東中法〔2021〕55號
東營市中級人民法院
關(guān)于印發(fā)關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)案件
審理規(guī)程的通知
各縣區(qū)法院、中院各庭室團(tuán)隊(duì)：
《東營市中級人民法院關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)案件審理規(guī)程》已經(jīng)東營市中級人民法院2021年第13次審判委員會討論通過，現(xiàn)予以印發(fā)，自即日起施行。
東營市中級人民法院
2021年10月30日
東營市中級人民法院
關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)案件審理規(guī)程
為進(jìn)一步規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)案件的審理，提高破產(chǎn)案件審判質(zhì)效，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀(jì)要》及相關(guān)司法解釋等規(guī)定，結(jié)合破產(chǎn)審判工作實(shí)際，制定本規(guī)程。
第一章 總則
第一條 本規(guī)程所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)，是指相互之間存在股權(quán)、契約或者其他控制關(guān)系或具有施加重大影響的能力，或被同一企業(yè)所控制，具有獨(dú)立法律地位的企業(yè)聯(lián)合形態(tài)。
第二條 關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)，是指將多個關(guān)聯(lián)企業(yè)視為一個主體，合并資產(chǎn)與負(fù)債，在統(tǒng)一財產(chǎn)分配和債務(wù)清償基礎(chǔ)上進(jìn)行破產(chǎn)清算、重整、和解，各企業(yè)的法人人格在破產(chǎn)程序中不再獨(dú)立，所有企業(yè)同類債權(quán)平等受償。
第三條 審慎適用關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)。人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件時，應(yīng)當(dāng)尊重企業(yè)法人人格的獨(dú)立性，以對關(guān)聯(lián)企業(yè)成員的破產(chǎn)原因進(jìn)行單獨(dú)判斷并使用單個破產(chǎn)程序?yàn)榛驹瓌t。
當(dāng)關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間存在法人人格高度混同、區(qū)分各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員財產(chǎn)的成本過高、嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人公平清償利益時，可例外適用關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)。
第二章 管轄
第四條 適用實(shí)質(zhì)合并方式審理關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件的，應(yīng)由關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心控制企業(yè)住所地人民法院管轄。核心控制企業(yè)不明確的，由關(guān)聯(lián)企業(yè)主要財產(chǎn)所在地人民法院管轄。
人民法院受理注冊地不在本轄區(qū)的關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件，如有充分證據(jù)證明存在實(shí)質(zhì)合并高度可能的，核心控制企業(yè)住所地或者關(guān)聯(lián)企業(yè)主要財產(chǎn)所在地人民法院可以直接受理關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件，但受理時應(yīng)明，關(guān)聯(lián)事宜并報上級人民法院備案。
第五條 人民法院在未取得關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的主要證據(jù)之前受理注冊地不在本轄區(qū)的關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件，應(yīng)當(dāng)層報共同上級人民法院指定管轄。
第六條 多個關(guān)聯(lián)企業(yè)成員均存在破產(chǎn)原因但不符合實(shí)質(zhì)合并條件的，需要由一家人民法院集中管轄的案件，人民法院之間就管轄權(quán)發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決。必要時由共同上級人民法院在綜合考慮破產(chǎn)案件審理效率、申請破產(chǎn)先后順序、成員負(fù)債規(guī)模大小、核心控制企業(yè)住所地等因素確定一家人民法院集中管轄。
第七條 債權(quán)人對受理關(guān)聯(lián)企業(yè)案件提出管轄權(quán)異議的，人民法院應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)。如案件已進(jìn)入復(fù)議程序，管轄權(quán)問題在復(fù)議審查中一并解決。
第三章 申請
第八條 關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的債權(quán)人、已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)程序的關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理人均可以向人民法院申請關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)。
第九條 債權(quán)人向人民法院申請適用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的，應(yīng)提交以下材料
（一）實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請書，載明申請人、被申請人的基本信息、申請事項(xiàng)、事實(shí)與理由；
（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)工商登記檔案；
（三）能夠收集、整理的證明適用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的證據(jù)材料；
（四）其他與實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)相關(guān)的材料。
第十條 債務(wù)人、管理人向人民法院申請適用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的，應(yīng)提交以下材料：
（一）實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請書，載明申請人、被申請人的基本信息、申請事項(xiàng)、事實(shí)與理由；
（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)工商登記檔案；
（三）證明適用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的證據(jù)材料；
（四）其他與實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)相關(guān)的材料。
第十一條 債務(wù)人、管理人作為申請人，提交的實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)案件的證據(jù)材料應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)展過程中形成、構(gòu)成混同的證據(jù)以及收集整理的混同證據(jù)，并需對所提交的證據(jù)分類分冊形成證據(jù)目錄，并附證據(jù)提綱、內(nèi)容概要及證明目的等。所提交的證據(jù)材料包括但不限于：
（一）企業(yè)之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的證據(jù)，如股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)管
理運(yùn)行相關(guān)證據(jù)等；
（二）法人人格高度混同的證據(jù)，主要包括
1.人員混同證據(jù)。包括股東代持證據(jù)，如股東代持確認(rèn)書、股東代持訪談筆錄、注冊資本流水等，企業(yè)人事管理制度，相關(guān)人事任免文件，會議紀(jì)要，高管訪談筆錄，勞動合同，社保繳納記錄等；
2.財務(wù)管理混同證據(jù)。包括審計機(jī)構(gòu)出具的財務(wù)混同盡職調(diào)查報告、關(guān)聯(lián)交易證據(jù)等；
3.資產(chǎn)混同證據(jù)。包括評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)混同證據(jù)、財務(wù)管理制度、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金調(diào)撥財務(wù)憑證等；
4.業(yè)務(wù)混同證據(jù)。包括經(jīng)營管理混同的證據(jù)，如企業(yè)管理制度、關(guān)聯(lián)交易合同、會議紀(jì)要、人員培訓(xùn)記錄、相關(guān)人員訪談記錄等，采購審批材料，業(yè)務(wù)來往合同及相關(guān)交易憑證、發(fā)票等；
5.證明法人人格高度混同的其他證據(jù)材料。
第十二條 申請人申請適用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)方式審理關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件的，人民法院可根據(jù)案件情況對擬適用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的案件指定同一管理人，對第一次債權(quán)人會議確定同一召開時間和地點(diǎn)，若在審查后認(rèn)為各關(guān)聯(lián)企業(yè)不能適用實(shí)質(zhì)合并方式審理的，可另行變更公告事項(xiàng)。
第四章 審查
第十三條 人民法院收到實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請后，應(yīng)及時通知利害關(guān)系人并組織聽證，聽證時間不計入審查時間。
第十四條 聽證會由人民法院主持，下列人員參加
（一）申請人、被申請人、管理人；
（二）債務(wù)人、債權(quán)人代表；
（三）審計機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)代表；
（四）經(jīng)人民法院準(zhǔn)許或者管理人邀請參加聽證會的其他人員。
第十五條 聽證會舉行的時間、地點(diǎn)等應(yīng)提前五日通知已知債權(quán)人，并在全國破產(chǎn)企業(yè)重整案件信息網(wǎng)等進(jìn)行公告。
第十六條 聽證會一般包括以下內(nèi)容：
（一）合議庭成員介紹案件情況；
（二）申請人宣讀實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請書并列示相關(guān)證據(jù)；
（三）審計機(jī)構(gòu)發(fā)表意見；
（四）評估機(jī)構(gòu)發(fā)表意見；
（五）聽取債權(quán)人等相關(guān)利害關(guān)系人對實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)事宜的意見。
第十七條 人民法院根據(jù)聽證會召開及證據(jù)列示等情況，確定七至十五日異議期，充分保障債權(quán)人及相關(guān)利害關(guān)系人的權(quán)利
第十八條 人民法院在審查實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請過程中，應(yīng)當(dāng)綜合考慮關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資產(chǎn)的混同程度及其持續(xù)時間、各企業(yè)之間的利益關(guān)系、債權(quán)人整體清償利益、增加企業(yè)重整的可能性等因素，結(jié)合債權(quán)申報、債權(quán)人意見和管理人提交的證據(jù)，對是否符合實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)條件進(jìn)行充分論證，并在異議期滿之日起十五日內(nèi)作出是否實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的裁定。
第十九條 實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)裁定作出后，管理人可申請對新發(fā)現(xiàn)的關(guān)聯(lián)企業(yè)適用本實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)程序。
管理人提出申請后，人，法院應(yīng)對是否符合實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)條件進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，符合實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)條件的，先行受理后，再作出與已經(jīng)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的案件進(jìn)行實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的裁定；不符合實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)條件，但符合受理?xiàng)l件的，可以受理后單獨(dú)程序合并推進(jìn)，或直接裁定駁回實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請。
第二十條 人民法院經(jīng)實(shí)質(zhì)審查后認(rèn)為申請人的申請符合實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)情形的，應(yīng)當(dāng)作出實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的裁定，裁定書應(yīng)載明以下內(nèi)容：
（一）申請人、被申請人基本情況；
（二）案件由來；
（三）申請人提交證據(jù)及認(rèn)證情況；
（四）查明的事實(shí)；
（五）適用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的理由；
（六）裁定事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)包括實(shí)質(zhì)合并對象及適用程序、指定管理人情況。
第二十一條 實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的民事裁定書作出后應(yīng)及時送達(dá)管理人、債務(wù)人，并通過全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)等進(jìn)行公告。
第二十二條 實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)后，各關(guān)聯(lián)企業(yè)案件案號為所有合并案件的案號，如合并的案件案號為（****）魯05破1號至（****）魯05破N號，合并后案號統(tǒng)稱為（****）魯05破1-N號。
第二十三條 為提高審判效率，對涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)較多的案件，可在第一次債權(quán)人會議之前完成實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的論證工作，但應(yīng)充分兼顧債權(quán)人等利害關(guān)系人的權(quán)益保障。
第五章 復(fù)議
第二十四 條債權(quán)人等相關(guān)利害關(guān)系人對實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)裁定不服的，可以自裁定書送達(dá)之日起十五日內(nèi)向上一級人民法院申請復(fù)議。
第二十五條 對債權(quán)人等相關(guān)利害關(guān)系人提出的復(fù)議申請，人民法院應(yīng)當(dāng)在收到申請后及時立案，依法組成合議庭進(jìn)行審查復(fù)議審查原則上應(yīng)組織聽證，案情簡單的可以書面審查。
第二十六條 人民法院復(fù)議審查的范圍為復(fù)議申請的內(nèi)容。
第二十七條 人民法院對復(fù)議申請進(jìn)行審查后，應(yīng)于收到申請之日起三個月內(nèi)作出撤銷或者維持的裁定。
第二十八條裁定書應(yīng)列明以下內(nèi)容：
（一）申請人與被申請人基本信息，列管理人為被申請人；
（二）案件由來；
（三）復(fù)議申請內(nèi)容與答辯內(nèi)容；
（四）原審審理及裁定情況；
（五）提交證據(jù)內(nèi)容、質(zhì)證情況及證據(jù)認(rèn)證情況；
（六）本院查明的事實(shí)；
（七）總結(jié)爭議焦點(diǎn)并闡述裁決理由；
（八）裁定結(jié)果。
第二十九條 合議庭作出的關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)裁定，被上一級人民法院撤銷后，原則上由原合議庭繼續(xù)進(jìn)行審理裁判，但存在足以影響全案公正審理事由的除外。
第六章 審理
第三十條 人民法院采用實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)方式審理破產(chǎn)案件的，參照破產(chǎn)清算、重整、和解的審理程序推進(jìn)。
第三十一條 人民法院裁定實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)后，各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系相互滌除，各關(guān)聯(lián)企業(yè)財產(chǎn)作為統(tǒng)一的破產(chǎn)財產(chǎn)，由全體債權(quán)人按照法定順序公平受償。
第三十二條 人民法院審理關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多的破產(chǎn)案件，應(yīng)兼顧整體程序設(shè)置、混同程度、資產(chǎn)負(fù)債情況、經(jīng)營價值以及司法效率，靈活運(yùn)用破產(chǎn)程序內(nèi)和程序外相結(jié)合的方式提高處置效果。對于存在高度混同情形和資不抵債情形的企業(yè)，可通過破產(chǎn)程序進(jìn)行風(fēng)險化解和出清；對于混同度較低、不符合實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)條件的企業(yè)，可通過長期股權(quán)投資等方式進(jìn)行處置。
第三十三條 重整過程中關(guān)聯(lián)企業(yè)分別招募到投資人，若某個企業(yè)或某個板塊投資人履行完畢付款義務(wù)等，視為重整成功，不因其他關(guān)聯(lián)企業(yè)重整失敗而轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算程序，人民法院可根據(jù)重整計劃執(zhí)行情況適時裁定確認(rèn)某個企業(yè)重整成功。
第三十四條 適用合并破產(chǎn)方式進(jìn)行重整或和解的，根據(jù)各關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)際情況，保留企業(yè)資質(zhì)或者清算注銷；適用實(shí)質(zhì)合并方式進(jìn)行破產(chǎn)清算的，破產(chǎn)程序終結(jié)后，各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員均應(yīng)予以注銷。
第七章 終結(jié)
第三十五條 人民法院作出批準(zhǔn)重整計劃（草案）民事裁定書或者終結(jié)破產(chǎn)程序民事裁定書后，案件應(yīng)當(dāng)及時在破產(chǎn)重整案件法官工作平臺報結(jié)。
第三十六條 案件結(jié)案后，應(yīng)各案分別裝卷，正、副卷宗分別裝訂。案件審理過程中形成證明案件流程以及實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)證據(jù)材料等，按照時間順序裝入核心企業(yè)的案件卷宗。
第三十七條 除核心企業(yè)案件外，其他案件正卷中除裝訂專屬于該案的材料外，還應(yīng)裝訂能證明案件流程的部分材料，如債權(quán)人會議相關(guān)材料、裁定書及送達(dá)材料等，除專屬材料外其他材料可裝訂復(fù)印件，但應(yīng)在備考表中注明原件及相關(guān)證據(jù)材料所在卷宗。
第三十八條 正卷卷宗參考目錄如下：
（一）卷宗封皮；
（二）卷宗目錄；
（三）立案信息表、審判信息表；
（四）受理文書；
（五）指定管理人決定書、通知書及送達(dá)手續(xù)；
（六）債權(quán)申報通知或公告等；
（七）實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)申請書；
（八）實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)聽證會相關(guān)材料，如通知、公告、會議記錄等；
（九）債權(quán)人及相關(guān)利害關(guān)系人異議材料；
（十）實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)民事裁定書及送達(dá)手續(xù)、復(fù)議裁定書及送達(dá)手續(xù)；
（十一）第一次債權(quán)人會議相關(guān)材料，如會議通知、公告、會議記錄、管理人、審計機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)提交的材料、相關(guān)決定書及送達(dá)材料等；
（十二）宣告破產(chǎn)民事裁定書、公告及送達(dá)手續(xù)；
（十三）第二次債權(quán)人會議相關(guān)材料；
（十四）債權(quán)確認(rèn)申請及民事裁定書、送達(dá)手續(xù)；
（十五）批準(zhǔn)重整計劃（草案）申請、民事裁定書、公告及送達(dá)手續(xù)；
（十六）認(rèn)可分配方案民事裁定、終結(jié)破產(chǎn)程序民事裁定及送達(dá)手續(xù)、公告等；
（十七）應(yīng)裝入正卷的其他材料；
（十八）備考表、立卷驗(yàn)卷情況記載；
（十九）證物袋或卷底。
第三十九條 副卷卷宗參考目錄如下：
（一）卷宗封皮；
11（二）卷宗目錄；
（三）審查報告或?qū)徖韴蟾妫?/span>
（四）合議庭評議筆錄；
（五）審判委員會討論案件記錄；
（六）民事裁定書原本；
（七）內(nèi)部請示及批復(fù)等；
（八）備考表、立卷驗(yàn)卷情況記載；
（九）卷底。
第八章 附則
第四十條 本規(guī)程由本院審判委員會負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。《東營市中級人民法院關(guān)于審理關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)案件的規(guī)定（試行）》（東中法〔2019〕72號）同時廢止。
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2021年10月30日
