市本級各有關預算單位、國庫集中支付代理銀行：
為進一步加強市本級財政國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，現(xiàn)將《溫州市市本級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
溫州市財政局
2022年9月23日
（此件公開發(fā)布）
溫州市市本級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法
第一章 總則
第一條 為進一步加強市本級財政國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)預算法等法律法規(guī)、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、財政國庫管理制度有關規(guī)定，參照《浙江省財政廳關于印發(fā)浙江省省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法的通知》（浙財預執(zhí)〔2020〕28號），制定本辦法。
第二條 本辦法適用于實行國庫集中支付管理的市本級預算單位（以下簡稱預算單位），以及代理市本級財政國庫集中支付業(yè)務的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。
第三條 本辦法所稱國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控（以下簡稱動態(tài)監(jiān)控），是指市財政局根據(jù)財政國庫管理制度和相關財政財務管理規(guī)定，通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，監(jiān)控財政資金支付清算信息，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以規(guī)范預算執(zhí)行、防范財政資金支付使用風險的管理活動。
第四條 動態(tài)監(jiān)控不改變市本級預算單位主管部門和其所屬預算單位的預算執(zhí)行主體地位和責任，不改變預算單位的資金使用權、財務管理權和會計核算權，不改變市本級預算單位主管部門對所屬預算單位的財務監(jiān)管權。市本級預算單位主管部門和其所屬預算單位對本部門本單位預算執(zhí)行的合規(guī)性負責。
第五條 市財政局是動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。市財政局與市本級預算單位主管部門、預算單位、代理銀行各司其職，密切配合，共同加強動態(tài)監(jiān)控管理。
第二章 管理職責
第六條 市財政局的主要職責包括：
（一）研究制定市本級動態(tài)監(jiān)控管理制度；
（二）組織開展日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點信息核實和違規(guī)問題處理等工作；
（三）加強與市本級預算單位主管部門、代理銀行聯(lián)系互動，推動動態(tài)監(jiān)控結果運用；
（四）依照權限受理國庫集中支付投訴事宜，并及時調查和處理；
（五）管理和維護國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。
第七條 市本級預算單位主管部門的主要職責包括：
（一）加強對所屬預算單位國庫集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導所屬預算單位配合做好動態(tài)監(jiān)控相關工作；
（二）協(xié)助調查核實監(jiān)控疑點信息、處理違規(guī)問題，并向市財政局及時、真實、完整提供有關資料；
（三）加強與市財政局聯(lián)系互動，積極運用動態(tài)監(jiān)控結果，不斷改進本系統(tǒng)預算和財務管理等工作。
第八條 預算單位的主要職責包括：
（一）按照預算和財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作；
（二）按規(guī)定真實、完整、準確填寫國庫集中支付相關票據(jù)要素信息；
（三）配合市財政局核實監(jiān)控疑點信息，完整、準確地提供有關資料，按要求及時對違規(guī)問題進行整改，并將整改結果及時反饋市財政局。
第九條 代理銀行的主要職責包括：
（一）履行與市財政局簽訂的代理服務協(xié)議；
（二）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務流程和規(guī)范支付并清算資金；
（三）加強與市財政局聯(lián)系互動，配合市財政局核實監(jiān)控疑點信息，及時報告發(fā)現(xiàn)的違規(guī)支付事項，并向市財政局完整提供有關資料；
（四）加強對所屬分支機構國庫集中支付業(yè)務的監(jiān)督管理和業(yè)務指導；
（五）配合預算單位做好整改工作。
第三章 監(jiān)控內容
第十條 動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入國庫集中支付的所有財政性資金。
第十一條 市財政局對財政資金支付清算過程進行動態(tài)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號、付款金額、支付時間、結算方式、用途、預算功能科目、預算項目、支出經(jīng)濟科目、支出類別、支付方式、收款人名稱、收款人賬號以及預算單位其他銀行賬戶等相關信息。
第十二條 動態(tài)監(jiān)控的主要事項包括：
（一）預算單位財政資金支付情況。
1.是否按照批準的年度預算指標、支出范圍和標準支付資金；
2.是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序和賬戶等支付資金；
3.是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金；
4.是否按照財政財務管理規(guī)定的范圍和標準報銷費用、發(fā)放津補貼和計提基金等；
5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；
6.是否按照公務卡制度規(guī)定使用公務卡和報銷公務支出；
7.是否按照厲行節(jié)約反對浪費相關規(guī)定使用財政資金。
（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務情況。
1.是否按照市財政局或預算單位的支付指令及時、準確支付資金；
2.是否按照國庫管理制度相關規(guī)定清算資金；
3.是否及時、準確報送資金退回情況；
4.是否按照動態(tài)監(jiān)控工作要求，向市財政局及時、準確、完整報告預算單位的違規(guī)支付行為；
5.是否配合預算單位做好違規(guī)整改工作。
（三）按照有關規(guī)定和管理要求，其他需要動態(tài)監(jiān)控的事項。
第十三條 市財政局將根據(jù)財政管理需要，逐步拓展動態(tài)監(jiān)控內容。
第四章 監(jiān)控疑點信息核實
第十四條 市財政局根據(jù)有關法律法規(guī)和制度規(guī)定，在國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設置預警規(guī)則，采取系統(tǒng)預警和人工判斷相結合的方式，動態(tài)監(jiān)控財政資金支付清算信息，核實疑點信息。
第十五條 市財政局對動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點或線索，主要采取以下方式進行核實：
（一）電話核實。通過電話方式向預算單位、市本級預算單位主管部門、代理銀行、收款單位等了解核實情況。
（二）調閱材料。電話方式不能完全核實情況的，將通知預算單位、代理銀行或其他相關單位提供有關文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、會計賬冊及財務報表等資料，作進一步核實。
（三）約談走訪。根據(jù)需要，市財政局可采取約談或走訪的方式，與預算單位或其主管部門相關人員進行面對面溝通，核實相關情況。
（四）實地核查。市財政局對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點或普遍性、趨勢性疑點問題，進行實地核查。根據(jù)情況，市財政局可單獨或者會同其他相關部門開展實地核查，也可以委托社會中介機構開展實地核查。市財政局委托核查前后，應分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報。
第十六條 市財政局核實疑點信息應做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。
第十七條 市財政局接到預算單位、代理銀行、收款人等關于國庫集中支付事項的投訴后，應按照相關程序及時處理。
第五章 違規(guī)問題處理
第十八條 市財政局對核實確認的違規(guī)問題，在職責范圍內的，依據(jù)有關法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時作出處理；不屬于職責范圍的，按照規(guī)定移交有關部門處理。
第十九條 預算單位存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式處理：
（一）對因理解偏差、操作失誤等原因發(fā)生的錯誤支付行為，市財政局通過電話等方式告知預算單位按照規(guī)范方式進行整改。預算單位應及時整改，并向市財政局提交整改結果和相關佐證材料。
（二）對違反財政預算和執(zhí)行管理有關規(guī)定的，市財政局通過電話等方式通知預算單位采取退回違規(guī)資金、調整賬目、補辦手續(xù)等方式進行整改。預算單位應及時整改，并向市財政局提交整改結果和相關佐證材料。
（三）對預算單位違規(guī)事項經(jīng)督促催辦仍未糾正的，市財政局制發(fā)書面整改意見，要求限期整改，并同時將違規(guī)情況報送其主管部門。
（四）對未在限期內落實書面整改意見的，市財政局依據(jù)有關財政法律法規(guī)和制度規(guī)定，可作出暫停預算執(zhí)行系統(tǒng)操作權限等處理措施，并視情節(jié)嚴重程度，在一定范圍內予以通報。
第二十條 代理銀行存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進行處理：
（一）對違規(guī)支付資金的，應將違規(guī)資金按原渠道退回相關銀行賬戶或重新辦理有關業(yè)務；造成損失的，按代理服務協(xié)議承擔賠償責任。
（二）對未及時、準確、完整向市財政局報告預算單位的違規(guī)支付行為的，應立即采取措施加以解決。
（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改等情況，納入銀行代理業(yè)務綜合考核。
第二十一條 市財政局建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制，實時跟蹤預算單位和代理銀行的整改情況，按要求記錄核實處理情況。
第二十二條 預算單位對市財政局處理決定不服的，可依法申請行政復議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理服務協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。
第六章 動態(tài)監(jiān)控結果運用
第二十三條 市財政局分析整理動態(tài)監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題、典型案例、潛在風險等，定期或不定期反饋給市本級預算單位主管部門，督促各部門落實預算執(zhí)行主體責任，開展自查自糾，加強預算執(zhí)行和財政資金管理。
第二十四條 市財政局加強動態(tài)監(jiān)控結果運用，將動態(tài)監(jiān)控結果作為部門預算編制或調整調劑預算、制定完善相關管理制度和開展績效管理等工作的參考。預算單位、代理銀行應充分運用動態(tài)監(jiān)控結果，不斷加強預算和財務管理。
第七章 附則
第二十五條 本辦法自2023年1月1日起施行?！稖刂菔惺屑夘A算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（溫財預執(zhí)〔2013〕458號）同時廢止。
