各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，市政府直屬各單位：
《玉環(huán)市村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶管理辦法》已經(jīng)市十七屆政府第17次常務(wù)會(huì)議同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
玉環(huán)市人民政府辦公室
2024年2月20日
（此件公開發(fā)布）
玉環(huán)市村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶
管理辦法
為規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)行為，有效監(jiān)管村級(jí)資金安全規(guī)范使用，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《現(xiàn)金管理暫行條例》和《浙江農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理的意見》（浙農(nóng)政發(fā)〔2021〕7號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范村集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶管理的通知》（臺(tái)農(nóng)〔2006〕98號(hào)）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，特制定本辦法。
本辦法適用于本市范圍內(nèi)的所有村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織。本通知所稱村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織是指按照《浙江省村經(jīng)濟(jì)合作社組織條例》建立的、以行政村為單位的農(nóng)民集體所有制的村級(jí)社區(qū)性、綜合性合作經(jīng)濟(jì)組織（村經(jīng)濟(jì)合作社、村級(jí)股份經(jīng)濟(jì)合作社）。
一、銀行存款賬戶的設(shè)置
（一）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織只能在所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的一家銀行一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付?；敬婵钯~戶開立后原則上應(yīng)保持開戶銀行的穩(wěn)定性。因村級(jí)項(xiàng)目建設(shè)和資產(chǎn)資源管理等需要，可以在基本存款賬戶內(nèi)設(shè)置一個(gè)分戶進(jìn)行核算，但相關(guān)事項(xiàng)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)注銷。
（二）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)有貸款需要的，可以開立一個(gè)一般存款賬戶，專門用于還貸結(jié)算。
（三）征地補(bǔ)償費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ?。村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織只能申請(qǐng)開立一個(gè)專用存款賬戶，專門用于征地補(bǔ)償費(fèi)等專項(xiàng)資金的管理使用。
（四）村以下集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)收支在村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織賬戶下設(shè)立分戶進(jìn)行核算。村村合并后原村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)收支在新成立的村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織賬戶下設(shè)立分戶進(jìn)行核算，原村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織確需單獨(dú)開立銀行存款賬戶的，按本辦法辦理，但該賬戶待原有資金使用完后應(yīng)予以撤銷。
（五）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織需要進(jìn)行大額資金競爭性存放，確定存儲(chǔ)的商業(yè)銀行后，可以通過獲取定期存單或存款證實(shí)書的形式辦理存款業(yè)務(wù)，不得另行開立存款賬戶。不納入競爭性存放管理的資金，應(yīng)存放于基本存款賬戶，不得開設(shè)其他專用或者臨時(shí)賬戶存放。
（六）除基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶外，村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。
（七）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶性質(zhì)統(tǒng)一為支票戶，不得開立存折戶；不得為還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶；不得出租、出借賬戶；不得違反規(guī)定在異地存款和貸款開立賬戶；不得利用銀行存款賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。任何單位和個(gè)人不得將村集體經(jīng)濟(jì)組織的資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。
二、銀行存款賬戶的開立
（一）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織開立銀行存款賬戶，須經(jīng)社員代表大會(huì)討論作出決議（附件1），填寫《村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織開立銀行存款賬戶申請(qǐng)表》（附件2），報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）審核，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局審批后，按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織未出具《村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織開立銀行存款賬戶批復(fù)書》銀行不得予以開戶。
（二）基本存款賬戶開立，按照前述第二大點(diǎn)第一小點(diǎn)程序進(jìn)行，并向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局提供《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織登記證》副本、社長身份證和經(jīng)辦人身份證等證件復(fù)印件。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局審批后，到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。
（三）一般存款賬戶開立，按照前述第二大點(diǎn)第一小點(diǎn)程序進(jìn)行，并向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局提供《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織登記證》副本、社長身份證、經(jīng)辦人身份證等證件復(fù)印件和《玉環(huán)市村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織新增債務(wù)申報(bào)審核表》，向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局和開戶銀行提交《基本存款賬戶開戶登記證》復(fù)印件和銀行貸款合同復(fù)印件。
（四）專用存款賬戶開立，按照前述第二大點(diǎn)第一小點(diǎn)程序進(jìn)行，并向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局提供《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織登記證》副本、社長身份證和經(jīng)辦人身份證等證件復(fù)印件，向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局和開戶銀行提交《基本存款賬戶開戶登記證》復(fù)印件和征地補(bǔ)償協(xié)議書和征地批復(fù)文件。
（五）基本存款賬戶分戶開立，須經(jīng)社員代表大會(huì)討論同意、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織主要負(fù)責(zé)人和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章和市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局審核。
三、銀行存款賬戶的變更與注銷
（一）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行賬戶因故需要變更的，填寫《村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶變更申請(qǐng)表》（附件3），提供變更證明材料，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）審核，由市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局審批后，方可到開戶銀行辦理變更手續(xù)。
（二）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織原有的其他各類不合規(guī)銀行賬戶，應(yīng)將銀行賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，并限期整改或注銷備案。因特殊情況不能注銷的，要向鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）書面說明情況，報(bào)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局備案。
（三）村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織因工作需要開設(shè)的一般存款賬戶、專用存款賬戶和基本存款賬戶分戶，應(yīng)在銀行存款賬戶工作事項(xiàng)完畢后及時(shí)注銷，做到事結(jié)、錢清、戶銷，并報(bào)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局備案。
四、銀行存款賬戶的管理與責(zé)任
（一）銀行存款印鑒實(shí)行村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織出納與會(huì)計(jì)分開保管制度，其中村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
（二）村級(jí)各項(xiàng)收入，包括上級(jí)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)及社會(huì)捐助的資金、物資必須統(tǒng)一納入村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織基本存款賬戶核算，嚴(yán)禁公款私存、多頭存款和私設(shè)小金庫等。
（三）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）是村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶規(guī)范使用的責(zé)任監(jiān)管主體，應(yīng)加強(qiáng)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的公章管理，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徍舜寮?jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶的開立和使用。
（四）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）三資辦是村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶規(guī)范使用的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門，應(yīng)定期檢查村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶的開立、使用、變更和備案情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。
（五）各村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織是銀行存款賬戶規(guī)范使用的主體，村級(jí)黨組織書記、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織法人對(duì)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶規(guī)范使用負(fù)有直接責(zé)任。各村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)嚴(yán)格按照制度規(guī)定開立和使用村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶。
（六）市農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局要負(fù)責(zé)做好村級(jí)組織銀行存款賬戶開立、變更的審批工作；中國人民銀行臺(tái)州市分行要加強(qiáng)對(duì)村級(jí)組織銀行存款賬戶的監(jiān)管、核準(zhǔn)等工作；各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)開戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性的審查，杜絕違規(guī)開立銀行存款賬戶，發(fā)現(xiàn)違規(guī)開立的銀行存款賬戶堅(jiān)決予以撤銷，切實(shí)維護(hù)銀行結(jié)算制度的嚴(yán)肅性；市財(cái)政局要加強(qiáng)涉農(nóng)資金撥付的監(jiān)督與管理。
五、責(zé)任追究
（一）不按照規(guī)定開立和使用銀行存款賬戶的村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門不得安排村級(jí)建設(shè)項(xiàng)目，上級(jí)相關(guān)補(bǔ)助資金一律不予撥付，并視情追究村級(jí)經(jīng)濟(jì)合作社社長、村黨支部書記、村委會(huì)主任的責(zé)任。
（二）除本辦法規(guī)定的銀行存款賬戶外，擅自開設(shè)銀行賬戶的，按私設(shè)小金庫論處，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。
（三）市內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，不配合村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織賬戶管理，擅自為村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織開立銀行賬戶的，由中國人民銀行臺(tái)州市分行按照相關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)銀行進(jìn)行處罰，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
（四）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、市屬相關(guān)單位違反本通知規(guī)定，不配合規(guī)范村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶管理工作，不按規(guī)定撥付資金的，對(duì)單位給予通報(bào)批評(píng)處理，情節(jié)嚴(yán)重的，追究單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員責(zé)任。
六、附則
本意見自2024年3月22日起施行。
附件：1．關(guān)于開立村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶的決議
2．村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織開立銀行存款賬戶申請(qǐng)表
3．村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶變更申請(qǐng)表
附件1
關(guān)于開立村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶的
決 議
本村現(xiàn)有銀行存款賬戶 個(gè)，分別為 銀行，因 ，經(jīng)社員代表大會(huì)討論通過，同意在 開立銀行存款賬戶。
本村共有社員代表 人，參加會(huì)議 人，同意開立銀行存款賬戶的有 人。
同意開立銀行存款賬戶社員代表簽字：
本決議確經(jīng)社員代表大會(huì)討論通過，情況屬實(shí)。
駐村干部（簽字）：
經(jīng)濟(jì)合作社
（蓋章）
年 月 日
附件2
村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織開立銀行存款賬戶申請(qǐng)表
申 請(qǐng) 單 位 | 經(jīng)濟(jì)合作社 | ||||
申 請(qǐng) 理 由 | |||||
擬開戶行全稱 | 賬戶類型 （用途） | ||||
社員代表會(huì)議意見 | 本村于 年 月 日召開了社員代表大會(huì)，同意本申請(qǐng)報(bào)告，并納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心統(tǒng)一核算。（附會(huì)議決議） | ||||
村 級(jí) 班 子 意 見 | 村黨支部負(fù)責(zé)人： （簽章） 年 月 日 | 村經(jīng)濟(jì)合作社負(fù)責(zé)人： （簽章） 年 月 日 | |||
鄉(xiāng) 鎮(zhèn) 街 道 意 見 | 負(fù)責(zé)人： （簽章） | ||||
年 月 日 | |||||
市農(nóng)業(yè) 農(nóng)村和 水利局 意 見 | 經(jīng)手人： 負(fù)責(zé)人： （簽章） | ||||
年 月 日 | |||||
本申請(qǐng)書一式三份，請(qǐng)附社員代表大會(huì)決議。 | |||||
附件3
村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織銀行存款賬戶變更申請(qǐng)表
申 請(qǐng) 單 位 | 經(jīng)濟(jì)合作社 | |||
開戶行全稱 | 賬戶類型 （用途） | |||
變更原因 | ||||
村級(jí) 班子 意見 | 村黨支部負(fù)責(zé)人： （簽章） 年 月 日 | 村（股份）經(jīng)濟(jì)合作社負(fù)責(zé)人： （簽章） 年 月 日 | ||
鄉(xiāng)鎮(zhèn) 街道 意見 | 負(fù)責(zé)人： （簽章） | |||
年 月 日 | ||||
市農(nóng)業(yè) 農(nóng)村和 水利局 意 見 |
經(jīng)手人： 負(fù)責(zé)人： （簽章） | |||
年 月 日 | ||||
