霍山縣促進投融資擔保領域健康發(fā)展的
管 理 辦 法
為加強國有資產監(jiān)督管理，規(guī)范縣屬國有企業(yè)投資、融資、擔保行為，切實防范經營風險，推動規(guī)范運營，促進全縣投融資擔保領域健康發(fā)展，根據《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《安徽省企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行辦法》《安徽省國資委關于加強省屬企業(yè)融資擔保管理工作的通知》《安徽省融資擔保公司管理辦法》《關于印發(fā)霍山縣國企改革三年攻堅行動方案的通知》 等有關法律法規(guī)規(guī)定，結合我縣實際，制定本辦法。
第一條 適用范圍
本辦法適用于縣財政局（國資委）履行出資人職責的縣屬國有企業(yè)及其出資形成的各級全資、控股和實際控制企業(yè)（以下簡稱縣屬企業(yè)）。
本辦法所稱投資是指縣屬企業(yè)從事的股權投資和固定資產投資。其中，股權投資包括新設企業(yè)、增資、參股、收購、兼并、合資等，固定資產投資包括基本建設、技術改造和購置用于經營的不動產等。主要包括對外投資（含設立全資企業(yè)、控股參股企業(yè)、合資合作、收購兼并、對出資企業(yè)增加注冊資本、對已投資項目追加投入等）、固定資產投資（含購置用于經營的土地房屋、基本建設、技術改造等固定資產投資）、金融投資（含證券投資、委托理財等）等其它形式的投資活動。
本辦法所稱融資是指縣屬企業(yè)為保障經營活動及投資活動有序開展而籌措資金的行為，主要包括銀行融資、發(fā)債融資、股權融資及其他融資行為。
本辦法所稱擔保是指縣屬企業(yè)以自身信用或特定財產擔保債權人實現債權的行為（主要包括集團內部、縣屬企業(yè)之間以及為參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產品、信托產品、資產管理計劃等融資行為提供的各種形式擔保），不包含政府性融資擔保。政府性融資擔保公司按照《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》及四項配套制度和《關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見》等有關文件執(zhí)行。
第二條 基本原則
縣屬企業(yè)投資、融資和擔保應當遵循下列原則：
1、自覺遵守有關法律法規(guī)和企業(yè)章程；
2、符合國家和省、市、縣產業(yè)政策、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及國有資本布局結構調整導向；
3、堅持聚焦主業(yè)，嚴格投資、融資、擔保程序，嚴控高風險業(yè)務和低端低效產業(yè)投資，優(yōu)化債務結構，降低融資成本，防范融資風險；
4、投資、融資、擔保規(guī)模要與企業(yè)資產規(guī)模、資產負債水平和籌融資能力相適應，與企業(yè)管理能力、人力資源相匹配；
5、堅持同股同權原則，嚴控變相為其他股東墊資、將國有股權委托其他股東代持或代為行使股東權利等行為；
6、堅持質量第一、效益優(yōu)先，注重投資回報，實現高質量發(fā)展。
第三條 主要職責
縣屬企業(yè)是投資、融資和擔保的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，所做決策事項應將企業(yè)黨組織研究作為前置程序，職責主要包括：
1、依據功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資方向、策略和標準，合理確定融資、擔保方式和規(guī)模，有效防控風險；
2、建立健全投資、融資和擔保管理制度，健全工作流程和規(guī)范，完善科學決策機制；
3、科學制定和執(zhí)行年度投資、融資和擔保計劃，嚴格按照“三重一大”決策程序履行手續(xù)，經縣政府常務會議審議后報縣財政局（國資委）備案。若融資計劃發(fā)生變化，需及時編制年度融資計劃調整方案，經縣政府審批，報縣財政局（國資委）備案；
4、強化投資、融資、擔保盡職調查、分析研究和審查論證等前期工作，審慎決策投資項目；
5、組織實施投資和擔保項目，加強項目全過程管理，開展項目后評價并及時報告，配合監(jiān)督檢查。
第四條 基本制度
縣屬企業(yè)應當建立健全投資、融資和擔保管理基本制度、各類專項制度、實施細則及工作流程等管理制度體系，主要包括：
1、投資、融資和擔保應遵循的基本原則；
2、投資、融資和擔保管理流程、管理部門及相關職責；
3、投資、融資和擔保決策程序、決策機構及其職責；
4、投資項目負面清單；
5、投資和擔保跟蹤、中止、終止或退出制度；
6、投資、融資和擔保風險管控制度；
7、投資、融資和擔保事項報告制度；
8、投資和擔保后評價、責任追究和獎懲制度；
9、對所屬企業(yè)投資、融資和擔保的授權與監(jiān)管制度。
第五條 計劃管理
縣財政局（國資委）負責所出資一級企業(yè)投資、融資和擔保行為的監(jiān)管；建立投資、融資和擔保監(jiān)管信息臺賬，對企業(yè)年度計劃、季度及年度完成情況、重大項目實施及后評價情況等信息，進行監(jiān)測、分析和管理。一級企業(yè)負責所出資二級以下企業(yè)投資、融資和擔保行為的監(jiān)管。合理劃分不同產權級次企業(yè)的職責和權限，制定分級分類管理規(guī)則。對所屬企業(yè)的投資、融資和擔保事項，通過派出的產權代表（股東代表、董事等）依法依規(guī)發(fā)表意見，行使表決權。
第六條 行為規(guī)范
縣屬企業(yè)應當遵循下列行為規(guī)范：
1、依據發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確投資主要方向、目標、規(guī)模、結構、資金來源及資產負債率水平等基本情況。列入計劃的投資項目應完成必要的前期工作，具備年內實施條件。權屬企業(yè)的投資應當一并納入年度投資、融資計劃管理。
2、對重大投資、融資、擔保項目組織專家論證或咨詢機構評估，進行審查論證，同時應聽取企業(yè)法律顧問的意見，并按照“三重一大”決策程序，對集體決策議定的事項、過程、參與人及其意見、結論等進行完整和詳細的記錄。
3、在未取得縣政府或縣投資決策委員會書面同意之前，除開展可行性研究、審計、評估、合法性論證等前期工作外，不得組織實施或進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協議、文件，未經批準不得從事二級市場股票、理財產品、金融衍生品的投資（包括但不限于期貨、期權、遠期、掉期等）。
4、原則上只對具備持續(xù)經營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保。擔保人與被擔保人是控股關系的，根據企業(yè)實際情況，應當按照擔保人在控股企業(yè)中所占股權比例提供擔保，即以被擔保人的擔保貸款總量與股權比例的乘數為最高擔保限額。企業(yè)累計擔保總額原則上不得超過最近一期經審計的合并財務報表凈資產的70%，原則上不得對關停并轉或清算破產、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經營凈現金流為負等不具備持續(xù)經營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，特殊情況需提供擔保的，按規(guī)定履行程序后報縣財政局（國資委）備案。
5、嚴格控制擔保對象，原則上不得新增為非縣屬企業(yè)、自然人和非法人單位提供擔保，特殊情況需提供擔保的，在履行企業(yè)內部決策程序、經縣政府研究后報縣財政局（國資委）備案。
第七條 備案管理
縣屬企業(yè)年度投資、融資、擔保計劃經董事會審議通過后，于每年3月底前報告縣財政局（國資委），并附投資投資論證分析材料，審議后經縣政府審批、報縣財政局（國資委）備案。
縣財政局（國資委）對縣屬企業(yè)年度投資、融資和擔保計劃編制進行監(jiān)督指導，重點關注決策程序、投資方向、投資資金來源、融資和擔保規(guī)模等方面。必要時，在收到年度計劃報告10個工作日內，向企業(yè)反饋提示意見。企業(yè)應根據反饋意見對年度投資計劃做出修改。
各縣屬企業(yè)投資、融資、擔保計劃發(fā)生變化的，應于每季度結束后15日內，將調整后的投資、融資、擔保計劃報送縣財政局（國資委）備案；并于7月15日前和下一年度 2月底前報送投資計劃執(zhí)行情況報告和年度總結報告至縣財政局（國資委），縣財政局（國資委）匯總報送縣政府。
縣屬企業(yè)下列未列入年度計劃的投資、融資和擔保行為實行即時備案管理：
- 計劃外固定資產投資和股權投資項目；
- 計劃外企業(yè)重大項目長期貸款等；
- 為無產權關系的其他縣屬國有企業(yè)提供擔保的。
第八條 審批權限
縣屬企業(yè)應嚴格規(guī)范投資、融資和擔保項目實施程序，涉及需財務審計、資產評估事項的，按有關規(guī)定履行相應程序。經核準或備案的資產評估結果，作為企業(yè)簽訂投資、融資和擔保協議、出資或收購定價參考依據，不得先定價后評估。嚴禁將投資項目分拆規(guī)避監(jiān)管。
1、1000萬元以下的投資項目，由企業(yè)內部程序研究，經董事會決議通過、報縣財政局（國資委）備案；
2、1000萬元（含）-5000萬元的投資項目，由企業(yè)內部程序研究，經董事會決議通過、縣投資決策委員會決策、報財政局（國資委）備案。
3、5000萬元（含）以上的投資項目，由企業(yè)內部程序研究，經董事會決議通過、縣投資決策委員會審議、提請縣政府研究決策、報縣財政局（國資委）備案。
對已經備案或核準的投資項目，若股權結構發(fā)生重大變化、合作方嚴重違約、因不可控因素造成投資風險劇增或有較大潛在損失等重大變化等行為的，企業(yè)應當重新履行決策程序，必要時應對項目實施情況進行專項審計或評估、論證，并及時按程序按限額向備案或核準部門報批。
第九條 基本要求
各縣屬企業(yè)應遵循以下基本要求：
1、嚴控非主業(yè)投資，不得為規(guī)避主業(yè)監(jiān)管要求，通過參股等方式開展縣屬企業(yè)投資項目負面清單規(guī)定的業(yè)務。
2、進行充分盡職調查，審查合作方資格資質，選擇經營管理水平高、資質好的合作方。不得選擇與參股投資主體及其各級控股股東存在特定關系（指配偶、子女及其配偶等親屬關系，以及共同利益關系等）的合作方。
3、在參股公司章程中明確國有股東參與法人治理結構相關規(guī)定，并按照公司章程約定，向參股企業(yè)選派董事、監(jiān)事、經營管理人員或財務等重要崗位人員，選派人員要積極依法履行股東權責，定期向國有股東報告履職情況，對影響國有股東的重大事項要及時向國有股東請示報告，并按照國有股東的指示表達意見，行使表決權，避免“投而不管”。
4、在參股公司章程中約定國有股權退出規(guī)定，退出方式包括股東回購、股權轉讓、股權置換、注銷清算等。
5、定期對參股的國有權益進行清查，核實分析參股收益和增減變動等情況，督促參股企業(yè)定期分紅，合理運用增持、減持或退出等方式加強價值管理。對滿五年未分紅、長期虧損或非持續(xù)經營的參股企業(yè)股權，要進行價值評估，屬于低效無效的要盡快處置，屬于戰(zhàn)略性持有或者培育期的要強化跟蹤管理。
6、主動與金融機構廣泛對接，及時了解金融動態(tài)和市場趨勢，按照“規(guī)范、透明、高效”原則，根據融資成本、期限、資金使用效率、審批要求、放貸計劃等方面進行綜合評價，確定金融機構和融資方式。綜合融資成本實行利率原則上應不超過LPR上浮35%。
7、保持合理的短期和中長期負債比例，避免短貸長投；根據實際，合理確定融資規(guī)模、合理安排資金使用時間，加強資金集中管控，完善銀行賬戶和間隙資金的管理，加快企業(yè)內部資金融通，提高資金使用率和收益率。除銀行基本戶和融資需要開設的一般存款戶外，嚴禁假借融資名義多頭開設賬戶。
8、按照逐級管理的要求，審慎決策大額擔保事項，避免擔保資源被長期占用，建立擔保臺賬，加強擔保管理。
第十條 風險管理
縣屬企業(yè)應建立投資、融資、擔保全過程風險管理體系， 做好項目實施過程中的風險評估、監(jiān)控、預警和處置。年報審計應將投資、融資和擔保情況作為重點內容進行披露或出具專項報告。對重大投資項目應專項審計，對項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面進行重點審計，針對發(fā)現的問題，制定落實相應整改措施。
縣財政局（國資委）要指導督促縣屬企業(yè)加強投資、融資、擔保風險管理，必要時組織專業(yè)機構或相關專家對企業(yè)風險管理體系進行評價，及時將評價結果反饋企業(yè)。企業(yè)應按照評價結果對存在的問題及時整改，完善風險管理體系，提高抗風險能力。
縣屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定，違規(guī)投資、融資或提供擔保，情節(jié)輕微且未造成國有資產損失的，由縣財政局（國資委）會同有關部門責令改正并視情節(jié)酌情扣減考核分數；造成國有資產損失的，按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究制度的意見》等有關規(guī)定，視情節(jié)輕重和資產損失程度追究相關責任人的責任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。
其他國有企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。
本辦法自印發(fā)之日起施行。
