(襄陽市)“十四五”襄陽審計工作發(fā)展規(guī)劃
“十四五”時期是我市實現(xiàn)疫后重振和高質(zhì)量發(fā)展的關鍵時期，也是審計事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要機遇期。為深入貫徹落實習近平總書記關于審計工作重要講話和重要指示批示精神，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，根據(jù)《襄陽市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標綱要》和《“十四五”湖北審計工作發(fā)展規(guī)劃》，結(jié)合襄陽審計工作實際，制定本規(guī)劃。
第一部分 總?則
一、指導思想。高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持和加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，深入貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，緊扣我市經(jīng)濟發(fā)展的基調(diào)主線和總體要求，準確把握進入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對審計工作提出的新要求，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，加快構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，充分發(fā)揮審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用，努力為加快建設美麗襄陽、率先實現(xiàn)綠色崛起，不斷提升省域副中心城市能級，切實推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展和“襄十隨神”城市群協(xié)同發(fā)展成勢見效作出新的更大貢獻。
二、總體目標。聚焦“引領‘襄十隨神’城市群協(xié)同發(fā)展、打造支撐湖北高質(zhì)量發(fā)展北部列陣”的時代使命，構(gòu)建和完善具有襄陽特色、與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應的集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。
——堅持黨的集中統(tǒng)一領導，在完善管理體制上實現(xiàn)新跨越。審計委員會運行機制更加健全順暢，上下貫通、執(zhí)行有力的組織體系更加完善，重大事項報告機制更加規(guī)范，工作事項和領導批示分解落實和督促檢查更加有力，上級審計機關對下級審計機關的領導更加有效，黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導更加具體化、制度化、常態(tài)化，不斷鞏固審計管理體制改革成果，推動審計工作質(zhì)效全面提升。
——發(fā)揮審計職能作用，在服務市域治理上實現(xiàn)新跨越。緊緊圍繞市委、市政府工作中心，立足襄陽經(jīng)濟社會發(fā)展大局，找準審計工作的切入點、結(jié)合點和著力點，依法履行審計監(jiān)督職責，圍繞中心、把握全局的能力顯著提升，審計工作的宏觀性、建設性顯著增強，審計履職盡責更加到位，服務“建設美麗襄陽，實現(xiàn)綠色崛起”作用發(fā)揮更加充分。
——推進審計“全覆蓋”，在拓展監(jiān)督廣度與深度上實現(xiàn)新跨越。對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源以及領導干部履行經(jīng)濟責任情況進行全面審計，對關系國家利益和公共利益的重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況，以及貫徹落實國家重大經(jīng)濟社會政策措施情況進行審計監(jiān)督，實現(xiàn)有重點、有深度、有步驟、有成效的審計全覆蓋，使審計監(jiān)督對象更加完整、審計監(jiān)督成效更加顯著。
——創(chuàng)新審計技術方法，在科技強審上實現(xiàn)新跨越。主動適應大數(shù)據(jù)時代審計工作發(fā)展趨勢，強化大數(shù)據(jù)審計思維，向信息化要資源，向大數(shù)據(jù)要效率，不斷創(chuàng)新審計技術方法手段，不斷拓展信息技術應用領域，大數(shù)據(jù)技術運用、數(shù)字化管理、智慧型審計邁上新臺階，推動大數(shù)據(jù)技術在審計工作中的深度應用與融合，加快把計算機審計技術轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實審計生產(chǎn)力，切實提升審計水平。
——加強審計隊伍建設，在提升能力素質(zhì)上實現(xiàn)新跨越。審計隊伍素質(zhì)持續(xù)提高，人才培養(yǎng)機制不斷完善，審計隊伍結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，高端骨干人才比例大幅上升，為審計事業(yè)科學發(fā)展提供強大人才保障和智力支持。到2025年，全市審計機關大學本科以上學歷占比達到80%以上，中高級技術資格占比達到40%以上，計算機審計初、中級資格占比達到15%以上，能承擔重大項目主審占比達到40%以上，建成一支政治堅定、業(yè)務精湛、紀律嚴明、作風優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、團結(jié)和諧的審計鐵軍。
三、基本原則。按照“全面覆蓋、動態(tài)震懾、推動治理、服務發(fā)展、維護安全”的工作思路，深刻理解新形勢下審計工作的新定位，遵循以下基本原則。
——堅持黨的全面領導。深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，堅決落實中央審計委員會、省委審計委員會和市委審計委員會各項制度機制安排，把黨的集中統(tǒng)一領導貫穿于審計工作的全領域和全過程，確保黨中央、國務院和省委、省政府、市委、市政府決策部署不折不扣貫徹落實。
——堅持依法依規(guī)審計。深入學習貫徹習近平法治思想，堅持依法執(zhí)審，嚴格落實審計相關法律法規(guī)，嚴肅查處重大違紀違法、重大損失浪費、重大風險隱患、重大失職瀆職等問題，切實做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責。認真貫徹落實“三個區(qū)分開來”要求，牢固樹立“六個統(tǒng)一”審計理念，客觀審慎看待審計發(fā)現(xiàn)的問題，實事求是作出審計結(jié)論，旗幟鮮明支持改革發(fā)展。
——堅持改革創(chuàng)新。突出發(fā)展第一要務，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，把改革創(chuàng)新擺在審計事業(yè)發(fā)展全局的核心位置，讓創(chuàng)新貫穿審計工作全流程、各環(huán)節(jié)，完善工作機制，破解工作難題，形成有利于審計事業(yè)科學發(fā)展的思想觀念、文化氛圍、管理方式和制度保證，著力實現(xiàn)傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代審計的轉(zhuǎn)型升級，逐步從松散型、碎片化、封閉式發(fā)展向緊密型、體系化、開放性發(fā)展轉(zhuǎn)變，不斷提升審計工作的成效和影響力，推動我市審計工作向更高層次、更寬領域、更大效果邁進。
——堅持為民宗旨。堅持發(fā)展為了人民、發(fā)展依靠人民、發(fā)展成果由人民共享，緊緊抓住社會主要矛盾變化，進一步拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，促進提高保障和改善民生水平，增加人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。
——堅持系統(tǒng)觀念。堅持全市審計一盤棋，強化黨委審計委員會對本地審計工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、整體推進、督促落實，強化上級審計機關對下級審計機關的領導，強化對政府派出機構(gòu)審計工作的指導，強化前瞻性思考、全局性謀劃、戰(zhàn)略性布局、整體性推進。堅持把審計置于經(jīng)濟社會發(fā)展大局中，系統(tǒng)深入研究和把握上級重大經(jīng)濟決策部署，著力固根基、揚優(yōu)勢、補短板、強弱項，推動實現(xiàn)發(fā)展質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、規(guī)模、速度、效益、安全相統(tǒng)一。
——堅持融合發(fā)展。認真貫徹落實省審計廳《關于推進全省審計工作融合發(fā)展的指導意見》，著力推進審計事業(yè)發(fā)展方向與歷史賦予使命相融合，審計政治屬性與業(yè)務職能相融合，審計工作與黨建工作相融合，審計職能發(fā)揮與地方經(jīng)濟社會發(fā)展目標相融合，審計專業(yè)類型與內(nèi)設機構(gòu)相融合，審計手段與信息技術相融合，全市審計系統(tǒng)層級間資源稟賦相融合，國家審計與內(nèi)部審計、社會審計相融合，審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察等其他監(jiān)督相融合等“九大融合”，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，推進審計監(jiān)督體系和監(jiān)督能力現(xiàn)代化。
第二部分 重點任務
四、全面加強審計業(yè)務管理。創(chuàng)造性開展審計工作，在盤活用好審計資源上下功夫、挖潛力，以創(chuàng)新為動力，靠管理提效率，向融合要發(fā)展，全面提升審計質(zhì)量、價值與能力。
——加強審計計劃管理。統(tǒng)籌項目計劃安排，著力構(gòu)建符合襄陽實際的審計全覆蓋工作機制。按照“全面覆蓋、動態(tài)調(diào)整、突出重點、消除盲點”的原則，在摸清審計對象底數(shù)的基礎上，實行審計中長期項目計劃滾動管理，運用大數(shù)據(jù)平臺和技術，建立分行業(yè)、分領域?qū)徲媽ο髷?shù)據(jù)庫，分類確定審計重點和審計頻次，對照“應審盡審”檢查審計是否存在監(jiān)督盲區(qū)，確?！笆奈濉逼陂g實現(xiàn)有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋。強化成果導向，凡列入計劃的審計項目必須明確成果目標，全力爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目。
——加強審計實施管理。強化審計項目全程管控，實現(xiàn)從“結(jié)果管理”向“過程管理”轉(zhuǎn)變。審計前要加強審前調(diào)查研究或試審，科學編制項目審計工作方案，審計中要嚴格審計現(xiàn)場管理，加強進度控制和調(diào)度，確保各項審計都圍繞總體目標實施。完善審計項目經(jīng)費預算制度，探索審計項目績效分析，爭取審計效益最大化。
——加強技術和力量保障。積極推進審計手段和信息化技術相融合，加快“金審三期”建設，建立全方位電子數(shù)據(jù)采集和報送長效機制，完善審計業(yè)務電子數(shù)據(jù)管理辦法，為開展審計提供信息化保障。積極運用區(qū)塊鏈、云計算、人工智能、數(shù)據(jù)挖掘等新興技術，提升信息技術手段輔助審計能力。
——加強審計綜合分析。以服務市域社會治理現(xiàn)代化為導向，緊扣黨委、政府宏觀管理和決策需要，加強審計信息綜合分析和深度挖掘，增強報送時效，提高信息質(zhì)量。注重從宏觀層面、政策制度上研究分析審計情況，從體制、機制方面提出對策建議，提高審計成果利用的層次和水平，更好服務領導決策，發(fā)揮審計智庫作用。
——加強審計成果運用。充分發(fā)揮審計委員會工作機制作用，通過審計委員會成員單位聯(lián)席會議、經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議、反腐敗工作領導小組等平臺，實現(xiàn)審計與各成員單位、各類監(jiān)督主體之間有機貫通，形成工作合力，進一步擴大審計成效。采取審計專報、審計報告等不同形式，及時向黨委、人大、政府、紀檢監(jiān)察、組織人事、司法機關以及被審計單位等反饋審計成果，把審計監(jiān)督與黨管干部、人大監(jiān)督、紀律檢查、追責問責等結(jié)合起來，著力推進審計成果在各個層面和領域中的廣泛利用。
五、政策落實跟蹤審計。以促進政策落實到位、不斷完善、發(fā)揮實效為目標，持續(xù)開展國家、省、市重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實情況的跟蹤審計，及時反映政策措施不適應、不銜接、不配套等問題，促進政策措施落地落細落實。
——圍繞“加快建設省域副中心城市”“漢江生態(tài)經(jīng)濟帶”“五城共建”等重大發(fā)展戰(zhàn)略，持續(xù)跟蹤審計各地、各部門貫徹落實政策措施的具體部署、執(zhí)行進度和實際效果，及時發(fā)現(xiàn)和糾正有令不行、有禁不止行為，促進資金到位、項目落地、政策見效。加大對審計過程中發(fā)現(xiàn)的突出問題、深層次矛盾和潛在風險的揭示力度，及時反映政策措施不適應、不銜接、不配套等問題，以審計“倒逼”各項措施不斷完善、協(xié)調(diào)推進。
——探索完善政策跟蹤審計制度機制。建立各專業(yè)審計與國家重大政策措施有效對接機制，加強審計跟蹤評估，客觀反映政策落實的實際效果。建立內(nèi)部責任分工機制，業(yè)務科室注重加強政策分析研究，匯總反映審計結(jié)果和重要審計情況;現(xiàn)場審計組注重揭示政策落實中的突出問題，提出完善政策措施的意見建議。
六、財政審計。以預算執(zhí)行和財政管理的真實性、合法性和效益性為目標，密切跟蹤預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)，促進統(tǒng)籌財政資源、促進財政資金管理安全規(guī)范、促進財政資金使用績效提升。
——全口徑財政預算執(zhí)行審計。全面監(jiān)督檢查公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社?；痤A算“四本”預算執(zhí)行情況，密切關注財政專項資金使用的經(jīng)濟、社會效益和各類國有資產(chǎn)經(jīng)營管理情況，深入揭示各類違規(guī)問題和管理不規(guī)范問題，促進財政資金提質(zhì)增效。
——部門預算執(zhí)行審計。結(jié)合大數(shù)據(jù)審計，繼續(xù)做好一級預算單位及所屬二級單位全覆蓋審計，重點關注預算編制與執(zhí)行、項目績效、中央八項規(guī)定精神落實以及財經(jīng)法紀執(zhí)行情況，對相關數(shù)據(jù)真實性、收支合法性、資金使用效益進行總體評價，促進規(guī)范管理，增強預算約束。
——政府債務審計。圍繞黨中央、國務院關于防范化解地方政府債務風險的決策部署和市委、市政府工作安排，重點關注地方債務風險防控、隱性債務化解和地方政府債券資金使用績效情況，推動健全政府債務管理制度，遏制地方政府隱性債務增量、穩(wěn)妥化解存量，提高政府債券資金使用績效。
——稅收征管審計。圍繞中央減稅降費等重大政策措施，加強對稅務部門依法組織稅收收入和非稅收入審計，注重揭示稅收政策執(zhí)行和稅收征管中存在的突出問題，促進提高稅收征管質(zhì)效。
七、行政事業(yè)審計。加強對科技、教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生等領域?qū)ｍ椯Y金審計，及時反映新情況、新問題，推動科技、教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革不斷深化。
——科技研發(fā)和創(chuàng)新體系建設情況審計。圍繞創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，聚焦重點研發(fā)計劃專項資金和科技重大專項引導基金使用情況，促進重大科技攻關有效實施、科研項目管理持續(xù)改善。
——教育高質(zhì)量發(fā)展和教育現(xiàn)代化建設情況審計。圍繞學前教育、基礎教育、職業(yè)教育等領域?qū)ｍ椯Y金使用情況，重點關注學前教育普及普惠發(fā)展、義務教育均衡發(fā)展、職業(yè)教育改革發(fā)展等政策落實情況，推動襄陽高質(zhì)量教育體系建設。
——文化事業(yè)發(fā)展和文化產(chǎn)業(yè)體系建設情況審計。圍繞文化事業(yè)發(fā)展資金、新聞出版和廣播電影電視專項資金、政府設立的文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金等專項資金使用情況，重點關注公共文化服務體系和文化產(chǎn)業(yè)體系建設情況，促進文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
——衛(wèi)生健康體系改革完善情況審計。圍繞公共衛(wèi)生體系建設專項資金投入和使用情況，重點關注重大疫情防控救治體系建設、醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革推進和基層公共衛(wèi)生體系建設等情況，促進提升公共衛(wèi)生服務水平和醫(yī)療資源均衡配置，助推我市疾病預防控制體系改革和公共衛(wèi)生體系建設。
八、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計。以推動鞏固脫貧攻堅成果及全面推進鄉(xiāng)村振興為目標，加大對相關資金和項目的審計力度，推動農(nóng)業(yè)全面升級、農(nóng)村全面進步、農(nóng)民全面發(fā)展。
——鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接情況審計。圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎設施建設、教育醫(yī)療能力提升等內(nèi)容，加強產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧、易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶審計監(jiān)督力度，重點關注規(guī)劃制定、資金安排、人才保障等政策措施落實情況。加強對鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策實施、政策目標執(zhí)行等審計，重點關注轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式、農(nóng)業(yè)標準化和信息化、農(nóng)村基礎設施建設運營等重大政策措施落實及相關涉農(nóng)專項資金和項目，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，提升脫貧地區(qū)整體發(fā)展水平。
——保障糧食安全審計。圍繞高標準農(nóng)田建設、農(nóng)田水利設施、農(nóng)業(yè)科技等內(nèi)容，重點關注藏糧于地、藏糧于技任務落實、種質(zhì)資源和耕地保護情況，提升糧食生產(chǎn)保供能力，促進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)建設。
九、政府投資審計。加強對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算，對其他關系國家利益和公共利益的重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況進行審計監(jiān)督，促進深化投資體制改革，提高投資績效。
——推進投資審計轉(zhuǎn)型發(fā)展。全面推進襄陽政府投資審計轉(zhuǎn)型發(fā)展，清理糾正投資審計“以審代結(jié)”現(xiàn)象，實現(xiàn)從追求審計的數(shù)量規(guī)模向提高審計的質(zhì)量和效益轉(zhuǎn)變、從單一開展工程造價審計向全面審計轉(zhuǎn)變、從傳統(tǒng)投資審計向現(xiàn)代投資審計轉(zhuǎn)變。對政府投資的重點建設項目開展全過程審計，對其他關系國家利益和公共利益的重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況進行審計，重點關注項目規(guī)劃、投資審批、征地拆遷、環(huán)境保護、工程招標投標、物資采購、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等重點環(huán)節(jié)，揭示和查處公共工程建設管理中的重大違法違紀、重大損失浪費、重大失職瀆職、重大管理漏洞和風險隱患，促進提高投資績效，強化建設單位的主體責任。
——推動實施重大建設項目稽查。將重大建設項目稽查與重大政策跟蹤審計、政府投資審計等項目融合，重點關注建設項目立項合法性、實施合規(guī)性、資金使用安全性，以及項目建設進度，保證項目建設質(zhì)量和資金安全，提高投資效益。
——加強投資建設項目績效審計。關注重大投資的規(guī)劃布局和投向結(jié)構(gòu)、分配依據(jù)和計劃下達、資金使用和建設管理、土地環(huán)保和投資效益等情況，推動投資審計向注重質(zhì)量效益、依法規(guī)范發(fā)展轉(zhuǎn)變，提高投資質(zhì)量和效益。
——加強援疆項目審計。根據(jù)上級審計機關安排，開展援疆項目跟蹤審計，重點關注援疆工作中重大政策落實和規(guī)劃執(zhí)行情況，資金籌集、分配、管理和使用情況以及項目建設管理情況，推動中央和省、市各項支援政策措施落實到位，確保各項援建工作的順利推進。
十、社會保障審計。堅持以人民為中心思想，加強對就業(yè)扶持、社會保險、住房保障等資金和項目的審計，推動建立覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會保障體系。
——就業(yè)優(yōu)先政策審計。把就業(yè)作為民生保障的重點內(nèi)容，圍繞職業(yè)技能提升行動、支持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、創(chuàng)業(yè)擔保基金等穩(wěn)就業(yè)相關資金管理使用情況，提高就業(yè)補助資金使用效益，健全就業(yè)促進機制，推動實現(xiàn)更加充分高質(zhì)量就業(yè)。
——社?；饘徲嫛３掷m(xù)開展養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等五項保險基金和社會救助資金、社會福利資金、優(yōu)撫安置資金的審計，重點關注資金申請、審核、分配、使用等環(huán)節(jié)存在的突出問題，促進特殊困難群體基本生活保障到位，建立健全覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系。
——住房保障審計。加強對保障性安居工程、住房公積金、住宅專項維修資金等住房保障審計，重點關注保障性租賃住房和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目建設、任務完成和住房分配使用，以及住房保障資金使用績效等情況，推動住房保障體系不斷健全完善。
十一、資源環(huán)境審計。以推進生態(tài)文明建設和可持續(xù)發(fā)展為目標，加強對自然資源和生態(tài)環(huán)境保護審計，促進建設人與自然和諧共生的美麗家園。
——領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計。組織對領導干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護管理、監(jiān)督、服務責任情況開展審計，重點關注水、大氣、土壤、重金屬、固體廢棄物等污染防治情況，推動落實最嚴格的環(huán)境保護制度，保障生態(tài)安全，助力生態(tài)文明建設。
——資源環(huán)境專項資金審計。加強對生態(tài)環(huán)保、資源能源節(jié)約集約利用等專項資金審計，重點關注資金分配、管理、使用等情況提高資金使用績效，推動生態(tài)保護、環(huán)境治理、產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展等項目順利實施。
十二、企業(yè)審計。建立對企業(yè)國有資本經(jīng)常性審計制度，推動健全以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推進國有經(jīng)濟布局優(yōu)化、結(jié)構(gòu)調(diào)整和國有資產(chǎn)保值增值。
——國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益審計。圍繞國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益的真實性、合法性、效益性，重點關注國有企業(yè)重大投資項目、資產(chǎn)處置以及風險防控等情況，促進企業(yè)提升財務管理水平和會計信息質(zhì)量，提高經(jīng)營管理績效和國有資產(chǎn)(資本)保值增值。密切關注混合所有制改革、自然壟斷行業(yè)改革以及國有企業(yè)重大決策、重大項目、資金使用、資源利用等情況，嚴肅查處暗箱操作、低價賤賣、利益輸送、侵吞貪污、揮霍國有資產(chǎn)等行為，維護國有企業(yè)和國家經(jīng)濟安全。
——國有資本投資、運營和監(jiān)管審計。圍繞“管企業(yè)”向“管資本”轉(zhuǎn)變，重點關注國資監(jiān)管部門履行監(jiān)管職責、國有資本投資運營情況，推動監(jiān)管部門職能轉(zhuǎn)變、優(yōu)化資本管理方式，提升國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行績效，促進優(yōu)化國有資本布局、規(guī)范國有資本運作、提高國有資本配置和運行效率。
——強化國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)管職責。探索推進實施市屬國有企業(yè)監(jiān)事會機制制度，以財務監(jiān)督為主線，以履職盡責為重點，對企業(yè)的財務活動及企業(yè)負責人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，著力促進市屬國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推動市屬國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
十三、金融外資審計。以防范區(qū)域金融風險、深化金融改革為目標，加強對投融資平臺的審計監(jiān)督;以提高外資使用效益為目標，扎實推進國外貸援款項目審計。
——圍繞金融服務實體經(jīng)濟的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，開展對擔保公司等投融資平臺的審計和審計調(diào)查，重點關注中小微企業(yè)、民營企業(yè)融資情況等，促進防范化解金融風險，更好地支持實體經(jīng)濟發(fā)展。
——國外貸援款項目審計。積極推進涉及環(huán)境、民生和可持續(xù)發(fā)展等國外貸援款項目審計，重點關注財務收支、項目執(zhí)行和績效以及債務管理情況，防范履約風險。加強對利用外資情況的審計和審計調(diào)查，促進提高外資利用綜合優(yōu)勢，推動引資、引技、引智有機結(jié)合。
十四、經(jīng)濟責任審計。聚焦權利運行和責任落實，高質(zhì)量做好各級黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經(jīng)濟責任審計，促進領導干部履職盡責、擔當作為。
——推進經(jīng)濟責任審計全覆蓋。堅持以任中審計為主、任中審計與離任審計相結(jié)合，推行領導干部任期內(nèi)輪審制度，有序推進領導干部經(jīng)濟責任審計全覆蓋，對重點地區(qū)、部門、單位的領導干部五年內(nèi)審計1次，深化“經(jīng)濟責任+”組織模式，規(guī)范經(jīng)濟責任審計內(nèi)容和重點，做到“一審多項”“一審多果”“一果多用”，實現(xiàn)“一個地方(單位)一年最多審一次”的目標。
——規(guī)范經(jīng)濟責任審計評價體系。探索完善科學合理的審計評價指標體系，把重大經(jīng)濟事項、債務管理、民生改善、環(huán)境治理、生態(tài)效益、節(jié)能減排、科技創(chuàng)新等指標和實績作為重要評價內(nèi)容，準確界定責任，鼓勵探索創(chuàng)新，支持擔當作為，引導和促進領導干部樹立正確的權力觀。
——抓好經(jīng)濟責任審計整改和問責落實。推進經(jīng)濟責任審計與干部管理、黨風廉政建設、審計查出問題整改、責任追究有效對接，實現(xiàn)審計成果與紀檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事監(jiān)督共享，強化審計結(jié)果運用，推動問題整改和成果共享。
十五、督促審計查出的問題全面整改落實。堅持揭示問題、規(guī)范管理、促進改革一體推進，制定審計查出問題整改長效制度機制，提高整改工作的制度化、規(guī)范化水平。
——強化審計整改責任落實。各級黨委審計委員會要及時研究審計查出重大問題的處理意見，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)并督促落實，健全審計監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作機制，形成監(jiān)督合力。審計機關要推動被審計單位壓實整改主體責任，強化主管部門對其他管轄行業(yè)領域的監(jiān)督管理責任。及時組織對審計整改情況進行跟蹤督促檢查，以后年度審計中也要重點關注以前年度審計整改情況，重點核實整改結(jié)果的真實性和完整性，防止敷衍整改、虛假整改。
——健全審計整改工作機制。嚴格落實記賬銷賬制度，對審計查出的問題，建立審計整改工作清單，明確整改主體責任，列出問題表現(xiàn)、違規(guī)性質(zhì)、法規(guī)依據(jù)、整改要求和時限等要素，強化分類施策和跟蹤督促。對具有普遍性、傾向性和苗頭性的問題，深入分析可能存在的體制性障礙、機制性缺陷，既要提出針對性意見，推動整改具體問題，還要在“防未病”上下功夫，做到舉一反三，建立健全相關長效機制，防止“屢審屢犯”。
——推動審計整改結(jié)果運用。加強與有關部門的溝通聯(lián)動，推動把審計監(jiān)督與黨管干部、紀律檢查、追責問責結(jié)合起來，將審計結(jié)果及整改情況作為對相關部門、單位績效考核和對被審計領導干部考核、任免、獎懲的重要依據(jù)。健全審計整改約談和責任追究機制，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的單位和人員，黨委審計委員會辦公室、審計機關可提出處理意見建議，提請有管理權限的黨委(黨組)、紀檢監(jiān)察機關、組織人事部門或有關部門依規(guī)依紀依法追責問責。
十六、內(nèi)部審計和社會審計。加強對內(nèi)部審計、社會審計的指導和監(jiān)督，優(yōu)化內(nèi)部審計、社會審計參與國家審計工作機制，不斷探索推進國家審計、內(nèi)部審計和社會審計“三審融合”，增強監(jiān)督合力。
——加強指導和監(jiān)督。加強對內(nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督，推動相關部門和單位加強內(nèi)部審計工作，完善計劃溝通、業(yè)務互補、技術方法交流等機制，充分發(fā)揮內(nèi)部審計基礎防線作用。注重發(fā)揮行業(yè)主管部門、紀檢監(jiān)察和注冊協(xié)會等組織的作用，對社會審計機構(gòu)的業(yè)務質(zhì)量、職業(yè)道德、廉政紀律等加強跟蹤監(jiān)管，嚴格落實責任追究和動態(tài)淘汰制，促進社會審計機構(gòu)公正執(zhí)業(yè)。
——加強力量整合和成果運用。完善國家審計運用內(nèi)部審計成果制度辦法，積極探索社會審計購買服務，不斷完善管理辦法，規(guī)范外聘協(xié)審人員參與審計項目行為，提高審計監(jiān)督質(zhì)效。
第三部分 保障措施
十七、全面加強黨對審計工作的領導。堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，把黨的領導貫穿到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，在推動襄陽“十四五”規(guī)劃落實過程中更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
——健全工作運行機制。各級黨委審計委員會要加強對本地審計工作的領導，立足區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略和本地實際，增強審計工作的針對性和有效性。上級黨委審計委員會要加強對下級黨委審計委員會工作的領導。各級黨委審計委員會辦公室要認真履職盡責，加強研究謀劃、溝通協(xié)調(diào)、服務保障、督察督辦，指導規(guī)范政府派出機構(gòu)審計機關的審計工作，確保各項部署要求落到實處。
——完善重大決策部署落實機制。各級黨委審計委員會要及時學習貫徹黨中央關于審計工作的重大決策部署、習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神、中央審計委員會的議定事項，學習貫徹省委、市委關于審計工作的部署安排和省委、市委審計委員會領導關于審計工作的指示批示，以及省委、市委審計委員會的議定事項，集合本地實際研究制定貫徹落實的具體措施。各級黨委審計委員會辦公室要建立健全審計監(jiān)督重大事項督察督辦制度，建立定期“回頭看”和報告、通報、問責制度，加大督查督辦力度，確保黨中央各項決策部署和省委、市委工作要求有效落實。
——嚴格執(zhí)行重大事項請示報告制度。嚴格落實審計領域重大事項首先向本級黨委審計委員會請示報告制度，經(jīng)批準后再按法定程序辦理。下級黨委審計委員會重大事項要向上級黨委審計委員會請示報告，委員會主要負責同志為第一責任人，對請示報告工作負總責。制定審計領域重大事項請示報告清單，實行重大事項請示報告責任追究制度。
十八、全面加強審計機關黨的建設。堅持以黨的政治建設為統(tǒng)領，推進機關黨建與審計業(yè)務深度融合，以黨建創(chuàng)新促進審計發(fā)展，以審計發(fā)展成效檢驗黨建工作。
——落實全面從嚴治黨主體責任。切實履行好黨組“黨要管黨、全面從嚴治黨”的主體責任，始終把黨建工作與審計業(yè)務工作統(tǒng)籌考慮、同步部署、整體推進，層層傳導壓力，層層落實責任。黨組書記履行好第一責任人責任，黨組其他成員要做好分管和協(xié)助工作，認真履行“一崗雙責”。
——加強機關黨的建設。以黨的政治建設為統(tǒng)領，旗幟鮮明講政治，引導各級領導干部增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”。持續(xù)推進“五個到支部”的一線工作法，把“不忘初心、牢記使命”主題教育、黨史學習教育作為加強黨的建設的永恒課題，強化黨員教育、監(jiān)督和管理，增強黨員意識，錘煉黨性修養(yǎng)，切實發(fā)揮先鋒模范作用。嚴肅黨內(nèi)生活，嚴格落實支部主題黨日、民主集中制、“三重一大”、“三會一課”、組織生活會、民主評議黨員等制度，把學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想融入日常、抓在經(jīng)常，切實增強黨內(nèi)生活的政治性、時代性、原則性、戰(zhàn)斗性。把意識形態(tài)工作作為黨建工作重要內(nèi)容，切實維護意識形態(tài)領域安全。對審計干部隊伍思想和作風建設動態(tài)性常態(tài)化跟蹤調(diào)研，做好新形勢下的思想政治工作。
——加強黨風廉政建設。將黨風廉政建設與審計業(yè)務工作同安排、同推進、同考核，擦亮清廉審計名片。嚴格貫徹中央八項規(guī)定及實施細則和省市落實意見，堅持不懈糾正“四風”，建立健全作風建設長效機制。嚴格遵守黨的六大紀律，把崗位廉政教育、職業(yè)道德教育和預防職務犯罪貫穿于領導干部培養(yǎng)和管理的全過程，豐富和改進廉政教育形式，健全審計廉政風險防控體系。加強審計現(xiàn)場管理，嚴格執(zhí)行審計“八不準”工作紀律和“十嚴禁”工作要求。加大審計項目廉政回訪檢查力度，對重大審計項目實行廉政跟蹤檢查，加強審計權力監(jiān)督。堅持刀刃向內(nèi)，加強系統(tǒng)財政財務收支管理的自我檢查，嚴格執(zhí)紀問責，對違反紀律的各類行為實行“一案雙查”，既追究當事人責任，也追究相關領導責任。
十九、全面加強審計隊伍建設。以打造信念堅定、為民服務、業(yè)務精通、作風務實、敢于擔當、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍為目標，探索建立健全審計人才培養(yǎng)、激勵、評價和使用機制，全面提升審計隊伍的綜合能力素質(zhì)。
——加強領導班子建設。加強領導班子政治建設，切實增強領導班子政治定力，不斷提高駕馭能力和領導能力。時刻保持強烈的危機意識、憂患意識，進一步增強等不起的緊迫感、慢不得的危機感、坐不住的責任感、誤不起的使命感，持續(xù)提升領導班子和領導干部宏觀把握、科學判斷、依法辦事、工作創(chuàng)新、群眾工作和拒腐防變等能力素養(yǎng)。完善上級審計機關對下級審計機關領導班子協(xié)管職責，認真組織對下級審計機關負責同志經(jīng)濟責任審計，嚴格落實下級審計機關負責同志向上級黨組述職報告，發(fā)揮好“頭雁”作用。
——推進審計職業(yè)化建設。加強審計人員選任、招錄把關，推進審計干部隊伍專業(yè)化建設,優(yōu)化審計隊伍的專業(yè)結(jié)構(gòu),使審計人員的知識結(jié)構(gòu)從財會類為主向計算機類、工程類、法律類、管理類等多學科、多領域轉(zhuǎn)變。制定審計職業(yè)教育規(guī)劃，做到干什么學什么、缺什么補什么，統(tǒng)籌做好審計綜合培訓、業(yè)務培訓和職業(yè)道德培訓，提高審計干部“能查、能說、能寫”的能力。實行審計實務導師制，加大精準培訓力度，增強培訓的針對性、實效性，擴展覆蓋面，有效提升全市審計機關干部的專業(yè)化水平，力爭5年內(nèi)輪訓一遍。
——完善干部考核任用機制。建立完善干部業(yè)績考評、職務職級晉升機制和輪崗交流工作機制，完善量化考核及評優(yōu)辦法，強化考核結(jié)果的運用。堅持好干部標準，嚴格執(zhí)行選人用人規(guī)定，加大對干部的培養(yǎng)選拔力度，加強人才梯隊建設，把肯吃苦、能干事、干成事的優(yōu)秀審計干部選出來、用起來，充分激發(fā)審計人員干事創(chuàng)業(yè)激情。
——加強干部隊伍作風建設。持續(xù)鞏固深化干部作風建設，堅持刀刃向內(nèi)，勇于自我革命，強化日常監(jiān)督執(zhí)紀，緊盯不愿為、不敢為、不會為、不作為、亂作為等問題，抓好改進作風的長效機制建設，進一步規(guī)范形成科學有效的激勵、約束、督促和懲戒機制，從根源上解決作風問題，激勵干部擔當作為。
——加強機關事務管理。提升審計機關辦文辦會水平，全面實施精準化無差錯行動，強化網(wǎng)絡安全、審計檔案、保密工作管理;健全機關財務管理制度，完善機關預算管理、國有資產(chǎn)管理，大力推進財務公開;深化機關后勤管理，提高后勤保障服務水平;健全突發(fā)事件應急機制，完善應急預案，提高應急處置能力;做好審計信訪舉報回復辦理，維護群眾合法權益;落實綜合治理目標責任，創(chuàng)建平安和諧機關;堅持黨建帶群建，發(fā)揮工青婦老等組織的橋梁紐帶作用，不斷增強廣大審計干部的認同感、成就感和歸屬感;持續(xù)開展精神文明創(chuàng)建，培育和踐行社會主義核心價值觀，在全國文明城市創(chuàng)建和文明系統(tǒng)創(chuàng)建中發(fā)揮重要作用，作出積極貢獻。
二十、全面加強審計信息化建設。緊跟時代步伐，積極應對大數(shù)據(jù)技術革命的挑戰(zhàn)和考驗，以提升審計能力和審計效率為目標，以大數(shù)據(jù)審計為突破口，依托數(shù)字化平臺，實現(xiàn)審計業(yè)務與信息技術深度融合，有力推進科技強審。
——推進金審三期工程建設。根據(jù)審計署和省審計廳統(tǒng)一部署，逐步建立和完善數(shù)字化審計數(shù)據(jù)分析平臺、審計綜合作業(yè)平臺、審計成果共享平臺。緊扣大數(shù)據(jù)審計需求，以“數(shù)字化、智能化審計”為目標，進一步開發(fā)完善數(shù)據(jù)審計分析平臺，實現(xiàn)審計機關設備和系統(tǒng)軟件全部國產(chǎn)化。
——提升數(shù)據(jù)管理水平。健全數(shù)據(jù)采集和定期報送機制，推動被審計單位統(tǒng)一數(shù)據(jù)接口，持續(xù)推進數(shù)據(jù)標準化。建立大數(shù)據(jù)中心，健全數(shù)據(jù)集中管理制度規(guī)范和工作機制，做好數(shù)據(jù)的收、管、用、存，保障數(shù)據(jù)安全。
——加強數(shù)據(jù)資源分析利用。堅持以用為本，完善數(shù)據(jù)管理制度規(guī)范。按照“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、精確定位、系統(tǒng)研究”的思路，積極運用大數(shù)據(jù)技術，加大業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)、單位數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)以及跨行業(yè)、跨領域數(shù)據(jù)的綜合比對和關聯(lián)分析，促進審計工作從現(xiàn)場審計為主向后臺數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場審計并重轉(zhuǎn)變。加強數(shù)據(jù)和分析模型共享共用。
——大力推進審計信息化人才培養(yǎng)。豐富和完善審計信息化教育、培訓內(nèi)容和方式，提升審計干部信息化水平和計算機應用能力，以審計署計算機專業(yè)資格考試為抓手，選拔培養(yǎng)高素質(zhì)、復合型計算機審計人才，注重地理測繪遙感、區(qū)塊鏈等新的科研技術在審計實踐中的運用，提高襄陽審計的信息化水平。
二十一、全面加強審計法治化建設。強化法治思維，堅持法治原則，始終把牢審計質(zhì)量“生命線”，依法規(guī)范審計行為，提高依法治審水平。
——加強審計管理制度建設。完善審計規(guī)范性文件的起草、審查、集體審議、公開發(fā)布等制度，修訂審計業(yè)務管理、崗位考核、責任追究等制度，提高審計制度科學化、程序化、規(guī)范化水平，為構(gòu)建高質(zhì)量審計監(jiān)督體系提供堅實制度保障。
——加強審計質(zhì)量管控。加強審計項目高質(zhì)量建設積極探索研究式審理，強化全流程質(zhì)量控制，落實分環(huán)節(jié)、分層級審計質(zhì)量控制責任。加強審計質(zhì)量檢查，強化質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)導向，加強對下級審計機關審計質(zhì)量的監(jiān)督檢查，繼續(xù)做好全國、全省優(yōu)秀審計項目選評上報工作，發(fā)揮好優(yōu)秀審計項目的示范引領作用。加強審計法治宣傳教育，促進提升依法審計能力水平。
——加強審計結(jié)果公開。依法依規(guī)向社會公開審計結(jié)果，加強審計查出問題整改情況公告力度，加大對虛假整改、敷衍塞責、屢改屢犯等反面典型案例的曝光力度。
二十二、全面加強審計理論研究。系統(tǒng)梳理習近平總書記關于審計工作重要講話和重要指示批示精神，加強研究和總結(jié)，推動完善中國特色社會主義審計理論體系。
——加強意識形態(tài)相關工作。認真落實黨中央、省委、市委關于意識形態(tài)工作的相關規(guī)定，加強意識形態(tài)陣地建設。進一步加強審計機關網(wǎng)站、微信群、QQ群等平臺管理，強化輿論引導，牢牢掌握意識形態(tài)領域主動權。
——強化審計理論研究及成果運用。進一步加強和改進審計調(diào)研工作，建立完善重大事項調(diào)研論證制度、機關干部下沉基層和審計一線調(diào)研工作制度，立足服務實踐，把審計理論研究著眼點放在解決實際問題上，力爭推出一批有用、管用、好用的審計理論研究成果，用理論研究的新理念、新成果引領和推動審計實踐不斷向前發(fā)展，充分發(fā)揮理論指導實踐、促進實踐、提升實踐的作用。
二十三、切實抓好規(guī)劃實施。全市各級審計機關要根據(jù)本規(guī)劃要求，研究和制定具體落實措施，切實加強組織領導，抓好規(guī)劃實施，確保本規(guī)劃確定的目標任務順利完成。有關單位要加強監(jiān)督檢查和效果評估，確保各項任務落實到位。
