三亞市人民政府
關(guān)于印發(fā)三亞市政府投資建設(shè)項目資金管理規(guī)定的通知
三府規(guī)〔2021〕9號
各區(qū)人民政府，各管委會，市政府直屬各單位：
《三亞市政府投資建設(shè)項目資金管理規(guī)定》2021年5月5日已經(jīng)七屆市政府第116次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
三亞市人民政府
2021年6月15日
（此件主動公開）
三亞市政府投資建設(shè)項目資金管理規(guī)定
第一條 為了規(guī)范三亞市政府投資建設(shè)項目資金管理，確保資金專款專用，提高資金使用效率，依據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》等規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱政府投資建設(shè)項目資金，是指中央、省級以及市級一般公共預(yù)算內(nèi)各項建設(shè)資金、政府性基金以及其他財政性資金和政府性債務(wù)資金。
第三條 政府投資建設(shè)項目資金管理應(yīng)當(dāng)遵循專款專用原則，嚴格按照批準的項目預(yù)算執(zhí)行，實行專項管理，專賬核算，不得擠占挪用。
第四條 政府投資建設(shè)項目資金的支付，按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定、合同約定和項目建設(shè)進度等因素執(zhí)行。
第五條 政府投資建設(shè)項目資金撥付的程序：
（一）建安工程費：先由監(jiān)理單位對施工單位的用款申請審核后報項目建設(shè)單位審核（如實行代建或代管制的項目還需代建或代管單位簽署審核意見），項目建設(shè)單位審核后提出工程支付審核意見報市財政部門，經(jīng)市財政部門核定后按國庫集中支付管理規(guī)定將資金下達到項目建設(shè)單位，再由項目建設(shè)單位及時撥付給施工單位；對于項目建設(shè)單位為市屬國有企業(yè)，則市財政部門采取實撥方式將資金撥付到市屬國有企業(yè)，再由市屬國有企業(yè)及時撥付給施工單位。
（二）工程其他費：環(huán)評、可研編制等前期經(jīng)費，勘察設(shè)計費、監(jiān)理費、建設(shè)管理費或代建管理費等工程其他費，由項目建設(shè)單位提出用款申請，報市財政部門核定后按國庫集中支付管理規(guī)定將資金下達到項目建設(shè)單位，再由項目建設(shè)單位及時撥付給相關(guān)實施單位；對于項目建設(shè)單位為市屬國有企業(yè)，則市財政部門采取實撥方式將資金撥付到市屬國有企業(yè)，再由市屬國有企業(yè)及時撥付給相關(guān)實施單位。
（三）征地拆遷補償款：區(qū)人民政府負責(zé)征地拆遷的項目，按照建設(shè)成本核算原則由區(qū)人民政府向項目建設(shè)單位提出用款申請，項目建設(shè)單位審核后報市財政部門核定直接將資金撥付給區(qū)人民政府；對于項目建設(shè)單位為市屬國有企業(yè)的，則市財政部門可撥付給市屬國有企業(yè)，再由市屬國有企業(yè)及時撥付給區(qū)人民政府。各區(qū)人民政府應(yīng)及時完成支出，確實無法支出的要在一個月內(nèi)退還市財政。
第六條 項目建設(shè)單位應(yīng)嚴格按照批準的內(nèi)容和規(guī)模實施項目建設(shè)，不得擅自擴大建設(shè)規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標準，確需設(shè)計變更的應(yīng)嚴格按照設(shè)計變更程序報批，否則市財政不予撥付建設(shè)資金。
第七條 政府投資建設(shè)項目資金撥付應(yīng)符合下列規(guī)定：
（一）工程預(yù)付款：在具備施工條件的前提下，工程預(yù)付款按合同約定撥付，撥付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。預(yù)付的工程款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中進行抵扣。凡是沒有簽訂合同或不具備施工條件的工程，不得撥付工程預(yù)付款。
（二）工程進度款：施工單位應(yīng)按照合同約定，向項目建設(shè)單位提交已完成工程量的計量材料。監(jiān)理單位及項目建設(shè)單位（如實行代建或代管制的項目則為代建或代管單位）應(yīng)對施工單位報的工程計量結(jié)果的真實性負責(zé)，不得虛報或冒算工程進度款。在工程完工驗收合格前，累計撥付工程款不得超過財政預(yù)算評審審定建安工程費的85％（若施工合同價比預(yù)算審定造價低，則不應(yīng)超過施工合同價的85%）；對于初步設(shè)計審批后，采取EPC實施的項目，在工程完工驗收合格前，累計撥付工程款不得超過概算階段進行財政評審結(jié)論的80%（若合同價比財政評審造價低，則不應(yīng)超過合同價的80%）。
（三）設(shè)計變更工程款：設(shè)計變更經(jīng)最終批準后，在工程完工驗收合格前，累計撥付設(shè)計變更的工程款不超過增加金額的70%。
（四）工程結(jié)算款：項目建設(shè)單位及代建或代管單位應(yīng)嚴格按照《三亞市政府投資建設(shè)項目竣工結(jié)算監(jiān)督辦法（試行）》（三府規(guī)〔2020〕4號）辦理工程竣工結(jié)（決）算審查，出具竣工結(jié)（決）算審核報告，市財政部門依法辦理工程價款結(jié)算手續(xù)，同時保留不超過3%的質(zhì)量保證金，待工程交付使用缺陷責(zé)任期到期后清算，缺陷責(zé)任期內(nèi)如有返修，發(fā)生費用應(yīng)在質(zhì)量保證金內(nèi)扣除。
（五）工程其他費：建設(shè)管理費或代建管理費計取及支出范圍應(yīng)嚴格按照《基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財建〔2016〕504號）執(zhí)行；各項二類費用預(yù)付款金額不得超過合同價的30%，在工程完工驗收合格前，累計撥付資金不得超過預(yù)算審定造價的85%（若合同價比預(yù)算審定造價低，則不應(yīng)超過合同價的85%）；對于在完成施工圖預(yù)算評審前發(fā)生的二類費用，在工程完工驗收合格前，則最高只能撥付至概算批復(fù)額度的70%（若合同價比概算批復(fù)造價低，則不應(yīng)超過合同價的70%）；余款待項目竣工結(jié)（決）算審查后清算，但耕地占用稅及人防易地建設(shè)費等相關(guān)稅費可全額撥付。
（六）為保證建設(shè)項目及時完稅，在市財政部門審核撥付資金環(huán)節(jié)，項目建設(shè)單位應(yīng)及時提供當(dāng)期完稅憑證復(fù)印件，凡未提供資金完稅憑證復(fù)印件的，不得撥付資金（項目建設(shè)單位在與施工單位簽訂合同時應(yīng)當(dāng)載明）。三亞中央商務(wù)區(qū)管理局及三亞崖州灣科技城管理局審核撥付資金時，應(yīng)當(dāng)讓項目業(yè)主單位提供當(dāng)期完稅憑證。
第八條 項目建設(shè)單位應(yīng)認真執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)制度，加強項目核算管理，規(guī)范和控制建設(shè)成本，合法合規(guī)使用項目建設(shè)資金。市財政部門負責(zé)對基本建設(shè)項目財務(wù)活動進行管理和監(jiān)督，按照規(guī)定對竣工結(jié)（決）算審核報告進行抽查，重點抽查結(jié)算造價超過預(yù)算評審價的項目，市審計部門依法對項目資金使用與管理，以及工程竣工結(jié)（決）算進行審計監(jiān)督，保障資金使用的安全性、合法性和效益性。
第九條 任何單位不得以任何理由、任何形式截留挪用建設(shè)資金，違反規(guī)定的，依照《預(yù)算法》和《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。
第十條 本規(guī)定具體應(yīng)用問題由市財政局負責(zé)解釋。
第十一條 本規(guī)定適用于市級政府投資建設(shè)項目資金管理工作。
第十二條 本規(guī)定自2021年7月15日開始施行，有效期5年。原《三亞市人民政府關(guān)于印發(fā)〈三亞市政府基本建設(shè)投資重點項目資金管理暫行規(guī)定〉的通知》（三府〔2008〕242號）同時廢止，我市現(xiàn)行行政規(guī)范性文件中涉及政府投資項目資金管理相關(guān)條款，與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。
第十三條 各區(qū)人民政府使用區(qū)級財政性資金實施的政府投資建設(shè)項目可參照本規(guī)定執(zhí)行。
