān)保，被擔(dān)保企業(yè)其余股東應(yīng)提供相應(yīng)金額的反擔(dān)保。
第六條 區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)原則上不得對(duì)外擔(dān)保。除本辦法第七條、第八條規(guī)定情形外，確有特殊情況需要提供對(duì)外擔(dān)保的，應(yīng)全面分析評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和影響，經(jīng)事先報(bào)區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
第七條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》《中共福建省委福建省人民政府關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的實(shí)施意見》，已建立規(guī)范董事會(huì)，且外部董事占多數(shù)、法人治理結(jié)構(gòu)完善的區(qū)屬國(guó)有企業(yè)，其對(duì)外擔(dān)保行為，由該企業(yè)董事會(huì)依照公司章程的規(guī)定自主決策。
第八條 以下對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，由區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司自主決策：
（一） 企業(yè)對(duì)外投資項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)融資需要，股東按照股比共同為項(xiàng)目提供擔(dān)保的。
（二） 經(jīng)區(qū)財(cái)政局同意設(shè)立，或納入?yún)^(qū)屬國(guó)有企業(yè)主業(yè)范圍的專業(yè)性擔(dān)保公司開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)。
（三） 政策性專業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)或行為，按照國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第九條 出現(xiàn)以下情形之一的，企業(yè)不得對(duì)外提供擔(dān)保：
（一） 擔(dān)保事項(xiàng)不符合國(guó)家法律法規(guī)和我區(qū)產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定；
（二） 為高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目（包括但不限于任何形式的委托理財(cái)，投資股票、期貨、期權(quán)，購買金融衍生品，融資性貿(mào)易、空轉(zhuǎn)走單貿(mào)易融資等）擔(dān)保；
（三） 被擔(dān)保人為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的非國(guó)有企業(yè)（非國(guó)有獨(dú)資、全資、國(guó)有控股及國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)）、自然人或非法人單位；
（四） 被擔(dān)保人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；
（五） 被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的；
（六） 被擔(dān)保人存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的；
（七） 擔(dān)保主體之間發(fā)生擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或雙方已約定擔(dān)保費(fèi)用，但被擔(dān)保人不能按約定及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的；
（八） 擔(dān)保主體之間已有違約行為或已被納入失信被執(zhí)行人名單管理的；
（九） 其他可能影響企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的情況。
第十條 對(duì)外擔(dān)保到期原則上一律不得續(xù)保，仍需擔(dān)保的，均應(yīng)按新的擔(dān)保事項(xiàng)履行決策和審批程序。
第十一條 企業(yè)擔(dān)保經(jīng)批準(zhǔn)后需要變更的，若加重保證人保證責(zé)任的（包括但不限于增加擔(dān)保金額、延長(zhǎng)擔(dān)保期限、擴(kuò)大保證范圍），應(yīng)按照本辦法規(guī)定重新履行決策或?qū)徟绦颍晃醇又乇ＷC責(zé)任的，報(bào)原批準(zhǔn)單位備案后履行。
要求續(xù)保或變更擔(dān)保的，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在原擔(dān)保期滿2 個(gè)月前向擔(dān)保人提出書面續(xù)?；蜃兏鼡?dān)保申請(qǐng)。
第十二條 本辦法施行前，區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)已實(shí)施的存量項(xiàng)目中，因歷史原因形成的特殊擔(dān)保事項(xiàng)，經(jīng)區(qū)財(cái)政局授權(quán)后，由區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)延續(xù)擔(dān)保。
第三章 工作職責(zé)
第十三條 區(qū)財(cái)政局對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理工作履行以下職責(zé)：
（一） 按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，制定區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理的相關(guān)規(guī)定；
（二） 審批區(qū)屬國(guó)有企業(yè)上報(bào)的擔(dān)保事項(xiàng)；
（三） 指導(dǎo)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)建立健全企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保管理制度；
（四） 負(fù)責(zé)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保信息的收集、匯總、分析；
（五） 組織開展對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查；
（六） 指導(dǎo)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施；
（七） 其他按國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章應(yīng)履行的擔(dān)保管理職責(zé)。
第十四條 區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)對(duì)擔(dān)保管理工作履行以下職責(zé)：
（一） 制定本企業(yè)擔(dān)保管理辦法并報(bào)送區(qū)財(cái)政局備案；
（二） 根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，在公司章程中載明擔(dān)保管理的有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于決策機(jī)構(gòu)、批準(zhǔn)權(quán)限、擔(dān)保限額等內(nèi)容；
（三） 審批本企業(yè)的對(duì)內(nèi)擔(dān)保行為；
（四） 建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺(tái)帳，詳細(xì)記錄擔(dān)保對(duì)象、金額、期限、擔(dān)保方式等，定期對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行分類整理和清理;
（五） 負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)的集中管控和監(jiān)督檢查，有效防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；
（六） 負(fù)責(zé)企業(yè)擔(dān)保信息的收集、匯總、分析工作，每半年向區(qū)財(cái)政局報(bào)送企業(yè)擔(dān)保情況；
（七） 配合區(qū)財(cái)政局開展擔(dān)保檢查及責(zé)任追究工作；
（八） 其他按有關(guān)規(guī)定應(yīng)履行的擔(dān)保管理職責(zé)。
第四章 事項(xiàng)申報(bào)
第十五條 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)按照本辦法規(guī)定報(bào)區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列資料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)：
（一） 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)的請(qǐng)示，應(yīng)包括擔(dān)保人、被擔(dān)保人基本情況（營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程、法定代表人身份證復(fù)印件等），擔(dān)保事由，擔(dān)保方式、金額和期限等；
（二） 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)董事會(huì)同意擔(dān)保的書面決議；
（三） 被擔(dān)保人股東會(huì)或其授權(quán)董事會(huì)同意的主債務(wù)合同和請(qǐng)求擔(dān)保的有關(guān)決議，合同及有關(guān)決議應(yīng)有明確的擔(dān)保額和期限；
（四） 被擔(dān)保人近三年經(jīng)審計(jì)的年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表；
（五） 被擔(dān)保人或第三方提供反擔(dān)保的有關(guān)文件；
（六） 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估材料；
（七） 企業(yè)法律顧問或律師事務(wù)所審核擔(dān)保、反擔(dān)保及相關(guān)合同后出具的審核結(jié)果或法律意見書；
（八） 區(qū)財(cái)政局要求提交的其他資料。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)防控
第十六條 對(duì)無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的國(guó)有企業(yè)開展對(duì)外擔(dān)保，必須要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，在簽訂擔(dān)保合同的同時(shí)，簽訂反擔(dān)保合同并辦理相應(yīng)反擔(dān)保手續(xù)。反擔(dān)保合同和擔(dān)保合同的簽訂、履行等工作應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。
企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)反擔(dān)保標(biāo)的物的跟蹤管理，定期核實(shí)標(biāo)的物存續(xù)狀況和價(jià)值，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保標(biāo)的物安全、完整。
第十七條 區(qū)屬國(guó)有集團(tuán)公司及其權(quán)屬企業(yè)開展擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的基本情況和被擔(dān)保人的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)情況、償債能力、盈利水平、信用程度及行業(yè)前景等資信狀況進(jìn)行調(diào)查，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
第六章 責(zé)任追究
第十八條 區(qū)財(cái)政局指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)擔(dān)保管理情況，根據(jù)工作需要對(duì)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保行為開展隨機(jī)抽查和定期審計(jì)監(jiān)督。企業(yè)有下列情形之一，或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)按規(guī)定追究企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員的相關(guān)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：
（一） 未按規(guī)定履行決策或?qū)徟绦蛏米詻Q策對(duì)外擔(dān)保的；
（二） 隱瞞企業(yè)信息或提供虛假資料的；
（三） 審查不嚴(yán)或?qū)?dān)保項(xiàng)目跟蹤監(jiān)管不力等疏于管理的；
（四） 出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)報(bào)告或承擔(dān)連帶責(zé)任后不積極采取措施追索的；
（五） 其他有損害國(guó)有出資人權(quán)益的；
（六） 違反有關(guān)法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的其他擔(dān)保行為。
第七章 附 則
第十九條 本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《南平市建陽區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)〈建陽區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理暫行辦法〉的通知》（潭政綜〔2015〕365 號(hào)）同時(shí)廢止。本辦法施行后，《南平市建陽區(qū)財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)對(duì)外拆借資金等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知》（潭財(cái)國(guó)資〔2021〕4 號(hào)）與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法執(zhí)行。
