市級各有關(guān)預(yù)算單位、國庫集中支付代理銀行：
為適應(yīng)新形勢監(jiān)控工作的開展需要，進(jìn)一步加強(qiáng)市級財政國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，現(xiàn)將《舟山市市級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
舟山市財政局
2021年12月29日
（此件公開發(fā)布）
舟山市市級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)市級財政國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)<浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法>的通知》（浙財預(yù)執(zhí)〔2020〕28號）以及財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于實行國庫集中支付管理的市級預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位），以及代理市級財政國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。
第三條 本辦法所稱國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控（以下簡稱動態(tài)監(jiān)控），是指市財政局根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務(wù)管理規(guī)定，通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，監(jiān)控財政資金支付清算信息，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、防范財政資金支付使用風(fēng)險的管理活動。
第四條 動態(tài)監(jiān)控不改變預(yù)算單位主管部門和其所屬預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位和責(zé)任，不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)、財務(wù)管理權(quán)和會計核算權(quán)，不改變預(yù)算單位主管部門對所屬預(yù)算單位的財務(wù)監(jiān)管權(quán)。預(yù)算單位主管部門和其所屬預(yù)算單位對本部門本單位預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性負(fù)責(zé)。
第五條 市財政局是國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。市財政局與預(yù)算單位主管部門、預(yù)算單位、代理銀行各司其職，密切配合，共同加強(qiáng)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理。
第二章 管理職責(zé)
第六條 市財政局的主要職責(zé)包括：
（一）研究制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理制度；
（二）組織開展日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點(diǎn)信息核實和違規(guī)問題處理等工作；
（三）加強(qiáng)與預(yù)算單位主管部門、代理銀行聯(lián)系互動，推動動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用；
（四）依照權(quán)限受理國庫集中支付投訴事宜，并及時調(diào)查和處理；
（五）管理和維護(hù)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。
第七條 預(yù)算單位主管部門的主要職責(zé)包括：
（一）加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位國庫集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)所屬預(yù)算單位配合做好動態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作；
（二）協(xié)助調(diào)查核實監(jiān)控疑點(diǎn)信息、處理違規(guī)問題，并向市財政局及時、真實、完整提供有關(guān)資料；
（三）加強(qiáng)與市財政局聯(lián)系，積極運(yùn)用動態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)本系統(tǒng)預(yù)算和財務(wù)管理等工作。
第八條 預(yù)算單位的主要職責(zé)包括：
（一）按照預(yù)算和財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作；
（二）按規(guī)定真實、完整、準(zhǔn)確填寫國庫集中支付相關(guān)票據(jù)要素信息；
（三）配合市財政局核實監(jiān)控疑點(diǎn)信息，完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料，按要求及時對違規(guī)問題進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果及時反饋市財政局。
第九條 代理銀行的主要職責(zé)包括：
（一）履行與市財政局簽訂的代理服務(wù)協(xié)議；
（二）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金；
（三）加強(qiáng)與市財政局聯(lián)系互動，配合市財政局核實監(jiān)控疑點(diǎn)信息，及時報告發(fā)現(xiàn)的預(yù)算單位違規(guī)支付事項，并向市財政局完整提供有關(guān)資料；
（四）加強(qiáng)對所屬分支機(jī)構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；
（五）配合預(yù)算單位做好整改工作。
第三章 監(jiān)控內(nèi)容
第十條 國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入國庫集中支付的所有財政性資金。
第十一條 市財政局對財政資金支付清算過程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號、付款金額、支付時間、結(jié)算方式、用途、預(yù)算功能科目、預(yù)算項目、預(yù)算經(jīng)濟(jì)科目、支出類別、支付方式、收款人名稱、收款人賬號以及預(yù)算單位其他銀行賬戶等相關(guān)信息。
第十二條 動態(tài)監(jiān)控的主要事項包括：
（一）預(yù)算單位財政資金支付情況。
1.是否按照市財政局批準(zhǔn)的年度預(yù)算指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金；
2.是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序和賬戶等支付資金；
3.是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金；
4.是否按照財政財務(wù)管理規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)報銷費(fèi)用、發(fā)放津補(bǔ)貼和計提基金等；
5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；
6.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報銷公務(wù)支出；
7.是否按照厲行節(jié)約反對浪費(fèi)相關(guān)規(guī)定使用財政資金。
（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。
1.是否按照市財政局或預(yù)算單位的支付指令及時、準(zhǔn)確支付資金；
2.是否按照國庫管理制度相關(guān)規(guī)定清算資金；
3.是否及時、準(zhǔn)確報送資金退回情況；
4.是否按照動態(tài)監(jiān)控工作要求，向市財政局及時、準(zhǔn)確、完整報告預(yù)算單位的違規(guī)支付行為；
5.是否配合預(yù)算單位做好違規(guī)整改工作。
（三）按照有關(guān)規(guī)定和管理要求，其他需要動態(tài)監(jiān)控的事項。
第十三條 市財政局將根據(jù)財政管理需要，逐步拓展動態(tài)監(jiān)控內(nèi)容。
第四章 監(jiān)控疑點(diǎn)信息核實
第十四條 市財政局根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，采取系統(tǒng)預(yù)警和人工判斷相結(jié)合的方式，動態(tài)監(jiān)控財政資金支付清算信息，核實疑點(diǎn)信息。
第十五條 市財政局對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索，主要采取以下方式進(jìn)行核實：
（一）電話核實。通過電話方式向預(yù)算單位、預(yù)算單位主管部門、代理銀行、收款單位等了解核實情況。
（二）調(diào)閱材料。電話方式不能完全核實情況的，將通知預(yù)算單位、代理銀行或其他相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、會計賬冊及財務(wù)報表等資料，作進(jìn)一步核實。
（三）約談走訪。根據(jù)需要，市財政局可采取約談或走訪的方式，與預(yù)算單位或其主管部門相關(guān)人員進(jìn)行面對面溝通，核實相關(guān)情況。
（四）實地核查。市財政局對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢性疑點(diǎn)問題，進(jìn)行實地核查。根據(jù)情況，市財政局可委托社會中介機(jī)構(gòu)開展實地核查。市財政局委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報。
第十六條 市財政局核實疑點(diǎn)信息應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。
第十七條 市財政局接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控事項的投訴舉報后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時處理。
第五章 違規(guī)問題處理
第十八條 市財政局對核實確認(rèn)的違規(guī)問題，在職責(zé)范圍內(nèi)的，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時作出處理；不屬于職責(zé)范圍的，按照規(guī)定移交有關(guān)部門處理。
第十九條 預(yù)算單位存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式處理：
（一）對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，市財政局通過電話等方式告知預(yù)算單位按照規(guī)范方式進(jìn)行整改。預(yù)算單位應(yīng)及時整改，并向市財政局提交電子整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。
（二）對違反財政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定的，市財政局通過電話等方式通知預(yù)算單位采取退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等方式進(jìn)行整改，并在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄。預(yù)算單位應(yīng)及時整改，并向市財政局提交電子整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。
（三）對預(yù)算單位違規(guī)事項經(jīng)督促催辦仍未糾正的，市財政局制發(fā)書面整改意見，要求限期整改，并同時將違規(guī)情況上報其主管部門。
（四）對未在期限內(nèi)落實書面整改意見的，市財政局依據(jù)有關(guān)財政法律法規(guī)和制度規(guī)定，可作出暫停支付管理系統(tǒng)操作權(quán)限等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，在一定范圍內(nèi)予以通報。
第二十條 代理銀行存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進(jìn)行處理：
（一）對違規(guī)支付資金的，應(yīng)將違規(guī)資金按原渠道退回相關(guān)銀行賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按相關(guān)規(guī)定處理。
（二）對未及時、準(zhǔn)確、完整向市財政局報告預(yù)算單位的違規(guī)支付行為的，應(yīng)立即采取措施加以解決。
（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改情況的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定處理。
第二十一條 市財政局建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，實時跟蹤預(yù)算單位和代理銀行的整改情況，按要求記錄核實處理情況。
第二十二條 預(yù)算單位對市財政局處理決定不服的，可依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理服務(wù)協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。
第六章 動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用
第二十三條 市財政局分析整理動態(tài)監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題、典型案例、潛在風(fēng)險等，定期或不定期反饋給預(yù)算單位主管部門，督促各部門落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，開展自查自糾，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財政資金管理。
第二十四條 市財政局加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用，將動態(tài)監(jiān)控結(jié)果作為部門預(yù)算編制或調(diào)劑預(yù)算、制定完善相關(guān)管理制度和開展績效管理等工作的參考。預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)充分運(yùn)用動態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算和財務(wù)管理。
第七章 附則
第二十五條 各縣（區(qū)）財政部門可結(jié)合本地實際，制定本地區(qū)動態(tài)監(jiān)控管理辦法，或參照本辦法實施。
第二十六條 本辦法自2022年1月1日起施行。原《舟山市市級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（舟財預(yù)執(zhí)〔2013〕8號）同時廢止。
