HKCD01-2022-0001
各有關(guān)部門(mén)（單位）：
《柯城區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金公款存放管理實(shí)施辦法》已經(jīng)區(qū)九屆政府第90次常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。
衢州市柯城區(qū)人民政府辦公室
2022年1月17日
柯城區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金公款存放管理實(shí)施辦法
一、總則
（一）為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的財(cái)政資金存放管理機(jī)制，防范資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮財(cái)政間隙資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2017〕76號(hào)）《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放管理實(shí)施辦法的通知》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)〔2017〕86號(hào)）《衢州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)衢州市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金和行政事業(yè)單位公款存放管理實(shí)施辦法的通知》（衢財(cái)預(yù)執(zhí)〔2019〕4號(hào)）《浙江省財(cái)政廳關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的通知》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)〔2020〕10號(hào)）和《浙江省財(cái)政廳關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范公款存放管理的通知》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)〔2020〕39號(hào)）及財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
（二）本辦法所稱(chēng)區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金，是指區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)為履行公共財(cái)政管理職能，按照規(guī)定可以開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行存儲(chǔ)的特定專(zhuān)用資金，包括非稅收入資金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款及贈(zèng)款資金、財(cái)政代管資金、事業(yè)收入資金、償債準(zhǔn)備金、外幣專(zhuān)戶(hù)資金以及專(zhuān)項(xiàng)支出資金。
本辦法所稱(chēng)參與區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放的銀行，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及村鎮(zhèn)銀行等。
除國(guó)家有關(guān)政策已明確資金存放銀行外，區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金應(yīng)選擇同城銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放銀行。
（三）區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放管理應(yīng)遵循以下原則：
1.依法合規(guī)。在符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的前提下，嚴(yán)格按照廉政建設(shè)要求開(kāi)展資金存放工作。
2.公正透明。資金存放應(yīng)公開(kāi)、公平、公正，程序透明，結(jié)果透明，兼顧效率；區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。
3.安全優(yōu)先。資金存放以確保資金安全為前提，防止出現(xiàn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)事件。
4.科學(xué)評(píng)估。綜合考慮資金安全性、流動(dòng)性、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、收益性等因素，科學(xué)設(shè)置資金存放銀行評(píng)選指標(biāo)。
5.權(quán)責(zé)統(tǒng)一。區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行資金存放管理的主體責(zé)任，組織好區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。
（四）除國(guó)家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，新開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)或變更財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇確定。
區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)不得以資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開(kāi)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
（五）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金一般在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行辦理通知存款，不得采取購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的方式存放財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)保留的專(zhuān)項(xiàng)支出類(lèi)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金和待繳國(guó)庫(kù)非稅收入資金、外國(guó)政府和國(guó)際金融組織貸款和贈(zèng)款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行定期存款。除此以外的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金轉(zhuǎn)存定期存款應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式；因特殊情況財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金定期存款不實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性存放的（不含不得轉(zhuǎn)出開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行定期存款的情形），經(jīng)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并向本級(jí)人民政府書(shū)面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施，不采取競(jìng)爭(zhēng)性存放的定期存款，應(yīng)存放于原開(kāi)戶(hù)銀行，不得跨行轉(zhuǎn)存。
（六）嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金“專(zhuān)款專(zhuān)用”要求，禁止將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金借出周轉(zhuǎn)使用。
（七）競(jìng)爭(zhēng)性方式是指區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)在確保資金安全和資金支付需要前提下，通過(guò)招投標(biāo)等方式公開(kāi)邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)選擇資金存放銀行。
（八）集體決策方式是指區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)備選銀行進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分過(guò)程和結(jié)果提交領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體討論，集體決定資金存放銀行。
（九）除社會(huì)保險(xiǎn)基金等按照國(guó)家規(guī)定開(kāi)展保值增值管理的資金外，區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金定期存款期限一般控制在1年以?xún)?nèi)（含1年）。
（十）參與區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金競(jìng)爭(zhēng)性存放的銀行必須符合以下條件：
1.在柯城區(qū)設(shè)有經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；
2.依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄，未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件；
3.屬于納入監(jiān)管評(píng)級(jí)的銀行，且人民銀行上年度綜合評(píng)價(jià)達(dá)到B級(jí)及以上。
二、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金定期存放管理
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測(cè)資金流量，在確保資金正常支付需要的前提下，制定區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放計(jì)劃，需報(bào)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定批準(zhǔn)后實(shí)施。
（二）區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金競(jìng)爭(zhēng)性存放招標(biāo)文件由區(qū)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)編制、審核。招標(biāo)報(bào)名、開(kāi)標(biāo)和評(píng)標(biāo)等具體事宜原則上統(tǒng)一委托區(qū)政府采購(gòu)中心或中介機(jī)構(gòu)組織實(shí)施，招標(biāo)工作所需經(jīng)費(fèi)，由區(qū)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)安排，專(zhuān)款專(zhuān)用。
（三）區(qū)政府采購(gòu)中心或中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在每次操作前不少于5個(gè)工作日，通過(guò)“浙江政府采購(gòu)網(wǎng)”發(fā)布邀請(qǐng)銀行參與競(jìng)爭(zhēng)性存放的公告，區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)在本級(jí)財(cái)政門(mén)戶(hù)網(wǎng)站平臺(tái)同步公告。
（四）區(qū)政府采購(gòu)中心或中介機(jī)構(gòu)按規(guī)定組成由財(cái)政部門(mén)內(nèi)部成員和外部專(zhuān)家共同組成的5人及以上單數(shù)人員的評(píng)選委員會(huì)。評(píng)選委員會(huì)成員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行利益回避的相關(guān)規(guī)定，成員名單在競(jìng)爭(zhēng)性選擇結(jié)果確定之前應(yīng)當(dāng)保密。
（五）區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金競(jìng)爭(zhēng)性存放采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則設(shè)置，原則上包括經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平、貢獻(xiàn)度等方面指標(biāo)。
經(jīng)營(yíng)狀況方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平等，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放要堅(jiān)持以確保資金安全為前提，不得片面考慮利率水平，要結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定銀行經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)評(píng)估指標(biāo)，該指標(biāo)權(quán)重不應(yīng)低于40%；服務(wù)水平方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對(duì)賬、分賬核算、相關(guān)業(yè)務(wù)收費(fèi)優(yōu)惠等服務(wù)的能力和水平，以及在信息系統(tǒng)建設(shè)、以往提供服務(wù)履約等方面的情況；利率水平主要指定期存款利率等，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家利率政策規(guī)定；貢獻(xiàn)度方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行對(duì)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、重點(diǎn)事業(yè)等的支持情況，將地方政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持本地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展考核情況作為貢獻(xiàn)度指標(biāo)之一。
具體指標(biāo)及其權(quán)重和計(jì)分公式，由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況和管理要求設(shè)置。區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際，充分體現(xiàn)政府政策導(dǎo)向，積極引導(dǎo)和激勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)加大對(duì)我區(qū)重大項(xiàng)目建設(shè)、小微企業(yè)、三農(nóng)、扶貧及各級(jí)重點(diǎn)工作等方面的貸款支持力度，助推我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展。
（六）評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果由區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字生效，區(qū)政府采購(gòu)中心或中介機(jī)構(gòu)將招標(biāo)結(jié)果在指定網(wǎng)站進(jìn)行公告，區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)在本級(jí)財(cái)政門(mén)戶(hù)網(wǎng)站平臺(tái)同步公告。
（七）報(bào)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)新開(kāi)設(shè)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、存量財(cái)政專(zhuān)戶(hù)變更開(kāi)戶(hù)銀行，原則上應(yīng)通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性方式確定開(kāi)戶(hù)銀行。
有以下情形之一的，可采取集體決策方式選擇開(kāi)戶(hù)銀行或資金存放銀行：
1.具備參與競(jìng)爭(zhēng)性選擇資格的銀行少于3家，或競(jìng)爭(zhēng)性公告發(fā)布后，報(bào)名銀行少于3家；
2.資金量較小或采取競(jìng)爭(zhēng)性方式成本相對(duì)較高的；
3.發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)緊急情況，采用競(jìng)爭(zhēng)性方式所需時(shí)間不能滿(mǎn)足急需；
4.法律法規(guī)規(guī)章和有關(guān)文件等另有明確規(guī)定的。
（八）以集體決策方式選擇資金存放銀行，對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)的主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人應(yīng)實(shí)行利益回避制度，不得將財(cái)政資金存放上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員工作的銀行。
（九）集體決策方式原則上采用綜合評(píng)分法對(duì)備選銀行進(jìn)行評(píng)分，評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的具體設(shè)置參照競(jìng)爭(zhēng)性存放規(guī)定。
（十）集體決策方式選擇資金存放銀行，備選銀行的評(píng)分情況、會(huì)議表決情況和會(huì)議決議等內(nèi)容應(yīng)在區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。
三、管理監(jiān)督
（一）區(qū)紀(jì)委監(jiān)委派駐區(qū)財(cái)政局紀(jì)檢監(jiān)察組對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
（二）區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)新選擇財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書(shū)，承諾不得向財(cái)政部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與財(cái)政部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績(jī)、收入掛鉤。
（三）資金存放銀行出現(xiàn)以下行為或情形之一的，區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)視情節(jié)輕重，有權(quán)提前收回存放資金，并取消該行之后參與財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放資格，撤銷(xiāo)其所屬機(jī)構(gòu)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)：
1.出現(xiàn)資金安全事故、重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；
2.不能及時(shí)將到期存款本息足額劃入資金專(zhuān)戶(hù)的；
3.監(jiān)管評(píng)級(jí)降低，監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為存在較大運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的；
4.未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的；
5.未按存款協(xié)議承諾履行相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)的；
6.存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的；
7.可能危及區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全的其他情況。
（四）資金存放銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。
資金存放銀行未按規(guī)定辦理區(qū)級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放業(yè)務(wù)，造成財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)或損失的，承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
（五）區(qū)級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為的，及時(shí)糾正；發(fā)現(xiàn)銀行存在利益輸送行為的，通報(bào)市級(jí)銀監(jiān)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)；涉嫌違法違紀(jì)的，按規(guī)定及時(shí)移交有關(guān)部門(mén)查處和問(wèn)責(zé)。
四、附則
（一）區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心資金存放參照本辦法執(zhí)行。
（二）本辦法自2022年1月17日起施行。已有規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
