HKCD01-2022-0001
各有關(guān)部門（單位）：
《柯城區(qū)區(qū)級財政專戶資金公款存放管理實施辦法》已經(jīng)區(qū)九屆政府第90次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請認真組織實施。
衢州市柯城區(qū)人民政府辦公室
2022年1月17日
柯城區(qū)區(qū)級財政專戶資金公款存放管理實施辦法
一、總則
（一）為建立健全科學規(guī)范、公正透明的財政資金存放管理機制，防范資金存放安全風險和廉政風險，發(fā)揮財政間隙資金支持經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《財政部關(guān)于進一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（財庫〔2017〕76號）《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法的通知》（浙財預(yù)執(zhí)〔2017〕86號）《衢州市財政局關(guān)于印發(fā)衢州市市級財政專戶資金和行政事業(yè)單位公款存放管理實施辦法的通知》（衢財預(yù)執(zhí)〔2019〕4號）《浙江省財政廳關(guān)于嚴格規(guī)范財政專戶管理的通知》（浙財預(yù)執(zhí)〔2020〕10號）和《浙江省財政廳關(guān)于嚴格規(guī)范公款存放管理的通知》（浙財預(yù)執(zhí)〔2020〕39號）及財政專戶管理等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。
（二）本辦法所稱區(qū)級財政專戶資金，是指區(qū)級財政部門為履行公共財政管理職能，按照規(guī)定可以開設(shè)財政專戶進行存儲的特定專用資金，包括非稅收入資金、社會保險基金、國際金融組織和外國政府貸款及贈款資金、財政代管資金、事業(yè)收入資金、償債準備金、外幣專戶資金以及專項支出資金。
本辦法所稱參與區(qū)級財政專戶資金存放的銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及村鎮(zhèn)銀行等。
除國家有關(guān)政策已明確資金存放銀行外，區(qū)級財政專戶資金應(yīng)選擇同城銀行經(jīng)辦機構(gòu)作為本級財政專戶資金存放銀行。
（三）區(qū)級財政專戶資金存放管理應(yīng)遵循以下原則：
1.依法合規(guī)。在符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的前提下，嚴格按照廉政建設(shè)要求開展資金存放工作。
2.公正透明。資金存放應(yīng)公開、公平、公正，程序透明，結(jié)果透明，兼顧效率；區(qū)級財政部門領(lǐng)導(dǎo)干部不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。
3.安全優(yōu)先。資金存放以確保資金安全為前提，防止出現(xiàn)資金安全風險事件。
4.科學評估。綜合考慮資金安全性、流動性、支持經(jīng)濟發(fā)展、收益性等因素，科學設(shè)置資金存放銀行評選指標。
5.權(quán)責統(tǒng)一。區(qū)級財政部門應(yīng)當履行資金存放管理的主體責任，組織好區(qū)級財政專戶資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。
（四）除國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，新開立財政專戶或變更財政專戶開戶銀行應(yīng)當按照規(guī)定采取競爭性方式或集體決策方式選擇確定。
區(qū)級財政部門不得以資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款為由，在定期存款銀行新開立財政專戶。
（五）財政專戶資金一般在財政專戶開戶銀行辦理通知存款，不得采取購買理財產(chǎn)品的方式存放財政專戶資金。糧食風險基金等國務(wù)院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款。除此以外的財政專戶資金轉(zhuǎn)存定期存款應(yīng)當采取競爭性方式；因特殊情況財政專戶資金定期存款不實行競爭性存放的（不含不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款的情形），經(jīng)區(qū)級財政部門領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并向本級人民政府書面報告，經(jīng)批準后方可實施，不采取競爭性存放的定期存款，應(yīng)存放于原開戶銀行，不得跨行轉(zhuǎn)存。
（六）嚴格落實財政專戶資金“?？顚Ｓ谩币?，禁止將財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用。
（七）競爭性方式是指區(qū)級財政部門在確保資金安全和資金支付需要前提下，通過招投標等方式公開邀請銀行報名參與競爭，擇優(yōu)選擇資金存放銀行。
（八）集體決策方式是指區(qū)級財政部門對備選銀行進行評分，將評分過程和結(jié)果提交領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體討論，集體決定資金存放銀行。
（九）除社會保險基金等按照國家規(guī)定開展保值增值管理的資金外，區(qū)級財政專戶資金定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)（含1年）。
（十）參與區(qū)級財政專戶資金競爭性存放的銀行必須符合以下條件：
1.在柯城區(qū)設(shè)有經(jīng)辦機構(gòu)；
2.依法開展經(jīng)營活動，內(nèi)部管理機制健全，具有較強的風險控制能力，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄，未發(fā)生金融風險及重大違約事件；
3.屬于納入監(jiān)管評級的銀行，且人民銀行上年度綜合評價達到B級及以上。
二、財政專戶資金定期存放管理
（一）區(qū)級財政部門應(yīng)當科學預(yù)測資金流量，在確保資金正常支付需要的前提下，制定區(qū)級財政專戶資金定期存款競爭性存放計劃，需報區(qū)級財政部門領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定批準后實施。
（二）區(qū)級財政專戶資金競爭性存放招標文件由區(qū)財政部門負責編制、審核。招標報名、開標和評標等具體事宜原則上統(tǒng)一委托區(qū)政府采購中心或中介機構(gòu)組織實施，招標工作所需經(jīng)費，由區(qū)財政專項安排，?？顚Ｓ?。
（三）區(qū)政府采購中心或中介機構(gòu)應(yīng)在每次操作前不少于5個工作日，通過“浙江政府采購網(wǎng)”發(fā)布邀請銀行參與競爭性存放的公告，區(qū)級財政部門在本級財政門戶網(wǎng)站平臺同步公告。
（四）區(qū)政府采購中心或中介機構(gòu)按規(guī)定組成由財政部門內(nèi)部成員和外部專家共同組成的5人及以上單數(shù)人員的評選委員會。評選委員會成員應(yīng)嚴格執(zhí)行利益回避的相關(guān)規(guī)定，成員名單在競爭性選擇結(jié)果確定之前應(yīng)當保密。
（五）區(qū)級財政專戶資金競爭性存放采用綜合評分法進行評分，評分指標和評分標準遵循客觀、公正、科學的原則設(shè)置，原則上包括經(jīng)營狀況、服務(wù)水平、利率水平、貢獻度等方面指標。
經(jīng)營狀況方面的指標應(yīng)能反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運營能力、內(nèi)部控制水平等，財政專戶資金存放要堅持以確保資金安全為前提，不得片面考慮利率水平，要結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管標準設(shè)定銀行經(jīng)營狀況相關(guān)評估指標，該指標權(quán)重不應(yīng)低于40%；服務(wù)水平方面的指標應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對賬、分賬核算、相關(guān)業(yè)務(wù)收費優(yōu)惠等服務(wù)的能力和水平，以及在信息系統(tǒng)建設(shè)、以往提供服務(wù)履約等方面的情況；利率水平主要指定期存款利率等，應(yīng)當符合國家利率政策規(guī)定；貢獻度方面的指標應(yīng)能反映資金存放銀行對本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、重點事業(yè)等的支持情況，將地方政府對金融機構(gòu)支持本地經(jīng)濟社會發(fā)展考核情況作為貢獻度指標之一。
具體指標及其權(quán)重和計分公式，由區(qū)級財政部門根據(jù)實際情況和管理要求設(shè)置。區(qū)級財政部門應(yīng)結(jié)合本地實際，充分體現(xiàn)政府政策導(dǎo)向，積極引導(dǎo)和激勵銀行機構(gòu)加大對我區(qū)重大項目建設(shè)、小微企業(yè)、三農(nóng)、扶貧及各級重點工作等方面的貸款支持力度，助推我區(qū)經(jīng)濟社會事業(yè)健康發(fā)展。
（六）評選委員會評分結(jié)果由區(qū)級財政部門負責人簽字生效，區(qū)政府采購中心或中介機構(gòu)將招標結(jié)果在指定網(wǎng)站進行公告，區(qū)級財政部門在本級財政門戶網(wǎng)站平臺同步公告。
（七）報經(jīng)財政部核準新開設(shè)的財政專戶、存量財政專戶變更開戶銀行，原則上應(yīng)通過競爭性方式確定開戶銀行。
有以下情形之一的，可采取集體決策方式選擇開戶銀行或資金存放銀行：
1.具備參與競爭性選擇資格的銀行少于3家，或競爭性公告發(fā)布后，報名銀行少于3家；
2.資金量較小或采取競爭性方式成本相對較高的；
3.發(fā)生不可預(yù)見緊急情況，采用競爭性方式所需時間不能滿足急需；
4.法律法規(guī)規(guī)章和有關(guān)文件等另有明確規(guī)定的。
（八）以集體決策方式選擇資金存放銀行，對區(qū)級財政部門的主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責人應(yīng)實行利益回避制度，不得將財政資金存放上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員工作的銀行。
（九）集體決策方式原則上采用綜合評分法對備選銀行進行評分，評分指標和評分標準的具體設(shè)置參照競爭性存放規(guī)定。
（十）集體決策方式選擇資金存放銀行，備選銀行的評分情況、會議表決情況和會議決議等內(nèi)容應(yīng)在區(qū)級財政部門領(lǐng)導(dǎo)辦公會議紀要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。
三、管理監(jiān)督
（一）區(qū)紀委監(jiān)委派駐區(qū)財政局紀檢監(jiān)察組對區(qū)級財政專戶資金存放活動進行監(jiān)督管理。
（二）區(qū)級財政部門新選擇財政專戶資金存放銀行時，應(yīng)當要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向財政部門相關(guān)負責人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與財政部門相關(guān)負責人員在本行親屬的業(yè)績、收入掛鉤。
（三）資金存放銀行出現(xiàn)以下行為或情形之一的，區(qū)級財政部門應(yīng)視情節(jié)輕重，有權(quán)提前收回存放資金，并取消該行之后參與財政專戶資金存放資格，撤銷其所屬機構(gòu)財政專戶：
1.出現(xiàn)資金安全事故、重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財務(wù)惡化或引起信用危機的；
2.不能及時將到期存款本息足額劃入資金專戶的；
3.監(jiān)管評級降低，監(jiān)管部門認為存在較大運營風險的；
4.未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的；
5.未按存款協(xié)議承諾履行相應(yīng)的責任和義務(wù)的；
6.存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的；
7.可能危及區(qū)級財政專戶資金安全的其他情況。
（四）資金存放銀行應(yīng)加強對區(qū)級財政專戶資金運用管理，防范資金風險，不得將區(qū)級財政專戶資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以區(qū)級財政專戶資金賺取高風險收益。
資金存放銀行未按規(guī)定辦理區(qū)級財政專戶資金存放業(yè)務(wù)，造成財政專戶資金管理風險或損失的，承擔相應(yīng)法律責任。
（五）區(qū)級財政部門應(yīng)加強監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為的，及時糾正；發(fā)現(xiàn)銀行存在利益輸送行為的，通報市級銀監(jiān)部門和紀檢監(jiān)察機關(guān)；涉嫌違法違紀的，按規(guī)定及時移交有關(guān)部門查處和問責。
四、附則
（一）區(qū)財政國庫支付中心資金存放參照本辦法執(zhí)行。
（二）本辦法自2022年1月17日起施行。已有規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
