市級(jí)各有關(guān)預(yù)算單位、國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行：
為適應(yīng)新形勢(shì)監(jiān)控工作的開(kāi)展需要，進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，現(xiàn)將《舟山市市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
舟山市財(cái)政局
2021年12月29日
（此件公開(kāi)發(fā)布）
舟山市市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<浙江省省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法>的通知》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)〔2020〕28號(hào)）以及財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理的市級(jí)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位），以及代理市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代理銀行）。
第三條 本辦法所稱(chēng)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控（以下簡(jiǎn)稱(chēng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控），是指市財(cái)政局根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，監(jiān)控財(cái)政資金支付清算信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、防范財(cái)政資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。
第四條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控不改變預(yù)算單位主管部門(mén)和其所屬預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位和責(zé)任，不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)和會(huì)計(jì)核算權(quán)，不改變預(yù)算單位主管部門(mén)對(duì)所屬預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管權(quán)。預(yù)算單位主管部門(mén)和其所屬預(yù)算單位對(duì)本部門(mén)本單位預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性負(fù)責(zé)。
第五條 市財(cái)政局是國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的主管部門(mén)。市財(cái)政局與預(yù)算單位主管部門(mén)、預(yù)算單位、代理銀行各司其職，密切配合，共同加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理。
第二章 管理職責(zé)
第六條 市財(cái)政局的主要職責(zé)包括：
（一）研究制定國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理制度；
（二）組織開(kāi)展日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點(diǎn)信息核實(shí)和違規(guī)問(wèn)題處理等工作；
（三）加強(qiáng)與預(yù)算單位主管部門(mén)、代理銀行聯(lián)系互動(dòng)，推動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用；
（四）依照權(quán)限受理國(guó)庫(kù)集中支付投訴事宜，并及時(shí)調(diào)查和處理；
（五）管理和維護(hù)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。
第七條 預(yù)算單位主管部門(mén)的主要職責(zé)包括：
（一）加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)所屬預(yù)算單位配合做好動(dòng)態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作；
（二）協(xié)助調(diào)查核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息、處理違規(guī)問(wèn)題，并向市財(cái)政局及時(shí)、真實(shí)、完整提供有關(guān)資料；
（三）加強(qiáng)與市財(cái)政局聯(lián)系，積極運(yùn)用動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)本系統(tǒng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理等工作。
第八條 預(yù)算單位的主要職責(zé)包括：
（一）按照預(yù)算和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；
（二）按規(guī)定真實(shí)、完整、準(zhǔn)確填寫(xiě)國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)票據(jù)要素信息；
（三）配合市財(cái)政局核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息，完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料，按要求及時(shí)對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果及時(shí)反饋市財(cái)政局。
第九條 代理銀行的主要職責(zé)包括：
（一）履行與市財(cái)政局簽訂的代理服務(wù)協(xié)議；
（二）按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金；
（三）加強(qiáng)與市財(cái)政局聯(lián)系互動(dòng)，配合市財(cái)政局核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息，及時(shí)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)，并向市財(cái)政局完整提供有關(guān)資料；
（四）加強(qiáng)對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；
（五）配合預(yù)算單位做好整改工作。
第三章 監(jiān)控內(nèi)容
第十條 國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入國(guó)庫(kù)集中支付的所有財(cái)政性資金。
第十一條 市財(cái)政局對(duì)財(cái)政資金支付清算過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱(chēng)、付款人賬號(hào)、付款金額、支付時(shí)間、結(jié)算方式、用途、預(yù)算功能科目、預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算經(jīng)濟(jì)科目、支出類(lèi)別、支付方式、收款人名稱(chēng)、收款人賬號(hào)以及預(yù)算單位其他銀行賬戶(hù)等相關(guān)信息。
第十二條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要事項(xiàng)包括：
（一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。
1.是否按照市財(cái)政局批準(zhǔn)的年度預(yù)算指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金；
2.是否按照國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)定的方式、程序和賬戶(hù)等支付資金；
3.是否按照政府采購(gòu)管理規(guī)定支付采購(gòu)資金；
4.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、發(fā)放津補(bǔ)貼和計(jì)提基金等；
5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；
6.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷(xiāo)公務(wù)支出；
7.是否按照厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)相關(guān)規(guī)定使用財(cái)政資金。
（二）代理銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)情況。
1.是否按照市財(cái)政局或預(yù)算單位的支付指令及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金；
2.是否按照國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定清算資金；
3.是否及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送資金退回情況；
4.是否按照動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作要求，向市財(cái)政局及時(shí)、準(zhǔn)確、完整報(bào)告預(yù)算單位的違規(guī)支付行為；
5.是否配合預(yù)算單位做好違規(guī)整改工作。
（三）按照有關(guān)規(guī)定和管理要求，其他需要動(dòng)態(tài)監(jiān)控的事項(xiàng)。
第十三條 市財(cái)政局將根據(jù)財(cái)政管理需要，逐步拓展動(dòng)態(tài)監(jiān)控內(nèi)容。
第四章 監(jiān)控疑點(diǎn)信息核實(shí)
第十四條 市財(cái)政局根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，在國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，采取系統(tǒng)預(yù)警和人工判斷相結(jié)合的方式，動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算信息，核實(shí)疑點(diǎn)信息。
第十五條 市財(cái)政局對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線(xiàn)索，主要采取以下方式進(jìn)行核實(shí)：
（一）電話(huà)核實(shí)。通過(guò)電話(huà)方式向預(yù)算單位、預(yù)算單位主管部門(mén)、代理銀行、收款單位等了解核實(shí)情況。
（二）調(diào)閱材料。電話(huà)方式不能完全核實(shí)情況的，將通知預(yù)算單位、代理銀行或其他相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)及財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，作進(jìn)一步核實(shí)。
（三）約談走訪(fǎng)。根據(jù)需要，市財(cái)政局可采取約談或走訪(fǎng)的方式，與預(yù)算單位或其主管部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行面對(duì)面溝通，核實(shí)相關(guān)情況。
（四）實(shí)地核查。市財(cái)政局對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢(shì)性疑點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況，市財(cái)政局可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展實(shí)地核查。市財(cái)政局委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào)。
第十六條 市財(cái)政局核實(shí)疑點(diǎn)信息應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。
第十七條 市財(cái)政局接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理。
第五章 違規(guī)問(wèn)題處理
第十八條 市財(cái)政局對(duì)核實(shí)確認(rèn)的違規(guī)問(wèn)題，在職責(zé)范圍內(nèi)的，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時(shí)作出處理；不屬于職責(zé)范圍的，按照規(guī)定移交有關(guān)部門(mén)處理。
第十九條 預(yù)算單位存在違規(guī)問(wèn)題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式處理：
（一）對(duì)因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為，市財(cái)政局通過(guò)電話(huà)等方式告知預(yù)算單位按照規(guī)范方式進(jìn)行整改。預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)整改，并向市財(cái)政局提交電子整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。
（二）對(duì)違反財(cái)政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定的，市財(cái)政局通過(guò)電話(huà)等方式通知預(yù)算單位采取退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等方式進(jìn)行整改，并在國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄。預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)整改，并向市財(cái)政局提交電子整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。
（三）對(duì)預(yù)算單位違規(guī)事項(xiàng)經(jīng)督促催辦仍未糾正的，市財(cái)政局制發(fā)書(shū)面整改意見(jiàn)，要求限期整改，并同時(shí)將違規(guī)情況上報(bào)其主管部門(mén)。
（四）對(duì)未在期限內(nèi)落實(shí)書(shū)面整改意見(jiàn)的，市財(cái)政局依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定，可作出暫停支付管理系統(tǒng)操作權(quán)限等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)。
第二十條 代理銀行存在違規(guī)問(wèn)題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進(jìn)行處理：
（一）對(duì)違規(guī)支付資金的，應(yīng)將違規(guī)資金按原渠道退回相關(guān)銀行賬戶(hù)或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按相關(guān)規(guī)定處理。
（二）對(duì)未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整向市財(cái)政局報(bào)告預(yù)算單位的違規(guī)支付行為的，應(yīng)立即采取措施加以解決。
（三）對(duì)不及時(shí)整改、未按要求整改或虛報(bào)整改情況的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定處理。
第二十一條 市財(cái)政局建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算單位和代理銀行的整改情況，按要求記錄核實(shí)處理情況。
第二十二條 預(yù)算單位對(duì)市財(cái)政局處理決定不服的，可依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對(duì)在履行代理協(xié)議過(guò)程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議，可依照代理服務(wù)協(xié)議的規(guī)定申請(qǐng)仲裁或提起民事訴訟。
第六章 動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用
第二十三條 市財(cái)政局分析整理動(dòng)態(tài)監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題、典型案例、潛在風(fēng)險(xiǎn)等，定期或不定期反饋給預(yù)算單位主管部門(mén)，督促各部門(mén)落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，開(kāi)展自查自糾，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金管理。
第二十四條 市財(cái)政局加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用，將動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果作為部門(mén)預(yù)算編制或調(diào)劑預(yù)算、制定完善相關(guān)管理制度和開(kāi)展績(jī)效管理等工作的參考。預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)充分運(yùn)用動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理。
第七章 附則
第二十五條 各縣（區(qū)）財(cái)政部門(mén)可結(jié)合本地實(shí)際，制定本地區(qū)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法，或參照本辦法實(shí)施。
第二十六條 本辦法自2022年1月1日起施行。原《舟山市市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（舟財(cái)預(yù)執(zhí)〔2013〕8號(hào)）同時(shí)廢止。
