樂東黎族自治縣人民政府辦公室
關(guān)于印發(fā)樂東黎族自治縣政府投資項目前期
工作專項資金管理暫行辦法的通知
樂府辦規(guī)〔2022〕2號
各鎮(zhèn)人民政府，縣政府直屬各單位：
《樂東黎族自治縣政府投資項目前期工作專項資金管理暫行辦法》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
樂東黎族自治縣人民政府辦公室
2022年1月10日
（此件主動公開）
樂東黎族自治縣政府投資項目前期工作
專項資金管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強和規(guī)范政府投資項目前期工作資金管理，提高資金使用效率和效益，促進(jìn)項目提早謀劃，提高項目儲備質(zhì)量，保障項目前期工作順利開展，根據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第90號）、《海南省政府投資項目管理辦法》（瓊府〔2019〕61號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所指前期工作專項資金（以下簡稱專項資金），是指縣政府為推動政府投資項目前期工作，從縣級預(yù)算中安排，由縣發(fā)展和改革委員會進(jìn)行管理的資金。
第三條 本辦法所指項目范圍包括：
（一）納入國家、省、縣中長期規(guī)劃的項目或已獲得上級相關(guān)部門批準(zhǔn)同意開展前期工作的項目；
（二）爭取中央和省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資項目；
（三）爭取中央和省級其他專項資金投資項目；
（四）列入2021年及以后樂東年度政府投資計劃項目；
（五）縣政府發(fā)起的PPP項目；
（六）經(jīng)批準(zhǔn)同意使用縣本級財政性資金投資項目；
（七）符合國家重大戰(zhàn)略和本地區(qū)發(fā)展需求，經(jīng)分管副縣長同意后，報縣長及以上同意由縣級預(yù)算單位組織開展項目前期工作的非政府投資項目。
第四條 本辦法所指項目前期工作專項資金使用范圍包括項目前期策劃費、前期啟動及以后階段的前期費、方案比選費。
項目前期策劃費是指按照本辦法第三條、第八條同意開展策劃研究和規(guī)劃方案設(shè)計工作的項目，為完成相應(yīng)前期策劃工作所發(fā)生的費用。
前期啟動及以后階段的前期費論證（以下簡稱前期費）是指為完成前期工作所需的相關(guān)報告、設(shè)計、許可等文件的編制、招標(biāo)、評審所發(fā)生的費用（不含監(jiān)理、審計費用），以及項目前期工作階段對應(yīng)管理費。包括且不限于項目建議書、（預(yù)）可行性研究、初步設(shè)計及概算、勘察設(shè)計、方案設(shè)計、招標(biāo)代理等。
方案比選費是指政府投資項目采用“方案比選”模式確定設(shè)計中標(biāo)單位產(chǎn)生的費用，包括且不限于對開展方案比選工作產(chǎn)生的中介、代理等費用和對提供方案的入圍團(tuán)隊支付的費用，不包括中標(biāo)單位方案設(shè)計費。
第五條 經(jīng)批準(zhǔn)同意開展前期工作，并且需要委托有關(guān)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)的，項目實施單位應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購的規(guī)定依法選擇中介機(jī)構(gòu)。
第六條 本辦法所指責(zé)任單位為明確項目業(yè)主前，根據(jù)縣委縣政府的工作部署，負(fù)責(zé)開展項目前期策劃的單位；所指項目業(yè)主是項目管理的責(zé)任主體；所指代建單位為經(jīng)項目業(yè)主依法依規(guī)選擇，按照代建合同約定承擔(dān)項目部分前期工作和項目管理的單位，對代建項目的工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、合理工期、投資控制等內(nèi)容負(fù)責(zé)。
第二章 項目前期工作的要求
第七條 對于開展前期策劃的項目，責(zé)任單位按第八條有關(guān)規(guī)定報請審定。在前期策劃工作完成后，確定繼續(xù)推進(jìn)的項目，明確項目業(yè)主后由項目業(yè)主繼續(xù)推進(jìn)項目前期和建設(shè)工作。確定不推進(jìn)的項目，由責(zé)任單位報縣發(fā)展和改革委員會、縣財政局備案，同時抄送協(xié)管財政的縣領(lǐng)導(dǎo)。
若謀劃的項目無規(guī)劃選址問題、工程技術(shù)難度小、前期工作簡單的項目前期策劃階段可省略。
第八條 項目前期工作的審批程序。
（一）項目責(zé)任單位向縣政府（同時推送縣發(fā)展和改革委員會啟動辦理）提出申請報告并附項目前期工作經(jīng)費概算表。申請報告包括以下內(nèi)容：建設(shè)項目名稱、建設(shè)項目基本情況（包括建設(shè)項目的重要性和必要性、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模和總投資估算等）；前期工作內(nèi)容、目標(biāo)及進(jìn)度安排；項目前期費用（包括總額、構(gòu)成和計算依據(jù)）以及年度用款計劃及工作進(jìn)展計劃等。
（二）縣發(fā)展和改革委員會接收、初審、匯總責(zé)任單位的申請材料，申請項目原則上按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1.項目投資額1000萬元以下的由責(zé)任單位直接報分管副縣長審定同意后，推送縣發(fā)展和改革委員會；
2.項目投資額1000萬元（含）以上，3000萬元以下的由責(zé)任單位報縣長審定同意后，推送縣發(fā)展和改革委員會；
3.投資額3000萬（含）以上的由縣發(fā)展和改革委員會匯總報縣政府常務(wù)會議討論審定；
4.項目評估、評審費用經(jīng)縣發(fā)展和改革委員會報分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，按程序進(jìn)行統(tǒng)一管理和使用。
第九條 需采用“方案比選”模式確定設(shè)計中標(biāo)單位的政府投資項目，應(yīng)由項目業(yè)主制定比選方案，明確比選要求、標(biāo)準(zhǔn)、方式等，經(jīng)分管副縣長同意后實施。如需對提供方案的入圍團(tuán)隊支付費用的，需依法依規(guī)確定付費對象范圍、支付原則、費用標(biāo)準(zhǔn)等。
第十條 項目業(yè)主可根據(jù)項目情況對開展前期工作的項目提出中止或終止的建議，經(jīng)縣發(fā)展和改革委員會提出意見后，按原程序?qū)彾ǎ珥椖恳蚜腥肽甓日顿Y項目計劃，則需報縣政府常務(wù)會議審定。確定需中止或終止工作的項目，由縣發(fā)展和改革委員會下達(dá)項目前期中止或終止通知函。項目前期工作終止的，由業(yè)主單位函告縣財政國庫支付局項目終止，縣財政國庫支付局會計人員對前期已掛賬在建工程金額進(jìn)行核銷。
第三章 項目前期策劃費的申請和撥付
第十一條 項目前期策劃費申請和撥付流程。
（一）責(zé)任單位根據(jù)前期策劃合同約定向縣發(fā)展和改革委員會函請前期策劃費，按相關(guān)要求提供以下材料的電子文本：
1.責(zé)任單位向縣發(fā)展和改革委員會出具的資金申請函；
2.開展項目前期策劃工作的相關(guān)依據(jù)（主要包括：中央或者省級主管部門有關(guān)文件公布的政策信息；縣委縣政府決策的文件、會議紀(jì)要；縣政府領(lǐng)導(dǎo)批示件或其他可信的政策依據(jù)等。僅申請第一筆費用時提供）；
3.合同支付需求及資金到位明細(xì)表（加蓋公章）；
4.項目前期策劃工作倒排工期表（加蓋項目責(zé)任單位公章，僅申請第一筆費用時提供）；
5.責(zé)任單位與第三方機(jī)構(gòu)簽訂的相關(guān)策劃合同。
（二）縣發(fā)展和改革委員會審核通過后，向縣財政局函請資金分配；縣財政局收到資金申請函后，及時向責(zé)任單位下達(dá)資金。
（三）縣財政局下達(dá)資金后，責(zé)任單位按照我縣《關(guān)于規(guī)范財務(wù)報賬會計資料的通知》（樂財〔2019〕144號）相關(guān)要求向縣財政國庫支付局提供報賬材料，及時向第三方機(jī)構(gòu)支付費用。
項目的前期工作由多個部門共同承擔(dān)的，前期費用由各部門辦理。
第四章 前期費的申請和撥付
第十二條 前期費由項目業(yè)主核實資金需求情況后向縣發(fā)展和改革委員會函請；縣發(fā)展和改革委員會審核后向縣財政局函請資金分配；縣財政局向項目業(yè)主下達(dá)資金后，由項目業(yè)主到縣財政國庫支付局報賬支付。
第十三條 前期費的申請原則上分為前期啟動、可行性研究批復(fù)、概算批復(fù)3個階段。
（一）前期啟動階段：符合本辦法第三條的項目，項目業(yè)主可向縣發(fā)展和改革委員會函請項目前期啟動費。該階段視項目情況，可以省略或合并至下一階段。
（二）可行性研究批復(fù)階段：項目可行性研究批復(fù)后，項目業(yè)主可向縣發(fā)展和改革委員會函請第二筆前期費。原則上累計函請費用應(yīng)包括至該階段已簽訂的前期工作相關(guān)合同實際發(fā)生的費用（可含勘察、設(shè)計等合同約定的預(yù)付款）。
（三）概算批復(fù)階段：項目概算批復(fù)后，項目業(yè)主可向縣發(fā)展和改革委員會函請第三筆前期費，原則上累計函請費用應(yīng)包括至該階段已簽訂的前期工作相關(guān)合同實際發(fā)生的費用（剔除合同約定項目開工建設(shè)后剩余前期費用），以及項目前期管理費。
若項目工程技術(shù)難度小、前期工作簡單、投資額度在1000萬元以下的，業(yè)主單位根據(jù)實際情況可在項目批復(fù)概算或預(yù)算評審后申請前期工作經(jīng)費。
（四）項目前期工作需中止或終止的，項目業(yè)主需在通知函下達(dá)之日起停止或通知代建（代管）單位停止開展前期工作。
（五）項目重新啟動的，原則上項目業(yè)主應(yīng)梳理明確可繼續(xù)沿用的此前前期工作成果以及到位資金情況，作為申請后續(xù)前期費的依據(jù)。
第十四條 前期費的申撥流程。
（一）項目業(yè)主向縣發(fā)展和改革委員會函請，按相關(guān)要求提供以下材料的電子文本：
1.項目業(yè)主向縣發(fā)展和改革委員會出具的資金申請函；
2.代建（代管）單位向項目業(yè)主出具的資金申請函（僅涉及代建（代管）單位申請資金時提供）；
3.項目代建（代管）合同（僅項目業(yè)主簽訂合同后提供，僅提供一次）；
4.合同支付需求及資金到位明細(xì)表（加蓋項目業(yè)主公章、申請概算批復(fù)階段費用時需加蓋代建（代管）單位公章）；
5.項目前期工作倒排工期表（加蓋項目業(yè)主單位公章，僅申請第一筆前期費時提供）。
（二）縣發(fā)展和改革委員會審核通過后，向縣財政局函請資金分配；縣財政局收到資金申請函后，及時向項目業(yè)主下達(dá)資金。
（三）縣財政局下達(dá)資金后，項目業(yè)主單位按照我縣《關(guān)于規(guī)范財務(wù)報賬會計資料的通知》（樂財〔2019〕144號）相關(guān)要求向縣財政國庫支付局提供報賬材料，及時向有關(guān)方支付費用。
第五章 “方案比選”費的申請和撥付
第十五條 “方案比選”費視產(chǎn)生階段納入項目前期策劃費或項目前期費，由用款單位依據(jù)比選方案和比選合同申撥。納入前期策劃費的，參照本辦法第十一條執(zhí)行；納入項目前期費的，參照本辦法第十二至十四條執(zhí)行。
第六章 前期工作專項資金的管理
第十六條 前期費的財務(wù)處理及結(jié)算辦法。
（一）對批準(zhǔn)建設(shè)的項目，其前期費列入項目投資概算，按照相關(guān)規(guī)定計入建設(shè)成本，已支付的前期費從項目投資預(yù)算中扣抵。
（二）當(dāng)年未完成的前期工作，其前期費可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
（三）PPP項目的前期費屬代墊款項，計入PPP項目工程建設(shè)成本，由項目實施單位負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)PPP項目公司成立后歸還。
第十七條 國家、省和縣委縣政府部署開展的規(guī)劃編制工作經(jīng)費，列入前期費開支費用。由規(guī)劃編制實施單位報縣政府批準(zhǔn)，
履行政府采購等程序后，據(jù)實申請撥付。
第十八條 項目前期工作專項資金由縣發(fā)展和改革委員會按年度合理測算并編入部門年初預(yù)算預(yù)留。項目對應(yīng)有上級到位資金的，優(yōu)先從上級補助資金中安排。
第十九條 縣發(fā)展和改革委員會是專項資金的具體管理部門。責(zé)任單位、項目業(yè)主和代建單位是專項資金的主體責(zé)任單位。專項資金的使用應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)財務(wù)管理制度規(guī)定執(zhí)行。
（一）縣發(fā)展和改革委員會負(fù)責(zé)專項資金的統(tǒng)籌管理；負(fù)責(zé)項目前期工作啟動、中止、終止的核定；負(fù)責(zé)前期工作經(jīng)費的審核及資金分配計劃；負(fù)責(zé)對前期工作開展績效考核，對前期工作推進(jìn)緩慢的項目進(jìn)行通報；負(fù)責(zé)對前期資金支付進(jìn)行督辦，并每季度向縣政府、縣財政局通報專項資金的使用情況。
（二）縣財政局負(fù)責(zé)專項資金的籌集、安排和下達(dá)；配合縣發(fā)展和改革委員會對專項資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
縣財政國庫支付局對預(yù)算單位提供的前期費用報賬資料在資金的使用范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)、支出審批手續(xù)等方面進(jìn)行審核，并進(jìn)行財務(wù)核算。
（三）項目責(zé)任單位、項目業(yè)主、代建單位職責(zé)分工：
1.責(zé)任單位負(fù)責(zé)項目前期策劃工作的推進(jìn)，確保前期策劃工作按倒排工期時序推進(jìn)；負(fù)責(zé)按合同時序申請和使用專項資金，確保專項資金的?？顚Ｓ煤椭С鲂?；負(fù)責(zé)在前期策劃工作完成后就項目是否繼續(xù)推進(jìn)提出建議并按程序報請縣領(lǐng)導(dǎo)審議；負(fù)責(zé)按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并自覺接受發(fā)改、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。
2.項目業(yè)主負(fù)責(zé)根據(jù)項目建設(shè)需求、推進(jìn)情況等提出項目前期工作啟動、中止、終止的建議；負(fù)責(zé)按照縣發(fā)展和改革委員會要求推進(jìn)項目前期工作；負(fù)責(zé)監(jiān)督確保項目前期工作按倒排工期時序推進(jìn)，審核申請材料中項目前期工作資金需求情況、工作進(jìn)度的真實性和準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)前期工作經(jīng)費的申撥，監(jiān)督確保專項資金的專款專用和支出效率；負(fù)責(zé)按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并自覺接受發(fā)改、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。
3.代建單位負(fù)責(zé)根據(jù)代建合同約定按照時序推進(jìn)前期工作；負(fù)責(zé)按合同時序申請和使用專項資金，確保專項資金的支出效率和?？顚Ｓ?；負(fù)責(zé)按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并自覺接受發(fā)改、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。
第二十條 前期費的使用和管理嚴(yán)格遵守相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，違反規(guī)定弄虛作假、騙取、截留、擠占、挪用前期費的，按照相關(guān)規(guī)定提請有關(guān)部門對責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
第七章 附 則
第二十一條 本暫行辦法由縣發(fā)展和改革委員會負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條 本暫行辦法自2022年2月10日起施行，有效期3年。
附件：1.資金申請函參考格式
2.合同支付需求及資金到位明細(xì)表
3.倒排工期表
