泗縣人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)縣屬
國(guó)有企業(yè)管理若干規(guī)定的通知
泗政辦秘〔2021〕37號(hào)
各鎮(zhèn)人民政府，縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，縣政府有關(guān)部門(mén)：
《關(guān)于加強(qiáng)縣屬?lài)?guó)有企業(yè)管理若干規(guī)定》已經(jīng)2021年6月11日縣政府第53次常務(wù)會(huì)議研究通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
泗縣人民政府辦公室
2021年6月21日
（此件公開(kāi)發(fā)布）
關(guān)于加強(qiáng)縣屬?lài)?guó)有企業(yè)管理若干規(guī)定
為加強(qiáng)縣屬?lài)?guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣屬企業(yè)）管理，解決縣屬企業(yè)在企業(yè)設(shè)立、變更和撤銷(xiāo)、改制重組、國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易、投資管理、企業(yè)擔(dān)保、國(guó)有資產(chǎn)出租等方面存在的問(wèn)題，不斷提升企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和效益，依據(jù)《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于深化國(guó)資國(guó)企改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）等法律法規(guī)，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定以下規(guī)定：
一、企業(yè)設(shè)立、變更和撤銷(xiāo)
（一）新設(shè)立的國(guó)有企業(yè)。縣政府出資的企業(yè)，由政府授權(quán)履行出資人機(jī)構(gòu)監(jiān)管；履行出資人機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，由履行出資人機(jī)構(gòu)監(jiān)管；國(guó)有企業(yè)出資的企業(yè)為其子企業(yè)，由履行出資人機(jī)構(gòu)授權(quán)監(jiān)管；企業(yè)國(guó)有資本比例高于50％或?qū)嶋H起到控股作用的，為國(guó)有控股企業(yè)；企業(yè)國(guó)有資本比例低于50％（含）并實(shí)際上不能起到控股作用的，為國(guó)有參股企業(yè)。
（二）新設(shè)立國(guó)有企業(yè)必須按程序報(bào)縣政府批準(zhǔn)，任何部門(mén)、單位一律不得擅自設(shè)立國(guó)有企業(yè)。
（三）新設(shè)立國(guó)有企業(yè)，應(yīng)當(dāng)成立籌備組，提出設(shè)立方案，由籌備組按程序報(bào)縣政府審批。方案內(nèi)容如下：
1．設(shè)立企業(yè)的必要性；
2．企業(yè)發(fā)展定位與職能職責(zé)；
3．企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；
4．組建方案（包括經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)預(yù)核準(zhǔn)的名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、法定代表人、注冊(cè)資本金、出資人、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員總額、內(nèi)部運(yùn)行管理機(jī)制等內(nèi)容）；
5．其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。
（四）縣政府同意設(shè)立企業(yè)后，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)下達(dá)批復(fù)，籌備組按規(guī)定辦理企業(yè)登記注冊(cè)、稅務(wù)登記、國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)。
（五）企業(yè)出現(xiàn)下列變更情形，須經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)縣政府批準(zhǔn)：
1．企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)址、發(fā)展定位、經(jīng)營(yíng)范圍、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)等事項(xiàng)變更，須報(bào)縣政府審定；
2．企業(yè)法定代表人、出資人、注冊(cè)資本金、人員規(guī)模等重大事項(xiàng)變更，須報(bào)縣政府審定；
3．企業(yè)重大投資、重組、收購(gòu)、發(fā)行債券等行為引起權(quán)益變動(dòng)。
（六）企業(yè)出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷(xiāo)：
1．無(wú)實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的；
2．因發(fā)展定位和職能職責(zé)發(fā)生重大變化，需調(diào)整合并、分立、解散的；
3．其他經(jīng)縣政府研究認(rèn)定符合撤銷(xiāo)條件的情形。
（七）國(guó)有企業(yè)的撤銷(xiāo)，按下列程序報(bào)批和實(shí)施：
1．企業(yè)報(bào)送撤銷(xiāo)申請(qǐng)、董事會(huì)決議等材料，呈報(bào)縣政府；
2．經(jīng)縣政府審批同意后，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)下達(dá)同意企業(yè)撤銷(xiāo)的批復(fù)；
3．企業(yè)成立清算組進(jìn)行清算，出具清算報(bào)告，擬定人員分流和資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)處置方案，經(jīng)縣國(guó)資委、人社局、審計(jì)局會(huì)審后，報(bào)縣政府審批；
4．企業(yè)根據(jù)審批方案組織實(shí)施，并報(bào)送登記機(jī)關(guān)注銷(xiāo)企業(yè)登記，公告企業(yè)終止。
二、企業(yè)改制
（一）批準(zhǔn)程序。縣屬?lài)?guó)有企業(yè)的改革經(jīng)縣國(guó)資委審核，報(bào)縣政府審批。
（二）一般流程。
1．制定改制方案。企業(yè)要做好改制必要性與可行性研究，制定改制方案（企業(yè)管理層成員通過(guò)增資擴(kuò)股等方式持有企業(yè)股權(quán)的，不得參與制定改制方案，由產(chǎn)權(quán)持有單位制定）。
2．履行決策程序。按照法律法規(guī)、公司章程及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，履行決策程序。
3．開(kāi)展審計(jì)評(píng)估。企業(yè)按規(guī)定組織開(kāi)展審計(jì)和評(píng)估工作，并報(bào)縣國(guó)資委辦理備案或核準(zhǔn)手續(xù)。
4．實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。
5．辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)、工商變更登記等事宜。
（三）關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在企業(yè)改制過(guò)程中，采用引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)等方式導(dǎo)致國(guó)家對(duì)該企業(yè)不再具有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)縣政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣人大常務(wù)委員會(huì)備案；企業(yè)合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，要經(jīng)企業(yè)黨組織研究討論并召開(kāi)職工代表大會(huì)充分聽(tīng)取意見(jiàn)；改制前由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位組織對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不得以財(cái)務(wù)審計(jì)代替經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；涉及職工安置的，必須有縣人社部門(mén)審核同意的職工安置方案，方案需經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)并形成決議。
（四）合法性審核。企業(yè)改制方案在履行規(guī)定程序前，必須經(jīng)縣司法局審核同意并出具意見(jiàn)后方能進(jìn)入審批環(huán)節(jié)；企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位必須對(duì)改制方案委托出具法律意見(jiàn)書(shū)，并科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和維穩(wěn)預(yù)案。
三、國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易
（一）批準(zhǔn)程序。縣屬企業(yè)資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)交易履行內(nèi)部決策程序并形成書(shū)面決議后，報(bào)縣國(guó)資委批準(zhǔn)，必要時(shí)，報(bào)縣政府審批。其他企業(yè)按產(chǎn)權(quán)歸屬，由產(chǎn)權(quán)持有單位根據(jù)相關(guān)規(guī)定程序操作。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)的首次掛牌價(jià)格，不得低于經(jīng)縣國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案的價(jià)值。國(guó)有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)賬面值或評(píng)估值在100萬(wàn)元以上（不含100萬(wàn)元）的生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)黨組織研究討論通過(guò)，并按照企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定履行相應(yīng)程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)毁~面值或評(píng)估值在100萬(wàn)元以下（含100萬(wàn)元）的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)僧a(chǎn)權(quán)持有單位根據(jù)國(guó)家、省、市、縣屬?lài)?guó)有企業(yè)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
（二）增減資本。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司增加或減少注冊(cè)資本，應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)黨組織研究討論并按照企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定履行內(nèi)部決策程序，形成書(shū)面決議后經(jīng)縣國(guó)資委審核，報(bào)縣政府批準(zhǔn)。國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司增加或減少注冊(cè)資本，必須依照《中華人民共和國(guó)公司法》和公司章程規(guī)定，由公司股東會(huì)、股東大會(huì)決定，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派的股東代表應(yīng)當(dāng)按照委派機(jī)構(gòu)的要求依法行使權(quán)利。擬通過(guò)增資擴(kuò)股實(shí)施改制的企業(yè)，按照《安徽省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（皖國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2016〕144號(hào)）的要求擇優(yōu)確定投資者。
（三）資產(chǎn)評(píng)估。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》《宿州市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓評(píng)估應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理規(guī)定，經(jīng)縣國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核準(zhǔn)或備案，必要時(shí)，應(yīng)組織有關(guān)專(zhuān)家對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，經(jīng)縣國(guó)資委核準(zhǔn)或備案的評(píng)估報(bào)告是企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、作價(jià)的參考依據(jù)。
四、投資管理
（一）投資方向。縣屬企業(yè)投資要充分體現(xiàn)出資人意愿，且符合全縣發(fā)展目標(biāo)戰(zhàn)略；所投資項(xiàng)目要優(yōu)先選擇能夠推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局的重大基礎(chǔ)設(shè)施工程、發(fā)揮引領(lǐng)作用的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等；投資要聚焦主業(yè)，有所為有所不為，通過(guò)發(fā)展主業(yè)提質(zhì)增效。
（二）責(zé)任主體。縣屬企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理制度，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)送縣國(guó)資委備案。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
1．投資應(yīng)遵循的基本原則；
2．投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé)；
3．投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
4．投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；
5．投資信息化管理制度；
6．投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；
7．投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；
8．投資項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)制度；
9．違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
10．對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理等制度。
（三）投資計(jì)劃。縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年2月底前將經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的年度投資計(jì)劃報(bào)送縣國(guó)資委備案。年度投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：
1．投資主要方向和目的；
2．投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；
3．投資結(jié)構(gòu)分析；
4．投資資金來(lái)源；
5．重大投資項(xiàng)目情況。
縣國(guó)資委對(duì)縣屬企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。對(duì)存在問(wèn)題的企業(yè)年度投資計(jì)劃，縣國(guó)資委在收到年度投資計(jì)劃報(bào)告（含調(diào)整計(jì)劃）后的20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)書(shū)面反饋意見(jiàn)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)縣國(guó)資委的意見(jiàn)對(duì)年度投資計(jì)劃作出修改，重大投資項(xiàng)目由國(guó)資委審核后報(bào)縣政府審批。
（四）跟蹤問(wèn)效。投資行為實(shí)施前，必須經(jīng)企業(yè)黨組織研究通過(guò)后，再由企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)集體決策并按規(guī)定批準(zhǔn)或備案，必要時(shí)應(yīng)邀請(qǐng)外部專(zhuān)家對(duì)投資方案進(jìn)行論證。投資行為實(shí)施過(guò)程中，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化進(jìn)行研判，及時(shí)采取對(duì)應(yīng)措施。投資行為完成后，應(yīng)當(dāng)組織開(kāi)展投資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告?？h屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資情況完成報(bào)告，并于次年6月30日前報(bào)縣國(guó)資委?？h國(guó)資委對(duì)縣屬企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分重大投資項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，向企業(yè)通報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果，并報(bào)縣政府。
五、貸款擔(dān)保
（一）明確職責(zé)。
1．縣國(guó)資委對(duì)縣屬企業(yè)擔(dān)保行為履行下列職責(zé)：
（1）依法制定擔(dān)保管理工作流程；
（2）審批縣屬企業(yè)對(duì)非縣屬企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)；
（3）對(duì)縣屬企業(yè)的擔(dān)保管理工作進(jìn)行監(jiān)督；
（4）法律法規(guī)及縣屬企業(yè)章程規(guī)定的職責(zé)。
2．縣屬企業(yè)對(duì)擔(dān)保行為履行下列職責(zé)：
（1）決定集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；
（2）建立擔(dān)保事項(xiàng)由集團(tuán)公司董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的企業(yè)，由總經(jīng)理辦公會(huì)）統(tǒng)一決策、財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理機(jī)制；
（3）制定擔(dān)保管理制度，報(bào)縣國(guó)資委備案；
（4）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管控，及時(shí)收集匯總和分析擔(dān)保信息，建立擔(dān)保事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制；
（5）每半年向縣國(guó)資委報(bào)告本企業(yè)及子企業(yè)擔(dān)保情況和風(fēng)險(xiǎn)分析。
（二）決策程序。縣屬企業(yè)按照以下程序?qū)嵤?dān)保行為：
1．審查擔(dān)保申請(qǐng)資料的真實(shí)性、合法性，并對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；
2．編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報(bào)告書(shū)，分管負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；
3．對(duì)擬擔(dān)保事項(xiàng)和擬簽訂的擔(dān)保文件征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；
4．企業(yè)總會(huì)計(jì)師或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法務(wù)部門(mén)或法律顧問(wèn)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)簽署審查意見(jiàn)；
5．股東會(huì)和董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的企業(yè)，由總經(jīng)理辦公會(huì)）會(huì)議研究決定。
（三）擔(dān)保范圍。縣屬企業(yè)可以為其子企業(yè)提供擔(dān)保，但不得為不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)提供擔(dān)保；縣屬企業(yè)所有子企業(yè)之間擔(dān)保統(tǒng)一由其一級(jí)企業(yè)股東會(huì)或董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的企業(yè)，由總經(jīng)理辦公會(huì)）研究決定；縣屬企業(yè)之間可以提供擔(dān)保，但不得為其子企業(yè)提供擔(dān)保；縣屬?lài)?guó)有企業(yè)原則上不得為非縣屬?lài)?guó)有企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況需要提供擔(dān)保的，企業(yè)在履行內(nèi)部決策程序后報(bào)縣國(guó)資委審批，必要時(shí)，報(bào)縣政府審批。
有下列情形之一的不得擔(dān)保：
1．近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)虧損且資不抵債的；
2．存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的；
3．涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)濟(jì)案件或破產(chǎn)訴訟的；
4．擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大或無(wú)穩(wěn)定還款來(lái)源的；
5．?dāng)M以短期資金投資于長(zhǎng)期項(xiàng)目的；
6．企業(yè)擬關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)或清算破產(chǎn)的；
7．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家有關(guān)政策的。
（四）額度管理。縣屬企業(yè)累計(jì)擔(dān)保金額不得超過(guò)其上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的80%；縣屬企業(yè)為其他縣屬企業(yè)提供擔(dān)保的，對(duì)同一被擔(dān)保人累計(jì)擔(dān)保金額不得超過(guò)擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的60%；為非縣屬企業(yè)提供擔(dān)保的，對(duì)同一被擔(dān)保人累計(jì)擔(dān)保金額不得超過(guò)擔(dān)保人上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%；縣屬企業(yè)為所屬子企業(yè)提供擔(dān)保的，原則上應(yīng)按持股比例與其他股東共同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，所有股東累計(jì)擔(dān)保金額不得超過(guò)被擔(dān)保企業(yè)上年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)；縣屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的，應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，反擔(dān)保合同簽訂并辦理必須的登記手續(xù)前，縣屬企業(yè)不得提供擔(dān)保，對(duì)參股公司的擔(dān)保視同對(duì)外擔(dān)保。
專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)和縣屬企業(yè)辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的擔(dān)保事項(xiàng)不適用上述規(guī)定。
六、國(guó)有資產(chǎn)出租（委托運(yùn)行）
縣屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出租（委托運(yùn)行），參照《泗縣人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)縣屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)租賃管理的意見(jiàn)的通知》（泗政辦秘〔2021〕9號(hào)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
七、財(cái)務(wù)管理
履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)履行指導(dǎo)和監(jiān)管職能，企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，依法建立財(cái)務(wù)管理制度，并經(jīng)企業(yè)董事會(huì)研究同意后，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。
（一）企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度包括：
1．現(xiàn)金管理制度；
2．銀行存款管理制度；
3．支票管理制度；
4．大額資金使用管理制度；
5．成本費(fèi)用管理制度；
6．固定資產(chǎn)管理制度；
7．內(nèi)部控制管理制度；
8．財(cái)務(wù)印章管理制度；
9．會(huì)計(jì)人員交接管理制度；
10．會(huì)計(jì)檔案管理制度；
11．財(cái)務(wù)人員離任審計(jì)制度；
12．財(cái)務(wù)回避制度；
13．其他財(cái)務(wù)制度。
（二）企業(yè)應(yīng)定期向縣國(guó)資國(guó)企監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)和年度資產(chǎn)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，合并會(huì)計(jì)報(bào)表由母公司負(fù)責(zé)填報(bào)。
（三）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)大額資金使用的管理，按照大額資金使用管理制度，重大資金支出應(yīng)經(jīng)縣國(guó)資委審核報(bào)縣政府批準(zhǔn)后支付。
（四）企業(yè)應(yīng)按照《預(yù)算法》規(guī)定編報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)告，并規(guī)范管理國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
（五）企業(yè)法定代表人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，不得弄虛作假或者隱瞞事實(shí)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。
（六）企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員必須嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度，接受繼續(xù)教育，更新財(cái)務(wù)知識(shí)。
八、重大事項(xiàng)報(bào)告
國(guó)有企業(yè)實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。重大事項(xiàng)包括請(qǐng)示事項(xiàng)和報(bào)告事項(xiàng)。請(qǐng)示事項(xiàng)是指須經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核、縣政府批準(zhǔn)的事項(xiàng)；報(bào)告事項(xiàng)是指向縣政府和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)告知備案的事項(xiàng)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣政府和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在收到告知備案事項(xiàng)后的20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。
（一）以下事項(xiàng)為請(qǐng)示事項(xiàng)：
1．制定與修改企業(yè)章程；
2．企業(yè)合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、增加或減少注冊(cè)資本、改制、上市；
3．國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/span>
4．需審核的投資計(jì)劃；
5．重要資產(chǎn)評(píng)估，因改制、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、解散、破產(chǎn)、債轉(zhuǎn)股等所發(fā)生的資產(chǎn)評(píng)估；
6．利潤(rùn)分配方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、職工年度薪酬分配方案；
7．使用資金額度達(dá)到限額的；
8．對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外捐贈(zèng)及商業(yè)贊助；
9．重要人事任免；
10．其他應(yīng)當(dāng)請(qǐng)示事項(xiàng)。
（二）以下事項(xiàng)為報(bào)告事項(xiàng)：
1．需備案的投資計(jì)劃；
2．企業(yè)融資；
3．采用的會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大更改，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化；
4．不屬于請(qǐng)示項(xiàng)目的其他資產(chǎn)評(píng)估；
5．向子企業(yè)委派股權(quán)代表、派出監(jiān)事；
6．企業(yè)重要人員持有股份（票）情況，包括企業(yè)董事、監(jiān)事、經(jīng)營(yíng)者持有的本企業(yè)及其控（參）股企業(yè)股份（票）；
7．發(fā)生安全生產(chǎn)事故、自然災(zāi)害造成公司人員死亡或重傷，以及重大財(cái)產(chǎn)損失；涉及企業(yè)重大權(quán)益的法律訴訟案件以及職工集體上訪等；
8．企業(yè)發(fā)生重大法律訴訟仲裁、國(guó)有資產(chǎn)被人民法院司法凍結(jié)，或企業(yè)重要工作人員涉嫌刑事犯罪；
9．其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。
九、責(zé)任追究
縣屬?lài)?guó)有企業(yè)違反本規(guī)定，依照國(guó)家、省、市《國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法（試行）》等法律法規(guī)，追究有關(guān)單位和責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。
十、附則
（一）本規(guī)定由泗縣人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
（二）本規(guī)定自印發(fā)之日起實(shí)施。
