各有關(guān)單位、銀行業(yè)金融機構(gòu)：
為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的財政專戶資金存放管理機制，防范資金存放安全風險和廉政風險，發(fā)揮財政間隙資金支持經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益，根據(jù)《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省財政專戶資存放管理實施辦法的通知》（浙財預(yù)執(zhí)〔2017〕86號）、《浙江省財政廳關(guān)于嚴格規(guī)范財政專戶管理的通知》（浙財預(yù)執(zhí)〔2020〕10號）等文件及財政專戶管理有關(guān)規(guī)定，報經(jīng)縣政府同意，制定了《遂昌縣財政專戶資金存放管理實施細則》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
遂昌縣財政局
2021年11月23日
遂昌縣財政專戶資金存放管理實施細則
為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的財政專戶資金存放管理機制，防范資金存放安全風險和廉政風險，發(fā)揮財政間隙資金支持經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益，根據(jù)《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》（浙財預(yù)執(zhí)〔2017〕86號）《浙江省財政廳關(guān)于嚴格規(guī)范財政專戶管理的通知》（浙財預(yù)執(zhí)〔2020〕10號）及財政專戶管理相關(guān)規(guī)定，制定本細則。
一、財政專戶資金存放概述
本細則所稱財政專戶資金，是指財政部門為履行公共財政管理職能，按照規(guī)定可以開設(shè)財政專戶進行存儲的特定專用資金，包括非稅收入資金、社會保險基金、國際金融組織和外國政府貸款及贈款資金、財政代管資金、事業(yè)收入資金、償債準備金、外幣專戶資金以及專項支出資金。
（一）資金存放遵循原則
財政專戶資金存放管理應(yīng)遵循以下原則：
1.依法合規(guī)。在符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的前提下，嚴格按照廉政建設(shè)要求開展財政專戶資金存放工作。
2.公正透明。財政專戶資金存放應(yīng)公開、公平、公正，程序透明，結(jié)果透明，兼顧效率；領(lǐng)導(dǎo)干部不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。
3.安全優(yōu)先。財政專戶資金存放以確保資金安全為前提，充分評估資金存放銀行經(jīng)營狀況，防止出現(xiàn)資金安全風險事件。
4.科學(xué)評估。綜合考慮專戶資金安全性、流動性、支持經(jīng)濟發(fā)展、資金收益性等因素，科學(xué)設(shè)置資金存放銀行評選指標。
5.權(quán)責統(tǒng)一。財政部門應(yīng)當履行財政專戶資金存放管理的主體責任，組織好財政專戶資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。
（二）資金存放組織方式
除國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，新開立財政專戶或變更財政專戶開戶銀行應(yīng)當按照規(guī)定采取競爭性方式或集體決策方式選擇確定。
財政專戶資金一般在財政專戶開戶銀行辦理定期存款、協(xié)定存款、通知存款，不得采取購買理財產(chǎn)品的方式存放財政專戶資金；糧食風險基金等國務(wù)院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款。除此以外的財政專戶資金轉(zhuǎn)存定期存款應(yīng)當采取競爭性方式；因特殊情況財政專戶資金定期存款不實行競爭性存放的（不包括不得轉(zhuǎn)出開戶銀行資金定期存款的情形），縣財政局應(yīng)向縣人民政府書面報告，經(jīng)批準后方可實施。不采取競爭性存放的定期存款，應(yīng)存放于原開戶銀行，不得跨行轉(zhuǎn)存。
除社會保險基金等按照國家規(guī)定開展保值增值管理的資金外，財政專戶資金定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)（含1年）。
二、采用競爭性方式存放
本細則所稱競爭性存放，是指財政部門在確保資金安全和資金支付需要的前提下，通過招投標方式公開邀請銀行報名參與競爭，采用綜合評分法進行評分，根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定財政專戶資金存放銀行的財政管理活動。
縣財政局可以自行實施，或委托遂昌縣公共資源交易中心、有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)（以下簡稱中介機構(gòu)）統(tǒng)一開展招標。
（一）競爭性存放計劃
縣財政局應(yīng)當科學(xué)預(yù)測資金流量，在確保資金正常支付需要的前提下，制定財政專戶資金定期存款競爭性存放年度計劃報局領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策批準后實施。
1.競爭性存放資金總額、中標銀行數(shù)量和中標銀行具體資金分配方案、提前支取方案等事項由縣財政局規(guī)定，并在招標文件進行明確。
招標年度用于定期存款的資金少于中標額度的，招標年度未存放的中標額度可在下年度繼續(xù)使用。
2.中標銀行的資金存放期限由縣財政局按照資金收支情況和資金收益最大化原則，在辦理定期存款時確定。有保值增值管理要求的資金，存放期限二年的，定期存款金額按照中標額度的二分之一確定；存放期限三年的，定期存款金額按照中標額度的三分之一確定；以此類推。
（二）銀行準入條件
參與財政專戶資金競爭性存放的銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社等銀行業(yè)金融機構(gòu)。銀行參與招投標應(yīng)符合以下條件:
1.在遂昌縣范圍內(nèi)設(shè)有分支機構(gòu)或設(shè)有遂昌縣財政專戶機構(gòu)；
2.在遂昌縣范圍內(nèi)依法開展經(jīng)營活動,內(nèi)部管理機制健全,具有較強的風險控制能力,近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄、未發(fā)生金融風險及重大違約事件;
3.納入人民銀行綜合評價的銀行，人民銀行上年度綜合評價應(yīng)達到B級及以上，不納入人民銀行綜合評價范圍的銀行不受此限制。
（三）競爭性存放流程
競爭性存放過程應(yīng)嚴格執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)，主要流程包括：
1.發(fā)布競爭性存放公告。縣財政局或受其委托的縣公共資源交易中心、中介機構(gòu)應(yīng)確保參與銀行充足的響應(yīng)時間，至少于每次操作前5個工作日通過浙江省政府采購網(wǎng)、麗水市公共資源交易網(wǎng)（遂昌）、遂昌縣人民政府門戶網(wǎng)站（以下簡稱指定網(wǎng)站）發(fā)布招標公告，招標公告內(nèi)容包括招標單位名稱、招標項目、投標人資格要求、報名時間及方式、招標文件獲取方式、投標時間及地點、開標時間及地點、聯(lián)系方式等事項。
2.組建評選委員會。縣財政局或受其委托的縣公共資源交易中心、中介機構(gòu)應(yīng)當組建由縣財政局內(nèi)部成員和外部專家共同組成的5人及以上單數(shù)人員的評選委員會，且外部專家比例不低于60%。評選委員會成員應(yīng)嚴格執(zhí)行利益回避的相關(guān)規(guī)定，成員名單在競爭性選擇結(jié)果確定之前應(yīng)當保密。
3.確定存放銀行。評選委員會采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行逐一進行評分。縣財政局根據(jù)評選委員會評分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行，由縣財政局主要負責人簽字生效，并于簽字生效當日通過指定網(wǎng)站對外公告。
4.簽訂存放協(xié)議。根據(jù)招標結(jié)果，縣財政局與中標銀行簽訂規(guī)范的定期存款協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系。縣財政局依據(jù)中標結(jié)果和存放協(xié)議，辦理資金劃撥。中標銀行收到劃撥資金后應(yīng)向縣財政局開具存款證明。存款證明應(yīng)當記錄中標銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。
5.資金到期收回。存放資金到期后，中標銀行應(yīng)按照約定將存款本金、利息分別足額劃回縣財政局指定賬戶。款項劃回后，相關(guān)證明、協(xié)議自動失效。
（四）綜合評分法指標
選擇財政專戶資金存放銀行要遵循客觀、公正、科學(xué)的原則，合理設(shè)置綜合評分指標，綜合評估銀行的經(jīng)營狀況、服務(wù)能力、服務(wù)質(zhì)量、利率水平、質(zhì)押保全措施等方面因素，原則上包括經(jīng)營狀況、服務(wù)水平、利率水平、經(jīng)濟貢獻度等方面指標。
1.經(jīng)營狀況指標。反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運營能力、內(nèi)部控制水平等。經(jīng)營狀況指標的分值權(quán)重不得低于綜合評分的40%；
2.服務(wù)水平指標。應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對賬、分賬核算、相關(guān)業(yè)務(wù)收費優(yōu)惠等服務(wù)的能力和水平，以及在信息系統(tǒng)建設(shè)、以往提供服務(wù)履約等方面的情況。
3.利率水平指標。利率水平主要指定期存款利率等，應(yīng)當符合國家利率政策規(guī)定。
4.經(jīng)濟貢獻度指標。經(jīng)濟貢獻度方面的指標應(yīng)能反映資金存放銀行對本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、重點事業(yè)、重大項目等的支持情況，將地方政府對金融機構(gòu)支持本地經(jīng)濟社會發(fā)展考核情況作為貢獻度指標之一。經(jīng)濟貢獻度指標的分值權(quán)重不得低于綜合評分的30%。
評分指標名稱、分值、評分規(guī)則、指標來源由縣財政局根據(jù)實際情況和管理要求規(guī)定，在招標文件中明確。
三、采用集體決策方式存放
集體決策方式是指縣財政局對備選銀行進行評分，將評分過程和結(jié)果提交局長辦公會議集體討論，集體決定資金存放銀行。
（一）集體決策適用條件
按照國務(wù)院規(guī)定報經(jīng)財政部核準新開設(shè)的財政專戶以及存量財政專戶變更開戶銀行，原則上通過競爭性方式確定開戶銀行。有以下情形之一的，可采取集體決策方式選擇開戶銀行：
1.具備參與競爭性選擇資格的銀行少于3家，或競爭性選擇公告發(fā)布后，報名響應(yīng)的銀行少于3家；
2.資金量較小，采取競爭性方式成本相對較高；
3.發(fā)生不可預(yù)見緊急情況，采用競爭性方式所需時間不能滿足急需；
4.法律法規(guī)規(guī)章和有關(guān)文件另有明確規(guī)定的。
（二）實行利益回避制度
以集體決策方式選擇資金存放銀行，對縣財政局的主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人應(yīng)實行利益回避制度，不得將財政專戶資金存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員工作的銀行。
（三）集體決策主要內(nèi)容
縣財政局在采用集體決策方式時，應(yīng)當采用綜合評分法對備選銀行進行評分，評分指標和評分標準的具體設(shè)置參照競爭性存放綜合評分法指標規(guī)定。
以集體決策方式選擇資金存放銀行，備選銀行的評分情況、會議表決情況和會議決議等內(nèi)容應(yīng)當在局領(lǐng)導(dǎo)辦公會議紀要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。
四、管理監(jiān)督與相關(guān)責任
（一）參與競標銀行責任
資金存放銀行應(yīng)加強對財政專戶資金運用管理，防范資金風險，不得將財政專戶資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以財政專戶資金賺取高風險收益。資金存放銀行出現(xiàn)以下行為或情形之一的，縣財政局應(yīng)視情節(jié)輕重，通知該銀行劃回存放資金，并決定暫停以至取消其參與縣財政專戶資金競爭性存放。
1.一年內(nèi)未按規(guī)定及時匯劃到期本息違約兩次及以上，或涉及金額較大的；
2.出現(xiàn)資金安全事故、重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財務(wù)惡化或引起信用危機的；
3.監(jiān)管評級降低，監(jiān)管部門認為存在較大運營風險的；
4.未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的；
5.未按照中標協(xié)議履行相應(yīng)的責任和義務(wù)的；
6.存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的；
7.可能危及財政專戶資金安全的其他情況。
資金存放銀行出現(xiàn)以上所述情況或行為的，縣財政局應(yīng)及時向省財政廳報備。一經(jīng)核實，省財政廳將在全省范圍內(nèi)予以通報，并將該銀行納入全省財政專戶資金競爭性存放黑名單，暫停以至取消其在全省范圍內(nèi)參與財政專戶資金競爭性存放。
資金存放銀行未按規(guī)定辦理財政專戶資金存放業(yè)務(wù)，造成財政資金管理風險或損失的，承擔相應(yīng)法律責任。
（二）管理部門監(jiān)督職責
縣財政局對銀行參與財政專戶資金存放活動進行監(jiān)督管理。
1. 縣財政局新選擇財政專戶資金存放銀行時，應(yīng)當要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向縣財政局領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人輸送任何利益，不得將資金存放與上述人員在本行配偶、子女及其配偶以及其他特定關(guān)系人的業(yè)績、收入掛鉤。
2.財政專戶資金存放涉及開立銀行賬戶的，應(yīng)當嚴格執(zhí)行財政專戶管理制度有關(guān)規(guī)定，不得以資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款為由，在定期存款銀行新開立財政專戶。
3.縣財政局應(yīng)加強監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為的，及時糾正；發(fā)現(xiàn)銀行存在利益輸送行為的，通報同級銀監(jiān)部門和紀檢監(jiān)察機關(guān)；涉嫌違法違紀的，按規(guī)定及時移交有關(guān)部門查處和問責。
五、 附則
1.本細則由遂昌縣財政局負責解釋。
2.本細則自2021年12月25日起施行。已有規(guī)定與本細則不一致的，按本細則執(zhí)行。
抄送：麗水市財政局。
遂昌縣財政局辦公室 2021年11月23日印發(fā)
