沂南縣人民政府辦公室
關于印發(fā)縣屬國有企業(yè)擔保、融資、投資管理辦法的通知
沂政辦發(fā)〔2022〕12號
各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，界湖街道辦事處，沂南經濟開發(fā)區(qū)管委會，縣政府各部門（單位）：
《沂南縣縣屬國有企業(yè)擔保管理辦法》《沂南縣縣屬國有企業(yè)融資管理辦法》《沂南縣縣屬國有企業(yè)投資管理辦法》已經縣政府常務會議審議通過，現印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。
沂南縣人民政府辦公室
2022年4月10日
（此件主動公開）
沂南縣縣屬國有企業(yè)擔保管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強國有資產監(jiān)督管理，規(guī)范縣屬國有企業(yè)擔保行為，切實防范擔保風險，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國擔保法》《山東省企業(yè)國有資產監(jiān)督管理條例》等有關法律法規(guī)規(guī)定，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于沂南縣國資監(jiān)管機構履行出資人職責的縣屬國有企業(yè)及其出資形成的各級全資、控股和實際控制企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。
第三條企業(yè)擔保應當堅持以下原則：
1．主體明確、權責清晰。企業(yè)是提供擔保行為的責任主體，是擔保決策的直接責任人。
2．嚴格程序、審慎決策。企業(yè)要嚴格履行擔保決策程序，對被擔保企業(yè)進行資質審查，對擔保項目進行分析論證和風險評估，并采取相應的風險防范措施。
3．依法合規(guī)、規(guī)范運作。企業(yè)要嚴格執(zhí)行有關政策法規(guī)，完善擔保管理制度，規(guī)范擔保工作程序，確保擔保行為合法規(guī)范、風險可控。
第二章 擔保職責
第四條縣國資監(jiān)管機構對企業(yè)擔保管理工作履行以下職責：
1．指導企業(yè)建立健全企業(yè)擔保管理制度；
2．組織開展對企業(yè)擔保業(yè)務的監(jiān)督檢查；
3．指導企業(yè)完善擔保風險防范措施；
4．審核企業(yè)擔保事項；
5．其他法定職責。
第五條企業(yè)對擔保管理工作履行以下職責：
1．根據《公司法》等有關法律法規(guī)規(guī)定，在公司章程中載明擔保決策機構、決策程序等事項；
2．制定本企業(yè)擔保管理制度，組織執(zhí)行國家有關擔保管理的法律法規(guī)和規(guī)定；
3．決定企業(yè)集團內部擔保行為；
4．建立擔保業(yè)務臺賬，詳細記錄擔保對象、金額、期限、擔保方式等，定期對擔保事項進行分類整理和清理;
5．負責各級出資企業(yè)擔保事項的監(jiān)督檢查；
6．負責企業(yè)擔保信息的收集、匯總、分析工作，在半年和年度終了一個月內將企業(yè)擔保情況書面報告縣國資監(jiān)管機構；
7．其他法定職責。
第三章 擔保條件
第六條下列企業(yè)和資產不得設定擔保：
1．未按規(guī)定辦理企業(yè)國有資產產權登記的企業(yè)；
2．依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產；
3．所有權、使用權不明或者有爭議的資產；
4．依法不得抵押或質押的其他國有資產。
第七條 擔保申請人應具備以下基本條件：
1．具有企業(yè)法人資格，能獨立承擔民事責任；
2．獨立核算、自負盈虧，擁有健全的管理機構和財務制度；
3．具備持續(xù)盈利能力（具備可持續(xù)發(fā)展能力），或有利于企業(yè)新舊動能轉換、高質量發(fā)展；
4．具有清償債務能力；
5．無逃廢銀行債務或拖欠貸款本息等不良信用記錄；
6．無重大經濟糾紛或經濟案件；
7．最近一個會計年度資產負債率原則上不高于70%；
8．縣國資監(jiān)管機構規(guī)定的其他條件。
第八條 企業(yè)嚴禁實施以下擔保行為：
1．為個人提供擔保；
2．為高風險投資項目（包括任何形式的委托理財、買賣股票、期貨、期權等）以及不符合國家產業(yè)政策的項目提供擔保。
第九條 企業(yè)原則上不得為非國有企業(yè)提供擔保，確需提供擔保的，擔保申請人除應具備第七條基本擔保條件外，還應具備以下條件之一：
1．擔保申請人是企業(yè)的債權人，以債權為抵押，累計擔保金額不得超過債權金額的50%，擔保期間，債權金額不得低于擔保金額150%。
2．擔保申請人和企業(yè)存在產權關系，擔保金額限于股權比例之內，且累計擔保金額不得超過其出資額（享有的凈資產低于其出資額的，以享有的凈資產為限）。
第十條 企業(yè)為控股國有企業(yè)提供擔保的，擔保金額應限于股權比例之內，且對同一個企業(yè)累計擔保金額不得超過對其享有的凈資產。
第十一條 企業(yè)擔保責任余額合計，原則上不超過擔保主體自身最近一個會計年度合并會計報表凈資產額。
第四章 反擔保
第十二條企業(yè)在提供擔保時，應當要求擔保申請人提供反擔保，企業(yè)集團內部和縣屬國有企業(yè)之間采用等額互保的除外。
第十三條 反擔保的形式主要包括保證、抵押、質押，企業(yè)應當根據風險程度和擔保申請人的財務狀況、履約能力確定反擔保方式。
第十四條企業(yè)在擔保申請人簽訂反擔保協議，且依法辦理相關擔保登記手續(xù)后，方可與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應當符合相關法律法規(guī)規(guī)定。
第十五條利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，按照國家有關規(guī)定辦理。
第五章 擔保管理
第十六條企業(yè)應明確擔保業(yè)務管理部門，遵照財務制度和業(yè)務流程，負責辦理縣屬國有企業(yè)及其權屬企業(yè)的擔保事項。
第十七條企業(yè)辦理擔保事項應包括但不限于履行以下程序：
1．擔保業(yè)務管理部門組織審查擔保申請人提供資料的真實性、合法性，調查擔保項目和被擔保企業(yè)資信狀況，對擔保事項進行風險評估，提出初審意見，并征求財務、技術、法律等有關部門意見;
2．重大擔保事項應由律師事務所或企業(yè)法務部門出具法律意見書；
3．企業(yè)設有監(jiān)事會、企業(yè)財務總監(jiān)、總法律顧問的，應對擔保事項按相關規(guī)定發(fā)表意見；
4．企業(yè)黨組織研究；
5．企業(yè)董事會或股東會決策批準。
第十八條縣國資監(jiān)管機構對企業(yè)擔保行為實行分類管理，企業(yè)集團內部企業(yè)之間提供擔保的，由企業(yè)集團經黨組織前置研究董事會批準；企業(yè)為集團之外的企業(yè)提供擔保的，由縣國資監(jiān)管機構審核、報縣政府審批。未批準前，企業(yè)不得實施擔保行為。
第十九條需經縣國資監(jiān)管機構審核的擔保行為，企業(yè)須提供以下資料，并對所提供的資料的真實性負責：
1．提供擔保申請書，并重點說明提供擔保事項理由、擔保的主要債務情況、擔保類型及期限、擔保協議主要條款、擔保風險評價以及本企業(yè)累計擔保余額等情況；
2．董事會同意提供擔保的董事會決議；
3．擔保申請人基本資料，主要包括營業(yè)執(zhí)照、經審計的上一年度財務報告、擔保債務還款計劃及資金來源說明等。
4．法律意見書；
5．反擔保方案；
6．縣國資監(jiān)管機構要求的其他資料。
第六章 監(jiān)督檢查
第二十條 企業(yè)應加強擔保管理，建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制。要規(guī)范內部決策流程，未經法律審核和風險評估，不得隨意出具具有擔保性質的承諾函、支持函等文件。
第二十一條企業(yè)應建立跟蹤和監(jiān)控制度。對擔保期間內被擔保企業(yè)以及擔保項目的資金使用與回籠狀況、財務狀況及債務主合同執(zhí)行情況進行跟蹤，加強風險防控，依法及時處理對其償債能力產生重大不利影響的事項。
第二十二條縣國資監(jiān)管機構對企業(yè)的擔保事項進行檢查監(jiān)督，檢查的主要內容：
1．擔保制度及擔保風險預警制度是否完善；
2．擔保的決定或批準是否嚴格按管理權限履行決策程序，是否報備；
3．擔保必備條件審核是否嚴格；
4．擔保項目跟蹤是否到位，已過期擔保項目是否及時清理；
5．擔保項目的風險防控情況等。
第二十三條對企業(yè)違反本辦法有關規(guī)定提供擔保，或因疏于管理，出現擔保風險未及時報告、未采取有效措施，造成國有資產損失的，依法依規(guī)追究企業(yè)有關人員責任。
第七章 附則
第二十四條上市公司、金融類、文化類企業(yè)的擔保事項按照監(jiān)管部門有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 本辦法由縣國資監(jiān)管機構負責解釋，原有文件中與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第二十六條 本辦法自2022年5月10日起施行，有效期至2025年5月9日。
沂南縣縣屬國有企業(yè)融資管理辦法
第一章 總則
第一條為依法履行出資人職責，規(guī)范縣屬國有企業(yè)融資行為，防范和控制企業(yè)債務風險，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《山東省企業(yè)國有資產監(jiān)督管理條例》等法律法規(guī)，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于沂南縣國資監(jiān)管機構履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。本辦法所稱融資是企業(yè)因自身生產經營活動、投資活動需要而進行資金籌措的行為。主要包括以信用、保證、抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等方式開展的間接、直接籌資活動。
第三條 企業(yè)融資應遵循以下原則：嚴格融資程序，聚焦主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化債務結構，降低融資成本，防范融資風險。
第二章 責任主體和工作職責
第四條縣國資監(jiān)管機構按照以管資本為主的原則，對企業(yè)融資行為進行監(jiān)督管理，履行出資人職責，主要包括：
1．指導和監(jiān)督企業(yè)建立健全融資管理制度;
2．審核企業(yè)年度融資計劃和融資事項；
3．指導企業(yè)防范、化解、處置融資風險，及時將重大風險事項報告縣政府；
4．監(jiān)督檢查企業(yè)融資管理制度執(zhí)行情況，對違反融資管理制度的行為追究責任。
第五條企業(yè)是融資的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體。職責主要包括：
1．制定融資管理制度。融資管理制度要明確本企業(yè)融資事項管理專門機構及工作職責、融資決策事項、所屬企業(yè)融資權限等內容，構建“借、用、管、還”及風險防范于一體的融資管理體系；
2．科學制定和執(zhí)行年度融資計劃;
3．強化融資事項盡職調查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策；
4．組織實施融資事項，加強全過程管理;
5．加強融資風險管控，定期開展資金流動性風險評估，加強債務風險預警，及時采取有效措施化解償付風險；
6．加強資產負債日常管理，防止有息債務過度累積，確保資產負債率保持在合理水平。
7．按規(guī)定報告融資管理制度、融資計劃及執(zhí)行等情況，配合監(jiān)督檢查等。
第三章 融資計劃管理
第六條企業(yè)應加強籌資預算管理，編制年度融資計劃，并與年度投資計劃相銜接。權屬企業(yè)的融資應當一并納入年度融資計劃管理。年度融資計劃應當包括投資資金需求、有息負債還本付息資金需求、企業(yè)應付賬款資金需求、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、債務結構、財務狀況及對未來收益的影響等內容。每年12月底前將下一年度融資計劃報縣國資監(jiān)管機構審核后，報縣政府審批。
經批準的年度融資計劃在執(zhí)行過程中可根據實際進行調整，調增幅度超過10%的，在當年第三季度將擬調整計劃報縣國資監(jiān)管機構審核后，報縣政府審批。
第七條企業(yè)應建立融資計劃執(zhí)行情況報告制度，每年7月底前，向縣國資監(jiān)管機構報告年度融資計劃上半年執(zhí)行情況；次年2月底前向縣國資監(jiān)管機構報告上一年度融資分析報告。分析報告應當包括下列內容：
1．企業(yè)經營和財務狀況，融資計劃執(zhí)行情況；
2．有息負債總額、構成，募集資金使用情況；
3．存續(xù)債券的種類、金額、利率（包括票面利率和綜合成本）、期限等；權益類及其他融資項目的方式、期限、金額及融資成本；
4．報告期內債券新發(fā)行及到期債券兌付情況；權益類及其他融資項目的退出情況；
5．可能出現的風險及應對措施；
6．降低綜合融資成本的措施；
7．融資工作存在的突出問題及成因，加強和改進工作的意見建議。
第四章 融資事項管理
第八條企業(yè)短期流動貸款、長期項目貸款等間接融資事項，由集團公司黨組織前置研究董事會決定。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債、銀行間市場非金融企業(yè)債務融資工具等直接融資事項，經縣國資監(jiān)管機構審核，報縣政府批準。
對資產負債率超過75%、償債能力弱的企業(yè)，原則上不得使用直接融資工具，因資金周轉等原因確需的，募集資金必須用于置換有息負債，不得用于項目建設和基金投資，不得推高資產負債率。
第九條 經縣國資監(jiān)管機構審核的融資事項，企業(yè)應報送以下資料：
1．申請融資的請示，包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、資金用途、融資期限、融資成本等情況說明；
2．董事會決議；
3．融資事項可行性研究報告；
4．還款計劃及資金來源說明；
5．法律意見書；
6．其他相關資料。
第十條 企業(yè)按照項目投資需要、債務風險總體可控的原則，做好融資事項的可行性研究，可行性研究報告應當包括但不限于下列內容：
1．國家宏觀經濟環(huán)境，融資市場環(huán)境，企業(yè)所處行業(yè)狀況，同行業(yè)企業(yè)近期融資情況；
2．產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，近三年生產經營和財務狀況，已融資使用、兌付及存量情況；
3．擬融資的方式、規(guī)模、期限、利率、還本付息方式、擔保情況；
4．籌集資金的規(guī)模、用途和效益預測，對公司財務狀況、資產負債率和經營業(yè)績的影響，償債能力分析，償債計劃安排及現金流覆蓋測算情況；
5．風險控制機制和流程，風險評估論證，還本付息的具體方案及風險應對預案，涉及境外融資的，針對匯率波動等風險的應對預案；
6．企業(yè)當前擔保、抵（質）押情況。
第十一條 企業(yè)應結合自身經營狀況、項目建設周期、當期金融政策環(huán)境等因素確定融資方案，非經縣政府批準，短期融資成本年利率不得超過10%，中長期項目融資成本年利率不得超過7%，光伏項目融資成本年利率不得超過2%。
第十二條嚴禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務，或以任何形式發(fā)生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性債務的融資行為。
第十三條 嚴禁直接或變相向內部職工集資。
第十四條 企業(yè)應建立融資信息報告制度。對日常融資事項，次月5日前報告上月融資事項情況，縣國資監(jiān)管機構匯總上報縣政府。對預計無法按期足額支付到期債務本息事項，應提前三個月以上書面報告縣國資監(jiān)管機構， 縣國資監(jiān)管機構提請縣政府研究；報告主要包括預計發(fā)生違約債務類別、債務人、債權人、期限、本息、風險發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應對措施等內容。
第五章 責任追究
第十五條對企業(yè)違反本辦法有關規(guī)定、未履行或未爭取履行職責，或者內控制度存在重大缺陷，致使企業(yè)發(fā)生國有資產損失，造成嚴重不良后果的，對相關責任人按照《沂南縣縣屬國有企業(yè)違規(guī)責任追究管理辦法》等規(guī)定追究相應責任。
第六章 附則
第十六條金融、文化類企業(yè)融資監(jiān)督管理，中央和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定。
第十七條 本辦法由縣國資監(jiān)管機構負責解釋，原有文件中與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第十八條 本辦法自2022年5月10日起施行，有效期至2025年5月9日。
沂南縣縣屬國有企業(yè)投資管理辦法
第一章 總則
第一條為依法履行出資人職責，規(guī)范縣屬國有企業(yè)投資管理，有效防范投資風險，進一步優(yōu)化國有資本布局結構，落實國有資產保值增值責任，建立健全以管資本為主的國有資產監(jiān)管體制，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《中共沂南縣委辦公室沂南縣人民政府辦公室關于印發(fā)沂南縣國企改革三年攻堅行動方案的通知》（沂辦發(fā)〔2021〕15號）等有關規(guī)定，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于沂南縣國資監(jiān)管機構履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）及其出資形成的各級獨資、控股和實際控制企業(yè)（以下簡稱權屬企業(yè)）。本辦法所稱投資是指企業(yè)從事的股權投資和固定資產投資。其中，股權投資包括新設企業(yè)、增資、參股、收購、兼并、合資等，固定資產投資包括基本建設、技術改造和購置經營性用房等。本辦法所稱主業(yè)是指經縣國資監(jiān)管機構確認并公布的企業(yè)主要經營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經營業(yè)務。
第三條企業(yè)投資應當遵循以下原則：
1．優(yōu)化資本布局。企業(yè)投資應符合國家和省、市、縣產業(yè)政策、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及國有資本布局結構調整導向，體現出資人意愿，堅持聚焦主業(yè)，嚴控非主業(yè)、產能嚴重過剩行業(yè)、高風險業(yè)務和低端低效產業(yè)投資；
2．規(guī)范投資行為。企業(yè)應自覺遵守有關法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立健全投資管理制度，完善內部議事決策機制，堅持同股同權原則，不得變相為其他股東墊資，不得將國有股權委托其他股東代持或代為行使股東權利；
3．提高投資質量。企業(yè)應貫徹落實新發(fā)展理念，堅持質量第一、效益優(yōu)先，注重投資回報，聚焦關鍵核心技術和發(fā)展模式創(chuàng)新，增強企業(yè)核心競爭力，實現高質量發(fā)展；
4．維護資本安全。企業(yè)應當建立健全投資風險管理體系，強化風險評估、監(jiān)控和防范預案，投資規(guī)模要與企業(yè)資產規(guī)模、資產負債水平和籌融資能力相適應，與企業(yè)管理能力、人力資源相匹配。
第二章 投資監(jiān)督管理體系
第四條 縣國資監(jiān)管機構按照以管資本為主的原則，以引導投資方向、優(yōu)化資本布局、規(guī)范決策程序、提高資本回報、維護資本安全為重點，對企業(yè)投資活動進行全過程監(jiān)管，履行出資人職責，主要包括：
1．研究和引導縣屬國有資本投資方向，對企業(yè)主業(yè)進行確認，支持企業(yè)依據發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、圍繞主業(yè)進行投資；
2．指導和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度；
3．督促企業(yè)依據戰(zhàn)略規(guī)劃編制執(zhí)行年度投資計劃并與財務預算相銜接；
4．制定企業(yè)投資項目負面清單，審核企業(yè)投資項目，對企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管；
5．建立企業(yè)投資事項報告制度，對企業(yè)投資信息進行監(jiān)測分析；
6．監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況，包括投資決策、實施、后評價等，對違反投資管理制度的行為追究責任。
第五條企業(yè)是投資的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，企業(yè)決策投資事項應將企業(yè)黨組織研究作為前置程序。職責主要包括：
1．依據功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資方向、策略和標準；
2．建立投資管理體系，健全投資管理制度，制定本企業(yè)投資負面清單，完善投資科學決策機制；
3．科學制定和執(zhí)行年度投資計劃；
4．強化投資項目盡職調查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策投資項目；
5．組織實施投資項目，加強投資項目全過程管理，開展項目后評價；
6．按規(guī)定報告投資管理制度、投資計劃及執(zhí)行、投資項目后評價等情況，配合監(jiān)督檢查等。
第六條企業(yè)應當建立健全投資管理基本制度、各類專項制度、實施細則及流程等投資管理制度體系，主要包括但不限于：
1．投資應遵循的基本原則；
2．投資管理流程、管理部門及相關職責；
3．投資決策程序、決策機構及其職責；
4．投資項目負面清單；
5．投資項目跟蹤、中止、終止或退出制度；
6．投資風險管控制度；
7．投資信息化管理、投資事項報告制度；
8．投資項目后評價、責任追究和獎懲制度；
9．對權屬企業(yè)投資的授權與監(jiān)管制度。企業(yè)投資管理制度應經董事會審議通過后報縣國資監(jiān)管機構備案，并在執(zhí)行過程中持續(xù)改進和完善。
第七條企業(yè)應加強對權屬企業(yè)投資行為的監(jiān)管，合理劃分不同產權級次企業(yè)的投資職責和權限，制定分級分類投資管理規(guī)則。對權屬企業(yè)的投資事項，通過派出的產權代表（股東代表、董事等）依法依規(guī)發(fā)表意見，行使表決權。
第三章 投資計劃管理
第八條 企業(yè)應當依據發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度投資計劃，并與財務預算相銜接，年度投資規(guī)模應與合理的資產負債水平相適應。列入計劃的投資項目應完成必要的前期工作，具備年內實施條件。權屬企業(yè)的投資應當一并納入年度投資計劃管理。投資計劃主要包括：
1．投資主要方向和目的；
2．投資規(guī)模、結構及資產負債率水平；
3．投資資金來源；
4．重大投資項目基本情況。
第九條年度投資計劃應當嚴格控制非主業(yè)投資、三級企業(yè)股權投資，以及對資不抵債、扭虧無望企業(yè)增資。非主業(yè)投資占年度投資計劃總額比重原則上不超過30%。
第十條企業(yè)下一年度投資計劃經董事會審議通過后，于每年12月底前報告縣國資監(jiān)管機構，并附報投資計劃可行性分析報告、董事會決議及會議記錄等材料，縣國資監(jiān)管機構審核后報縣政府審批。
投資計劃發(fā)生變化的，應于每季度結束后15日內，將調整后的投資計劃報送縣國資監(jiān)管機構審核、縣政府審批。
第十一條企業(yè)應當編制投資計劃執(zhí)行情況報告和年度總結報告，分別于每季度結束后15日內和下一年度2月底前報送縣國資監(jiān)管機構，縣國資監(jiān)管機構匯總報送縣政府。年度總結報告應包含以下內容：
1．年度投資計劃完成總體情況；
2．年度投資效果分析；
3．重大投資項目進展情況；
4．年度投資項目后評價工作開展情況；
5．年度投資存在的問題及建議。
第四章 固定資產投資、股權投資事項決策
第十二條縣國資監(jiān)管機構發(fā)布企業(yè)投資項目負面清單，列入負面清單的投資項目，企業(yè)一律不得投資；未列入負面清單的項目，實行核準管理，經縣國資監(jiān)管機構審核后，報縣政府批準或報縣政府常務會議研究決定。未核準前不得實施投資和辦理工商登記。
第十三條企業(yè)單項投資額低于其最近一期經審計會計報表期末凈資產10%（或1000萬元，兩者取較低）的重大投資項目由縣政府批準。
第十四條下列投資項目報縣政府常務會議研究決定：
1．涉及全縣經濟布局、產業(yè)結構調整的重大投資；
2．企業(yè)單項投資額超過其最近一期經審計會計報表期末凈資產10%（或1000萬元，兩者取較低）的重大投資項目；
3．年度投資計劃外、非主業(yè)投資項目；
4．資產負債率超過75%的高負債企業(yè)推高負債率的投資項目；
5．縣外投資項目；
6．縣國資監(jiān)管機構認為需報縣政府常務會議審定的重大投資項目。
第十五條對實行核準管理的投資項目，企業(yè)應當在履行完內部決策程序、投資實施前，向縣國資監(jiān)管機構報送下列資料：
1．書面申報文件；
2．董事會決議、議案及會議記錄等決策文件；
3．投資決策相關依據材料，固定資產投資項目材料一般包括可行性分析、專家論證意見、風險評估報告及防范化解預案、投資資金來源說明等；股權投資項目材料除上述外還應包括盡職調查報告、審計評估報告、法律意見書、有關投資協議、合同、章程（草案）、投資合作方有關情況說明及證明材料等；
4．項目投資、融資、管理、退出（股權投資項目）各環(huán)節(jié)相關責任人；
5．被投資企業(yè)最近一期經審計的財務報告；
6．其他必要材料。
企業(yè)應當對所申報材料內容的真實性、完整性負責，投資可行性分析、盡職調查、風險評估報告及防范化解預案、法律意見書等應由相關責任人簽字，并承擔相應責任。嚴禁決策前期工作流于形式，嚴禁將投資項目分拆規(guī)避監(jiān)管。
第十六條投資項目實施中，投資額超過原概算100萬元（含）的，應當按照第十三條和第十四條規(guī)定重新核準。
第五章 固定資產投資項目管理
第十七條經核準的固定資產類投資項目，企業(yè)應及時編制項目建議書、可行性研究報告、初步設計和投資估算、概算，報行政審批部門或有關部門審批，完善立項手續(xù)。
第十八條固定資產投資項目應實行財政投資評審，縣財政部門派駐項目監(jiān)督員，做好審核、監(jiān)督、管理工作。
第十九條企業(yè)應當依照可行性研究報告、初步設計和投資估算、概算，進行施工設計，編制工程量清單，并將相關資料及時報送財政部門評審，出具招標控制價。
第二十條固定資產投資項目的勘察、設計、施工和監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等采購，應當按照《招投標法》《必須招標的工程項目規(guī)定》等相關法律法規(guī)執(zhí)行。必須進行公開招投標的工程項目應通過縣公共資源交易中心進行；非必須進行公開招投標的工程項目，可采用競爭性磋商、競爭性談判等其他招標形式。
第二十一條固定資產投資項目的建設投資原則上不得超過經核定的投資概算，確需變更的，變更額在50萬元（含）以下的，報縣政府批準；變更額超過50萬元的，報縣政府常務會議研究決定。
第二十二條固定資產投資項目建成后，未經驗收或驗收不合格的，不得交付使用。工程竣工驗收合格后，企業(yè)應在2個月內完成工程結算及財務決算，報財政部門審核，審核結果接受審計部門審計監(jiān)督。
第二十三條 固定資產投資項目要根據《企業(yè)會計制度》要求登記入賬，建立固定資產臺賬，加強資產管理，發(fā)揮資產效能。
第六章 股權投資項目管理
第二十四條企業(yè)應嚴控非主業(yè)投資，不得為規(guī)避主業(yè)監(jiān)管要求，通過參股等方式開展縣屬國有企業(yè)投資項目負面清單規(guī)定的業(yè)務。
第二十五條企業(yè)應進行充分盡職調查，通過各類信用信息平臺、第三方調查等方式審查合作方資格資質信譽，選擇經營管理水平高、資質信譽好的合作方。對存在失信記錄或行政處罰、刑事犯罪等違規(guī)違法記錄的意向合作方，要視嚴重程度審慎或禁止合作。不得選擇與參股投資主體及其各級控股股東領導人員存在特定關系（指配偶、子女及其配偶等親屬關系，以及共同利益關系等）的合作方。
第二十六條 企業(yè)應合理確定參股方式，原則上除上市公司外持股比例不低于10%。不得以股權代持、虛假合資、掛靠經營等方式開展參股合作。
第二十七條企業(yè)應在參股公司章程中設置維護國有股東合法權益條款。根據參股目的，在股東協商一致的基礎上，在章程中明確國有股東審計、參與決策、利潤分配、章程修訂等重要事項權利條款及參股企業(yè)重大擔保、重大關聯交易等特定事項的否決權等條款。
第二十八條企業(yè)應在參股公司章程中明確國有股東參與法人治理結構相關規(guī)定，并按照公司章程約定，向參股企業(yè)選派董事、監(jiān)事、經營管理人員或財務等重要崗位人員，選派人員要積極依法合規(guī)履行股東權責，定期向國有股東報告履職情況，對影響國有股東的重大事項要及時向國有股東請示報告，并按照國有股東的指示表達意見，行使表決權，避免“投而不管”。
第二十九條企業(yè)應在參股公司章程中約定國有股權退出規(guī)定，退出方式包括股東回購、股權轉讓、股權置換、注銷清算等。參股國有股權轉讓要在依法設立的產權交易場所公開進行，公司及其他股東應給予配合。在產權交易場所無法實現轉讓的，控股股東在一定期限內以事先約定的價格（或以約定的評估機構所評估的價格）予以回購。
第三十條企業(yè)應定期對參股的國有權益進行清查，核實分析參股收益和增減變動等情況，督促參股企業(yè)定期分紅，合理運用增持、減持或退出等方式加強價值管理。對滿五年未分紅、長期虧損或非持續(xù)經營的參股企業(yè)股權，要進行價值評估，屬于低效無效的要盡快處置，屬于戰(zhàn)略性持有或者培育期的要強化跟蹤管理。
第三十一條企業(yè)應加強領導人員兼職管理，在參股企業(yè)兼職，嚴格按照管理權限審批，且不得在兼職企業(yè)領取工資、獎金、津貼等任何形式的報酬和獲取其他額外利益；任期屆滿連任的，應重新報批。參股經營投資主體及其各級控股股東領導人員親屬在參股企業(yè)關鍵崗位任職，應參照企業(yè)領導人員任職回避有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條企業(yè)應按照關于加強和改進非公有制企業(yè)黨的建設工作有關規(guī)定，切實加強參股企業(yè)黨的建設，推動黨的建設與企業(yè)發(fā)展同步謀劃，理順參股企業(yè)黨組織隸屬關系，創(chuàng)新黨組織發(fā)揮作用的載體，堅決杜絕參股企業(yè)黨建缺失，確保黨的組織和工作有效覆蓋。
第七章 投資風險管理
第三十三條企業(yè)應當建立投資全過程風險管理體系，強化投資事前風險評估和風險防控方案制定，做好項目實施過程中的風險監(jiān)控、預警和處置，合理安排股權投資項目的退出時點與方式。對預估風險較大的投資項目，應由具備相應評估能力和條件的專業(yè)機構出具風險評估報告。
第三十四條對合資合作及并購項目，企業(yè)應設置有效的權益保護措施，不得違反合同約定提前支付并購價款，不得為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益。
第三十五條縣國資監(jiān)管機構指導督促企業(yè)加強投資風險管理，必要時組織專業(yè)機構或相關專家對企業(yè)投資風險管理體系進行評價，及時將評價結果反饋企業(yè)。企業(yè)應按照評價結果對存在的問題及時整改，完善投資風險管理體系，提高抗風險能力。
第三十六條企業(yè)應嚴格控制除套期保值以外的金融衍生品、證券市場投機交易等高風險投資。嚴格控制權屬企業(yè)中自有資金不足、資產負債率過高企業(yè)的投資行為；增強舉債投資風險意識，除特殊原因外，嚴禁超越財務承受能力的舉債投資。
第三十七條企業(yè)應當開展重大投資項目專項審計，對項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面進行重點審計，針對發(fā)現的問題，制定落實相應整改措施。
第八章 責任追究
第三十八條 企業(yè)是維護國有資本安全、實現國有資產保值增值、防止投資損失的責任主體，應當建立健全內部投資管理責任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責任鏈，明確各環(huán)節(jié)責任主體及相應責任，完善投資管理工作考核評估和獎懲機制。對投資過程中的違規(guī)違紀行為，按照有關規(guī)定實施責任追究。
第三十九條縣國資監(jiān)管機構適時檢查企業(yè)執(zhí)行本辦法情況，本辦法執(zhí)行情況納入企業(yè)經營業(yè)績考核、領導人員綜合評價范圍。對于違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責，造成國有資產損失或嚴重不良后果的，依照《沂南縣縣屬國有企業(yè)違規(guī)責任追究管理辦法》處理。
第九章 附則
第四十條企業(yè)投資管理部門和檔案管理部門應加強投資項目檔案管理，做好檔案的收集整理保管工作。對企業(yè)投資項目決策及實施過程中制定的以及其他方式和載體記錄的材料及時收集、立卷整理并存檔。
第四十一條上市公司、金融、文化類企業(yè)投資監(jiān)督管理，中央和省、市、縣另有規(guī)定的從其規(guī)定。
第四十二條本辦法由縣國資監(jiān)管機構負責解釋，原有文件中與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第四十三條本辦法自2022年5月10日起施行，有效期至2025年5月9日。
附件：沂南縣縣屬國有企業(yè)投資項目負面清單
附件
沂南縣縣屬國有企業(yè)投資項目負面清單
1．不符合國家及省、市、縣產業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)準入要求的投資項目；
2．不符合環(huán)保、土地、能源消耗、污染排放及安全生產等有關法律法規(guī)的項目；
3．不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資管理制度及未按規(guī)定履行投資決策、審批程序的投資項目；
4．投資預期收益未能覆蓋預期融資成本的投資項目和投資預期收益率低于五年期國債利率的商業(yè)性投資項目；
5．未明確融資、投資、管理方式和相關責任人的投資項目，以及未明確退出方式的股權投資項目；
6．項目資本金低于國家相關規(guī)定要求的固定資產投資項目；
7．與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作出資的投資項目；
8．向產權關系不明晰、有重大債務風險的企業(yè)進行投資；
9．設立四級以下（含四級）子企業(yè)和向四級以下（含四級）子企業(yè)進行增資、注入資產、股權投資。
10．投資規(guī)模明顯超過企業(yè)實際能力的投資項目。
