嵐國(guó)資 〔2023〕37 號(hào)
平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局關(guān)于印發(fā) 《平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局所出資
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理
暫行辦法》的通知
各所出資企業(yè)：
《平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理暫行辦法》經(jīng)我局2023 年第11 次黨委（擴(kuò)大）會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局
2023 年7 月7 日
平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局所出資
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管，提高資產(chǎn)評(píng)估工作質(zhì)量和效率，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)出資人和企業(yè)法人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12 號(hào))《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委財(cái)政部令第32 號(hào))《所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作指引》（閩國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2016〕248 號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理局（以下稱區(qū)國(guó)資局）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下稱所出資企業(yè)）及其所屬各級(jí)國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)（以下稱權(quán)屬企業(yè)，所出資企業(yè)及權(quán)屬企業(yè)以下統(tǒng)稱為企業(yè)）涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目。
第三條 區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督所出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理工作。
第四條 企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)政策規(guī)定，遵循公平、公開(kāi)、公正的原則，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
第五條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。
第六條 經(jīng)區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。
第七條 涉及以下事項(xiàng)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目由所出資企業(yè)負(fù)責(zé)備案：
（一）所出資企業(yè)及其權(quán)屬企業(yè)批準(zhǔn)的公開(kāi)轉(zhuǎn)讓賬面凈值不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%且評(píng)估值100 萬(wàn)以下（含100 萬(wàn)）的資產(chǎn)；
（二）同一所出資企業(yè)及其權(quán)屬企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；
（三）所出資企業(yè)批準(zhǔn)的企業(yè)改制為有限責(zé)任公司或股份有限公司；
（四）所出資企業(yè)及其權(quán)屬企業(yè)資產(chǎn)租賃涉及的評(píng)估項(xiàng)目。
除上述事項(xiàng)外，企業(yè)涉及各類經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目由區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)備案。
第八條 核準(zhǔn)或備案單位出具的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)表、備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。
第九條 由區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)或備案的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目按產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)所出資企業(yè)審核后，報(bào)區(qū)國(guó)資局辦理核準(zhǔn)或備案。
第十條 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告自評(píng)估基準(zhǔn)日起有效期1 年。
第二章 資產(chǎn)評(píng)估
第十一條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)所涉及的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（一）整體或部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；
（二）以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資、償還債務(wù)；
（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；
（四）非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例發(fā)生變動(dòng)；
（五）企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；
（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；
（七）收購(gòu)非國(guó)有單位資產(chǎn)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；
（八）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資或抵債；
（九）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。
第十二條 企業(yè)有下列行為之一的，可不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（一）經(jīng)區(qū)管委會(huì)或區(qū)國(guó)資局批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)；
（二）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無(wú)償劃轉(zhuǎn)；
（三）其他可免予相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。
第十三條 以下經(jīng)濟(jì)行為按照《中華人民共和國(guó)公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，可以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格：
（一）同一所出資企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；
（二）同一國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控股企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控股企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)；
（三）國(guó)有全資企業(yè)發(fā)生原股東增資、減資的；
（四）增資企業(yè)原股東同比例增資的；
（五）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家出資企業(yè)增資的；
（六）國(guó)有控股或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)對(duì)其獨(dú)資子企業(yè)增資的；
（七）增資企業(yè)和投資方均為國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有全資企業(yè)的。
第十四條 企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)行為，資產(chǎn)評(píng)估委托主體按以下要求確定：
（一）經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)范圍的，由企業(yè)委托；
（二）經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資人權(quán)利的，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，由出資人委托；
（三）企業(yè)接受非國(guó)有資產(chǎn)等涉及非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的，由接受非國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)委托；
（四）有多個(gè)國(guó)有股東的企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)，經(jīng)協(xié)商一致可由國(guó)有股最大的股東委托評(píng)估；國(guó)有股股東持股比例相同的，經(jīng)協(xié)商一致，可由其中一方委托評(píng)估，并依照其產(chǎn)權(quán)管理辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。
第十五條 委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：
（一）遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的政策規(guī)定，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，近3 年內(nèi)沒(méi)有違法、違規(guī)記錄；
（二）具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的資質(zhì)條件；
（三）具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)特長(zhǎng)；
（四）與企業(yè)負(fù)責(zé)人無(wú)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；
（五）未向同一經(jīng)濟(jì)行為提供審計(jì)或項(xiàng)目可行性研究等業(yè)務(wù)服務(wù)。
第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，并對(duì)所提供情況和資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，不得隱匿或虛報(bào)。
第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作，不得以任何形式干預(yù)其正常執(zhí)業(yè)行為。
第十八條 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果須在國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位、非國(guó)有資產(chǎn)接受單位主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的顯要位置或企業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行公示。
第十九條 企業(yè)在使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告時(shí)，要充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)和限定條件及特別事項(xiàng)說(shuō)明對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中披露的評(píng)估假設(shè)條件和限定條件發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原評(píng)估結(jié)果不能作為相應(yīng)經(jīng)濟(jì)行為的作價(jià)參考依據(jù)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)重新評(píng)估或進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
第二十條 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告除依據(jù)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則只能選擇一種評(píng)估方法外，應(yīng)當(dāng)選擇兩種以上評(píng)估方法。因適用性受限或者操作條件受限等原因而選擇一種評(píng)估方法的，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中披露并說(shuō)明原因。
第三章 核準(zhǔn)與備案
第二十一條 需核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，企業(yè)在委托評(píng)估機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)由所出資企業(yè)向區(qū)國(guó)資局報(bào)告相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)情況、評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇情況、資產(chǎn)評(píng)估范圍的確定情況、選擇資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的情況（包括條件、程序及擬選評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、專業(yè)特長(zhǎng)情況）。
第二十二條 企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)所出資企業(yè)進(jìn)行審核，所出資企業(yè)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的合規(guī)性承擔(dān)審核責(zé)任，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的合理性提出意見(jiàn)，并填報(bào)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核表（見(jiàn)附件1）。審核內(nèi)容：
（一）相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定并經(jīng)批準(zhǔn)；
（二）評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否合理；
（三）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)、評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格；
（四）評(píng)估范圍是否與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或重組改制方案內(nèi)容一致；
（五）納入評(píng)估范圍的房產(chǎn)、土地及礦產(chǎn)資源等資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，權(quán)屬證明文件是否齊全；
（六）被評(píng)估企業(yè)是否依法辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記事宜；
（七）評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等資料要件是否齊全；
（八）涉及專家評(píng)審的項(xiàng)目，專家是否達(dá)成一致意見(jiàn)。
第二十三條 辦理資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)的，所出資企業(yè)應(yīng)自評(píng)估基準(zhǔn)日起8 個(gè)月內(nèi)向區(qū)國(guó)資局提出核準(zhǔn)申請(qǐng)；辦理資產(chǎn)評(píng)估備案的，企業(yè)應(yīng)自評(píng)估基準(zhǔn)日起9 個(gè)月內(nèi)向區(qū)國(guó)資局或所出資企業(yè)提出備案申請(qǐng)。
第二十四條 向區(qū)國(guó)資局申請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)，應(yīng)報(bào)送以下材料：
（一）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)文件（申請(qǐng)文件內(nèi)容應(yīng)包括開(kāi)展經(jīng)濟(jì)行為目的及批準(zhǔn)情況，資產(chǎn)評(píng)估工作情況，評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估方法，評(píng)估賬面值和評(píng)估值，企業(yè)對(duì)評(píng)估報(bào)告審核情況的說(shuō)明等）；
（二）國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)表（一式三份，見(jiàn)附件2）；
（三）與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料；
（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（包括評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表、相應(yīng)產(chǎn)權(quán)證明及資產(chǎn)評(píng)估各當(dāng)事方的承諾函）；
（五）所涉及的資產(chǎn)重組方案或改制方案、發(fā)起人協(xié)議等材料；
（六）與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的審計(jì)報(bào)告；
（七）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核表；
（八）其他有關(guān)材料。
第二十五條 向區(qū)國(guó)資局或所出資企業(yè)申請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案，應(yīng)報(bào)送以下材料：
（一）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案報(bào)告文件（報(bào)告文件內(nèi)容應(yīng)包括開(kāi)展經(jīng)濟(jì)行為目的及批準(zhǔn)情況，資產(chǎn)評(píng)估工作情況，評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估方法，評(píng)估賬面值和評(píng)估值，企業(yè)對(duì)評(píng)估報(bào)告審核情況的說(shuō)明等）；
（二）《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表》或《接受非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表》（一式三份，見(jiàn)附件3、4）；
（三）與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料；
（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（包括評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表、相應(yīng)產(chǎn)權(quán)證明及資產(chǎn)評(píng)估各當(dāng)事方的承諾函）；
（五）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核表；
（六）其他有關(guān)材料。
第二十六條 區(qū)國(guó)資局收到資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，在20 個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；區(qū)國(guó)資局或所出資企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估備案申請(qǐng)后，對(duì)符合備案要求的，在10 個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的備案。必要時(shí)可組織專家進(jìn)行評(píng)審，對(duì)不符合要求的，予以退回。
評(píng)審專家由區(qū)國(guó)資局或企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目情況和回避原則公開(kāi)選取，人數(shù)不得少于1 名。重大的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，評(píng)審專家人數(shù)不得少于3 名。評(píng)審結(jié)果為否定性評(píng)審結(jié)論意見(jiàn)的，區(qū)國(guó)資局及企業(yè)不得采用相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。
第二十七條 企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為參考依據(jù)；當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)交易。
第四章 監(jiān)督管理
第二十八條 區(qū)國(guó)資局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估工作的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理制度的建立、執(zhí)行情況和評(píng)估管理人員配備情況，定期或者不定期對(duì)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查。
第二十九條 對(duì)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行抽查的內(nèi)容包括：
（一）企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的合規(guī)性；
（二）評(píng)估的資產(chǎn)范圍與有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為所涉及的資產(chǎn)范圍是否一致；
（三）企業(yè)提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性；
（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)資質(zhì)和評(píng)估人員的執(zhí)業(yè)資格；
（五）資產(chǎn)賬面價(jià)值與評(píng)估結(jié)果的差異；
（六）經(jīng)濟(jì)行為實(shí)際成交價(jià)與評(píng)估結(jié)果的差異；
（七）評(píng)估工作底稿；
（八）評(píng)估依據(jù)的合理性；
（九）其他有關(guān)情況。
第三十條 所出資企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格履行資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理職能，對(duì)報(bào)區(qū)國(guó)資局核準(zhǔn)、備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目提出審核意見(jiàn)。不得自行擴(kuò)大備案管理范圍，不得下放備案權(quán)限。
第三十一條 所出資企業(yè)應(yīng)建立企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理制度，健全資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目?jī)?nèi)部審核機(jī)制，規(guī)范審核程序，并及時(shí)將企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理制度報(bào)區(qū)國(guó)資局備案。
第三十二條 所出資企業(yè)應(yīng)做好資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目檔案管理，及時(shí)匯總分析資產(chǎn)評(píng)估工作數(shù)據(jù)。于每年1 月31 日前將上一年度資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案情況及統(tǒng)計(jì)分析資料報(bào)送區(qū)國(guó)資局。
第五章 責(zé)任追究
第三十三條 企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由區(qū)國(guó)資局通報(bào)批評(píng)并責(zé)令改正，必要時(shí)可依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為無(wú)效：
（一）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行評(píng)估；
（二）聘請(qǐng)不符合相應(yīng)資質(zhì)條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)；
（三）向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)串通作弊并導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失實(shí)的；
（四）應(yīng)當(dāng)辦理核準(zhǔn)、備案而未辦理。第三十四條 企業(yè)在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估中發(fā)生違法違規(guī)行為或者不正當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告的，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第三十五條 受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由區(qū)國(guó)資局將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門(mén)，建議給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可要求企業(yè)不得再委托該中介機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第三十六條 有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目抽查工作不予配合的，區(qū)國(guó)資局可以要求企業(yè)不得再委托該資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其當(dāng)事人進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。
第三十七條 區(qū)國(guó)資局工作人員違反本規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附則
第三十八條 境外國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條 有關(guān)上市公司的法律、法規(guī)、規(guī)章對(duì)其資產(chǎn)評(píng)估管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四十條 本辦法由區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：1.企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核表
2.國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)表
3.國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表
4.接受非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表
企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核表
資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)表
備注：
備案編號(hào)：1．本備案表應(yīng)與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)同時(shí)使用,評(píng)估報(bào)告的使用各方應(yīng)關(guān)注評(píng)估報(bào)告書(shū)中所揭示的特別事項(xiàng)和評(píng)估報(bào)告的法律效力等內(nèi)容,合理使用評(píng)估結(jié)果。
2．本項(xiàng)目所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的法律責(zé)任由受托評(píng)估機(jī)構(gòu)和在
國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表評(píng)估報(bào)告中簽字的具有相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格的評(píng)估人員共同承擔(dān)，不因本備案而轉(zhuǎn)移其法律責(zé)任。
3．本表一式三份。一份留存?zhèn)浒竼挝唬环菟彤a(chǎn)權(quán)持有單位，一份送上級(jí)單位。
產(chǎn)權(quán)持有單位（蓋章）：
法定代表人（簽字）：
填 報(bào) 日 期：
資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果
備案編號(hào)：備注：
1．本備案表應(yīng)與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)同時(shí)使用,評(píng)估報(bào)告的使用各方應(yīng)關(guān)注評(píng)估報(bào)告書(shū)中所揭示的特別事項(xiàng)和評(píng)估報(bào)告的法律效力等內(nèi)容,合理使用評(píng)估結(jié)果。
2．本項(xiàng)目所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的法律責(zé)任由受托評(píng)估機(jī)構(gòu)和在
接受非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表評(píng)估報(bào)告中簽字的具有相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格的評(píng)估人員共同承擔(dān)，不因本備案而轉(zhuǎn)移其法律責(zé)任。
3．本表一式三份。一份留存?zhèn)浒竼挝?，一份送產(chǎn)權(quán)持有單位，一份送上級(jí)單位。
接受非國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)（蓋章）：
法 定 代 表 人 （簽字）：
填 報(bào) 日 期：
