通遼市本級(jí)財(cái)政支出
事前績效評(píng)估管理辦法
第一章 總 則
第一條 為全面實(shí)施預(yù)算績效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，從源頭上防控財(cái)政資源配置的低效無效，提升行政決策的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（內(nèi)財(cái)監(jiān)〔2019〕1343號(hào)）和《通遼市關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（通財(cái)〔2019〕1142號(hào)），參照《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政支出事前績效評(píng)估管理辦法》（內(nèi)財(cái)監(jiān)規(guī)〔2021〕6號(hào)）等法律、法規(guī)及文件要求，結(jié)合通遼市本級(jí)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱事前績效評(píng)估，是指市本級(jí)預(yù)算部門(單位)依據(jù)國家、自治區(qū)政策要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合預(yù)算編審、項(xiàng)目審批等，擬對(duì)新增項(xiàng)目、新出臺(tái)的（政策），運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)估方法，對(duì)立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估。
第三條 本辦法所稱事前評(píng)估范圍適用于納入財(cái)政預(yù)算管理或需安排財(cái)政預(yù)算資金的擬新出臺(tái)的特定目標(biāo)類項(xiàng)目（政策），以擬新出臺(tái)的重大項(xiàng)目（政策）為評(píng)估重點(diǎn)。
特定目標(biāo)類項(xiàng)目（政策）是指部門和單位為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出項(xiàng)目（政策）。
第四條 本辦法結(jié)合市本級(jí)“財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”管理要求、可研論證和項(xiàng)目評(píng)審，對(duì)特定目標(biāo)類項(xiàng)目進(jìn)行事前評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)先排序，分別納入部門項(xiàng)目庫和財(cái)政項(xiàng)目庫管理。
第五條 本辦法適用于使用財(cái)政性資金的市本級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他單位事前績效評(píng)估工作。
第六條 基本原則
（一）依據(jù)充分。事前績效評(píng)估應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及中央、自治區(qū)相關(guān)文件為依據(jù)。在評(píng)估過程中，應(yīng)收集足夠的相關(guān)文件及詳實(shí)的佐證資料，為評(píng)估結(jié)論提供充分的依據(jù)。
（二）科學(xué)規(guī)范。事前績效評(píng)估應(yīng)按照規(guī)范的程序，采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)估方法，科學(xué)、合理地進(jìn)行。
（三）精簡高效。事前績效評(píng)估的重點(diǎn)是評(píng)估政策、項(xiàng)目的必要性和預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)施過程中，應(yīng)注意與現(xiàn)有審批、決策等程序的融合，簡化流程和方法，在保證質(zhì)量的前提下做到“隨申報(bào)、隨評(píng)估、隨入庫”，提高評(píng)估工作的效率。
（四）客觀公正。事前績效評(píng)估要以事實(shí)為依據(jù)，遵循“獨(dú)立、客觀、公正、公平”的原則，利益相關(guān)方不得影響評(píng)估過程和評(píng)估結(jié)果。
（五）權(quán)責(zé)對(duì)等。事前評(píng)估要明確各方職責(zé)，清晰界定權(quán)責(zé)邊界，市財(cái)政局、本級(jí)預(yù)算部門、單位以及其他部門對(duì)其主導(dǎo)開展的評(píng)估工作負(fù)有管理自主權(quán)，并對(duì)評(píng)估結(jié)果負(fù)責(zé)。
第七條 主要依據(jù)
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；
（二）自治區(qū)黨委政府和市委政府制定的重大戰(zhàn)略決策部署、國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和方針政策等；
（三）自治區(qū)和市本級(jí)財(cái)政部門制定的預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法等；
（四）部門單位的職責(zé)、年度工作計(jì)劃和中長期發(fā)展規(guī)劃等；
（五）政府投資等行業(yè)主管部門出臺(tái)的相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等；
（六）其他依據(jù)。
第八條 事前績效評(píng)估的職責(zé)分工：
（一）市級(jí)財(cái)政部門職責(zé)：負(fù)責(zé)制定事前績效評(píng)估管理辦法和工作流程；指導(dǎo)督促市級(jí)預(yù)算部門（單位）實(shí)施事前評(píng)估；對(duì)預(yù)算部門（單位）提交的事前績效評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核；根據(jù)市委、政府工作部署和實(shí)際工作需要，對(duì)認(rèn)為有必要直接評(píng)估和重新進(jìn)行評(píng)估的重大項(xiàng)目（政策），可直接開展或組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展事前評(píng)估；加強(qiáng)評(píng)估結(jié)果應(yīng)用。
（二）市級(jí)預(yù)算部門（單位）負(fù)責(zé)制定本部門、本單位事前評(píng)估實(shí)施細(xì)則；開展本部門本單位職能范圍內(nèi)擬新出臺(tái)的項(xiàng)目（政策）的事前評(píng)估；向財(cái)政部門報(bào)送事前評(píng)估報(bào)告并配合市財(cái)政部門完成事前評(píng)估報(bào)告審核。
（三）其他部門自行開展需由市本級(jí)財(cái)政資金扶持的項(xiàng)目（政策）事前評(píng)估。
（四）政府投資項(xiàng)目事前績效評(píng)估，預(yù)算部門應(yīng)按照政府投資項(xiàng)目管理和政府投資項(xiàng)目預(yù)算管理等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合可行性研究開展。
第二章 事前績效評(píng)估的主體、對(duì)象、內(nèi)容和方法
第九條 事前績效評(píng)估按實(shí)施主體分類，分為財(cái)政部門組織開展績效評(píng)估、預(yù)算部門（單位）組織開展事前評(píng)估和其他部門組織開展事前評(píng)估。
第十條 事前績效評(píng)估的對(duì)象：
（一）擬新出臺(tái)的需本級(jí)預(yù)算安排資金的項(xiàng)目（政策）；
（二）申請(qǐng)?jiān)黾宇A(yù)算的既有項(xiàng)目（政策）；
（三）申請(qǐng)延續(xù)執(zhí)行的到期項(xiàng)目（政策）；
（四）需要開展事前績效評(píng)估的其他項(xiàng)目（政策）。
第十一條 項(xiàng)目事前評(píng)估的基本內(nèi)容。
（一）立項(xiàng)必要性。評(píng)估項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)依據(jù)是否充分，是否符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，是否符合自治區(qū)、市委政府重大決策部署，是否屬于公共財(cái)政支持范圍；是否屬于市級(jí)承擔(dān)的支出事項(xiàng)；是否與主管部門職能、規(guī)劃及年度重點(diǎn)工作相關(guān)；是否有迫切的現(xiàn)實(shí)需求和明確的服務(wù)對(duì)象。
（二）投入經(jīng)濟(jì)性。主要評(píng)估項(xiàng)目投入產(chǎn)出比是否合理，成本測算是否充分，成本控制措施是否科學(xué)有效等。
（三）績效目標(biāo)合理性。主要評(píng)估項(xiàng)目績效目標(biāo)是否明確合理完整，是否與部門（單位）的職責(zé)和中長期規(guī)劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)相匹配，績效目標(biāo)的產(chǎn)出和效益是否相關(guān)聯(lián)，績效目標(biāo)和項(xiàng)目資金規(guī)模是否匹配，績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性是否充分。
（四）實(shí)施方案可行性。主要評(píng)估立項(xiàng)實(shí)施的方案是否科學(xué)、合理、可行，人、財(cái)、物等基礎(chǔ)保障條件是否具備，相關(guān)管理制度等是否健全、有效，有無不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目設(shè)立、清理和退出是否有明確的時(shí)限和步驟，是否符合全生命周期管理的要求。
（五）籌資合規(guī)性。評(píng)估項(xiàng)目的籌資行為是否符合預(yù)算法、地方政府債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，籌資規(guī)模是否合理，資金來源是否合法合規(guī)，其中財(cái)政性資金支持方式及相關(guān)配套經(jīng)費(fèi)保障渠道是否可行；按規(guī)定需開展財(cái)政承受能力評(píng)估和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的，應(yīng)通過財(cái)政承受能力評(píng)估和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
（六）其他需評(píng)估的內(nèi)容。
第十二條 政策事前評(píng)估的基本內(nèi)容
（一）政策目標(biāo)合理性。主要評(píng)估政策是否有明確的受益范圍或?qū)ο?，是否具有公共屬性，績效目?biāo)是否清晰明確，績效指標(biāo)是否細(xì)化量化、是否分解落實(shí)到具體任務(wù)，績效目標(biāo)和指標(biāo)是否合理可行，預(yù)期績效是否顯著等。
（二）政策設(shè)立必要性。主要評(píng)估政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需要，與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)規(guī)劃等是否相符，與政策主體部門職能是否相符，與其他政策是否交叉重疊，是否經(jīng)過充分調(diào)研論證。
（三）政策資金合規(guī)性。主要評(píng)估政策是否屬于財(cái)政支持范圍，財(cái)權(quán)與事權(quán)是否匹配，支持方式是否合理，資金分配依據(jù)和投入產(chǎn)出比是否合理等。
（四）政策保障充分性。主要評(píng)估政策組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、技術(shù)路線選擇、計(jì)劃進(jìn)度安排等是否能保障政策有效落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面深入、應(yīng)對(duì)措施是否有效等。
（五）政策的可持續(xù)性。主要評(píng)估政策實(shí)施是否有可持續(xù)的組織保障環(huán)境，是否考慮了政策后續(xù)執(zhí)行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，政策實(shí)施是否具備可持續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。
第十三條 事前績效評(píng)估可采取聘請(qǐng)專家、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查、電話咨詢、召開座談會(huì)、問卷調(diào)查、人大代表和政協(xié)委員參與等方式。
（一）聘請(qǐng)專家，是指邀請(qǐng)技術(shù)、管理和財(cái)務(wù)等方面的專家參與事前評(píng)估工作，提供專業(yè)支持。
（二）網(wǎng)絡(luò)調(diào)查，是指通過互聯(lián)網(wǎng)及相關(guān)媒體開展調(diào)查，向評(píng)估對(duì)象利益相關(guān)方了解情況或征詢意見。
（三）電話咨詢，是指通過電話對(duì)專業(yè)人士、評(píng)估對(duì)象及其他相關(guān)方進(jìn)行咨詢。
（四）召開座談會(huì)，是指由第三方組織特定人員或?qū)＜易?，?duì)評(píng)估項(xiàng)目集中發(fā)表意見和建議。
（五）問卷調(diào)查，是指調(diào)查者運(yùn)用統(tǒng)一設(shè)計(jì)的問卷向評(píng)估對(duì)象利益相關(guān)方了解情況或征詢意見。
（六）人大代表和政協(xié)委員參與，是指邀請(qǐng)人大代表和政協(xié)委員參與事前評(píng)估工作，人大代表和政協(xié)委員可分別從預(yù)算監(jiān)督和民主監(jiān)督的角度提出意見和建議。
第十四條 事前績效評(píng)估方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。
（一）成本效益分析法，指通過開展成本核算，并對(duì)全部成本和效益進(jìn)行對(duì)比來評(píng)估項(xiàng)目（政策）投入價(jià)值，以實(shí)現(xiàn)投入最小的成本獲得最大的收益為目標(biāo)的分析方法。
（二）比較法，是指通過對(duì)績效目標(biāo)與預(yù)期實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門與地區(qū)同類政策和項(xiàng)目安排的比較，綜合分析政策和項(xiàng)目的績效情況。
（三）因素分析法，是指通過綜合分析影響政策和項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。
（四）最低成本法，是指對(duì)預(yù)期效益不易計(jì)量的政策和項(xiàng)目，通過綜合分析測算其最低實(shí)施成本，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。
（五）公眾評(píng)判法，是指通過專家評(píng)估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。
第十五條 事前評(píng)估的基本流程。評(píng)估實(shí)施主體確定評(píng)估對(duì)象，組建事前評(píng)估工作組；申報(bào)單位按要求提供相關(guān)材料；工作組對(duì)資料進(jìn)行審核，開展評(píng)估論證，并出具事前評(píng)估結(jié)論和報(bào)告。
第十六條 事前績效評(píng)估可以根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情況，采用一種或多種方式、方法進(jìn)行評(píng)估，如財(cái)政部另有規(guī)定，遵照?qǐng)?zhí)行。
第十七條 事前績效評(píng)估指標(biāo)應(yīng)與評(píng)估對(duì)象密切相關(guān)，全面反映項(xiàng)目決策、資金管理、預(yù)期產(chǎn)出和效益；指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)明確、具體、可衡量，具有代表性，數(shù)據(jù)和佐證材料可采集、可獲得；同類項(xiàng)目事前績效評(píng)估指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一致性，便于評(píng)估結(jié)果相互比較。
事前績效評(píng)估指標(biāo)中應(yīng)設(shè)置否決性核心指標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注是否屬于公共財(cái)政支持范圍、是否屬于市級(jí)承擔(dān)的支出事項(xiàng)、是否設(shè)定績效目標(biāo)等，發(fā)揮否決性核心指標(biāo)在事前績效評(píng)估中的關(guān)鍵作用。
第三章 事前績效評(píng)估報(bào)告
第十八條 事前績效評(píng)估報(bào)告包含正文和附件兩部分，具體格式由市財(cái)政局統(tǒng)一制定。
正文包括評(píng)估對(duì)象概況、評(píng)估的方式方法、評(píng)估的內(nèi)容及結(jié)論、評(píng)估的相關(guān)建議以及其他需要說明的問題。報(bào)告撰寫應(yīng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
附件包括政策和項(xiàng)目相關(guān)申報(bào)資料、評(píng)估專家意見、人大代表和政協(xié)委員意見等其他佐證材料。
第十九條 按照“誰評(píng)估、誰負(fù)責(zé)”的原則，部門（單位）應(yīng)對(duì)事前績效評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。
第四章 事前績效評(píng)估審核與結(jié)果應(yīng)用
第二十條 市財(cái)政局要加強(qiáng)對(duì)新增項(xiàng)目（政策）的審核，重點(diǎn)審核立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等情況，審核評(píng)估報(bào)告是否內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論證邏輯是否清晰透徹、論證依據(jù)是否充分合理、評(píng)估結(jié)論是否客觀可信。
市財(cái)政局審核部門（單位）提供的事前評(píng)估報(bào)告，對(duì)論證不充分、無法有效支撐評(píng)估結(jié)論、建議調(diào)整完善后予以支持的項(xiàng)目（政策），出具審核意見后予以退回，部門單位按要求調(diào)整完善后，仍不符合要求的，不再受理；對(duì)審核認(rèn)定同意納入財(cái)政項(xiàng)目庫的項(xiàng)目（政策），在年度預(yù)算安排時(shí)予以統(tǒng)籌考慮。
第二十一條 事前績效評(píng)估結(jié)果包括評(píng)估結(jié)論和評(píng)估得分，評(píng)估結(jié)論依據(jù)評(píng)估得分而定，分為予以支持、部分支持和不予支持三種。評(píng)估總分一般設(shè)置為100分，根據(jù)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)重要程度合理賦分。評(píng)估得分90分（含）以上“予以支持”，評(píng)估得分90-60分（含），評(píng)估結(jié)論為“部分支持”，60分以下“不予支持”。對(duì)不符合否決性核心指標(biāo)的，評(píng)估結(jié)論可直接確定為“不予支持”。
第二十二條 部門（單位）組織開展事前評(píng)估，結(jié)論為“予以支持”或“部分支持”的，按照評(píng)估得分排序，納入部門項(xiàng)目庫管理并報(bào)送財(cái)政局審核，作為本部門本單位申報(bào)項(xiàng)目的參考依據(jù)；評(píng)估結(jié)論為“不予支持”的，不得納入項(xiàng)目庫管理，未納入項(xiàng)目庫管理的項(xiàng)目不得申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算。
市財(cái)政局作為實(shí)施主體組織開展的事前評(píng)估，結(jié)論為“予以支持”或“部分支持”的，納入市本級(jí)財(cái)政項(xiàng)目庫管理，并結(jié)合評(píng)估得分，在安排年度預(yù)算時(shí)予以優(yōu)先考慮；評(píng)估結(jié)論為“不予支持”的，不得納入年度預(yù)算安排。
其他部門組織的事前評(píng)估，評(píng)估結(jié)果應(yīng)用由部門根據(jù)實(shí)際情況制定。評(píng)估結(jié)果作為安排預(yù)算的必備要件，并報(bào)財(cái)政部門備案。
第二十三條 市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理、歸納、分析、反饋事前評(píng)估結(jié)果，并將其作為預(yù)算安排和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。
第二十四條 市本級(jí)預(yù)算部門和單位應(yīng)根據(jù)事前評(píng)估結(jié)果，改進(jìn)管理工作，調(diào)整和優(yōu)化本部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，合理配置資源。
第二十五條 按照《內(nèi)蒙自治區(qū)預(yù)算績效管理信息公開管理辦法》（內(nèi)財(cái)監(jiān)規(guī)〔2021〕5號(hào)）的要求，將事前評(píng)估結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
第五章 事前評(píng)估行為規(guī)范
第二十六條 事前評(píng)估中介機(jī)構(gòu)、專家和參與事前評(píng)估工作的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則開展工作，嚴(yán)守職業(yè)道德，遵守保密紀(jì)律。違反上述規(guī)定的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重，終止委托合同、取消事前評(píng)估資格等處理；有違法違紀(jì)行為的，移交有關(guān)部門處理。
第二十七條 對(duì)在事前評(píng)估過程中弄虛作假，干擾、阻礙事前評(píng)估工作的部門、單位，予以問責(zé)。
第六章 附 則
第二十八條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條 各旗縣、各部門可結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施細(xì)則。
第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件：1.事前績效評(píng)估工作流程
2.事前績效評(píng)估工作方案
3.財(cái)政支出項(xiàng)目事前評(píng)估評(píng)分指標(biāo)體系
4.財(cái)政支出政策事前評(píng)估評(píng)分指標(biāo)體系
5.項(xiàng)目事前績效評(píng)估報(bào)告參考范文
6.政策事前績效評(píng)估報(bào)告參考范文
附件1
事前績效評(píng)估工作流程
為指導(dǎo)事前績效評(píng)估（以下簡稱“事前評(píng)估”）工作有效開展，提高評(píng)估工作質(zhì)量，根據(jù)《通遼市本級(jí)財(cái)政支出事前績效評(píng)估管理辦法》，制定事前評(píng)估工作流程，供相關(guān)部門參考。
事前評(píng)估工作包括事前評(píng)估準(zhǔn)備、事前評(píng)估實(shí)施、事前評(píng)估總結(jié)和應(yīng)用三個(gè)階段。
一、事前評(píng)估準(zhǔn)備階段
（一）確定評(píng)估對(duì)象。各部門各單位確定納入事前評(píng)估的對(duì)象。
（二）成立評(píng)估工作組。各部門各單位組織成立事前評(píng)估工作組，負(fù)責(zé)組織落實(shí)具體評(píng)估工作，確保評(píng)估工作順利實(shí)施。
（三）制定工作方案。各部門各單位根據(jù)具體評(píng)估任務(wù)，制定事前評(píng)估工作方案，明確評(píng)估目的、內(nèi)容、時(shí)間安排和工作要求等具體事項(xiàng)。
二、事前評(píng)估實(shí)施階段
（一）組建專家組。事前評(píng)估可組織專家參與，原則上專家組成員數(shù)量為不少于3人的奇數(shù)，包括業(yè)務(wù)專家、績效管理專家和財(cái)政財(cái)務(wù)專家。事前評(píng)估工作組應(yīng)與專家簽署《專家承諾書》，并適時(shí)對(duì)專家進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）收集審核資料。申報(bào)單位按要求提供相關(guān)材料；事前評(píng)估工作組對(duì)資料進(jìn)行審核、整理。此外，事前評(píng)估工作組應(yīng)通過咨詢專業(yè)人士、查閱資料、問卷調(diào)查、電話采訪、集中座談等方式，多渠道獲取相關(guān)信息。咨詢專業(yè)人士，主要是指通過咨詢行業(yè)內(nèi)專業(yè)人士，了解相關(guān)背景，準(zhǔn)確把握項(xiàng)目或政策特點(diǎn)；查閱資料，主要是指通過圖書館、電子書庫、網(wǎng)絡(luò)等多種手段，收集查閱項(xiàng)目或政策背景、國內(nèi)外現(xiàn)狀、同類或類似項(xiàng)目（政策）做法等資料，對(duì)項(xiàng)目（政策）進(jìn)行充分了解；問卷調(diào)查、電話采訪、集中座談，主要是指通過對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行訪談，核實(shí)有關(guān)情況，了解受益對(duì)象的真實(shí)想法。
（三）進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研。事前評(píng)估工作組視情況開展現(xiàn)場調(diào)研，實(shí)地勘測、核實(shí)、了解評(píng)估對(duì)象的具體內(nèi)容、申報(bào)理由和具體做法、依據(jù)等，將現(xiàn)場情況與上報(bào)材料進(jìn)行對(duì)比，對(duì)疑點(diǎn)問題進(jìn)行詢問，聽取并記錄申報(bào)單位對(duì)有關(guān)問題的解釋和答復(fù)。現(xiàn)場調(diào)研工作可組織人大代表、政協(xié)委員、專家等共同參與。
（四）開展預(yù)評(píng)估。事前評(píng)估工作組視情況開展預(yù)評(píng)估工作，組織人大代表、政協(xié)委員、專家組或聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行摘錄、匯總、分析。對(duì)于資料不全或不符合要求的，事前評(píng)估工作組明確列出需補(bǔ)充的資料內(nèi)容，要求申報(bào)單位在5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充上報(bào)，逾期不提供視同資料缺失。
（五）開展正式評(píng)估。事前評(píng)估工作組充分收集分析資料、現(xiàn)場調(diào)研，并組織申報(bào)單位、人大代表、政協(xié)委員、專家組或聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)召開評(píng)估會(huì)。申報(bào)單位匯報(bào)績效目標(biāo)、實(shí)施方案、預(yù)算編制等情況；事前評(píng)估工作組組織人大代表、政協(xié)委員、專家組就具體問題和申報(bào)單位進(jìn)行溝通交流。在此基礎(chǔ)上，專家組對(duì)事前評(píng)估對(duì)象進(jìn)行打分，討論形成《事前績效評(píng)估意見》。
三、事前評(píng)估總結(jié)及應(yīng)用階段
（一）撰寫報(bào)告。事前評(píng)估工作組整理評(píng)估意見，形成最終評(píng)估結(jié)論，并參照《事前績效評(píng)估報(bào)告參考范本》撰寫事前評(píng)估報(bào)告，整理事前評(píng)估資料。
（二）結(jié)果應(yīng)用。各部門各單位將評(píng)估結(jié)論為“予以支持”或“部分支持”的評(píng)估結(jié)果納入項(xiàng)目庫管理，作為財(cái)政部門安排年度預(yù)算的依據(jù)。
附件2
財(cái)政支出事前績效評(píng)估工作方案
（參考范本）
一、事前績效評(píng)估目的
二、事前績效評(píng)估對(duì)象
（要求：明確事前績效評(píng)估項(xiàng)目或政策概況，包括主管部門、實(shí)施單位、項(xiàng)目或政策名稱、預(yù)算等基本信息。）
三、事前績效評(píng)估依據(jù)
（要求：列示考評(píng)依據(jù)的文件和材料）
四、事前績效評(píng)估原則
五、事前績效評(píng)估方式方法
（要求：明確擬運(yùn)用的評(píng)估方式和方法）
六、事前績效評(píng)估內(nèi)容及重點(diǎn)
（要求：對(duì)評(píng)估的主要內(nèi)容及評(píng)估重點(diǎn)進(jìn)行簡要描述）
七、事前績效評(píng)估程序及時(shí)間安排
（要求：明確本次評(píng)估的詳細(xì)進(jìn)度安排）
八、評(píng)估人員及措施保障
（要求：明確參與評(píng)估的相關(guān)人員和職責(zé)；明確評(píng)估工作的保障措施）
附件3
財(cái)政支出項(xiàng)目事前評(píng)估評(píng)分指標(biāo)體系
一級(jí)指標(biāo) | 二級(jí) 指標(biāo) | 評(píng)估要點(diǎn) | 分值 |
立項(xiàng) 必要性 | 政策相關(guān)性 | 是否與國家、自治區(qū)、相關(guān)行業(yè)宏觀政策相關(guān)。 | 5 |
職能相關(guān)性 | 是否與主管部門職能、規(guī)劃及當(dāng)年重點(diǎn)工作相關(guān)。 | 5 | |
需求相關(guān)性 | ①是否具有現(xiàn)實(shí)需求，需求是否迫切；②是否有可替代性；③是否有確定的服務(wù)對(duì)象或受益對(duì)象。 | 5 | |
財(cái)政投入相關(guān)性 | 是否具有公共性，是否屬于公共財(cái)政支持范圍。 | 5 | |
投入經(jīng)濟(jì)性（20） | 投入合理性 | ①項(xiàng)目投入資源及成本是否與預(yù)期產(chǎn)出及效果相匹配；②投入成本是否合理，成本測算依據(jù)是否充分；③其他渠道是否有充分投入。 | 10 |
成本控制措施有效性 | 項(xiàng)目是否采取相關(guān)成本控制措施，成本控制措施是否有效。 | 10 | |
績效目標(biāo)合理性（20） | 目標(biāo)明確性 | ①績效目標(biāo)設(shè)定是否明確；②與部門長期規(guī)劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)是否一致；③項(xiàng)目受益群體定位是否準(zhǔn)確；④績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置是否與項(xiàng)目高度相關(guān)。 | 10 |
目標(biāo)合理性 | ①績效目標(biāo)與項(xiàng)目預(yù)計(jì)解決的問題是否匹配；②績效目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)需求是否匹配；③績效目標(biāo)是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性；④績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化，指標(biāo)值是否合理、可考核。 | 10 | |
實(shí)施方案有效性 | 實(shí)施內(nèi)容明確性 | 項(xiàng)目內(nèi)容是否明確、具體，與績效目標(biāo)是否匹配。 | 6 |
實(shí)施方案可行性 | ①項(xiàng)目技術(shù)路線是否完整、先進(jìn)、可行、合理，與項(xiàng)目內(nèi)容及績效目標(biāo)是否匹配；②項(xiàng)目組織、進(jìn)度安排是否合理；③與項(xiàng)目有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施條件是否能夠得以有效保障。 | 7 | |
過程控制有效性 | ①項(xiàng)目申報(bào)、審批、調(diào)整及項(xiàng)目資金申請(qǐng)、審批、撥付等方面已履行或計(jì)劃履行的程序是否規(guī)范；②項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)是否健全、職責(zé)分工是否明確、項(xiàng)目人員條件是否與項(xiàng)目有關(guān)并得以有效保障；③業(yè)務(wù)管理制度、技術(shù)規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)是否健全、完善，以前年度業(yè)務(wù)制度執(zhí)行是否出現(xiàn)過問題，相關(guān)業(yè)務(wù)方面問題是否得到有效解決并配有相應(yīng)的保障措施；④項(xiàng)目執(zhí)行過程是否設(shè)立管控措施、機(jī)制等，相關(guān)措施、機(jī)制是否能夠保證項(xiàng)目順利實(shí)施。 | 7 | |
籌資 合規(guī)性（20） | 籌資合規(guī)性 | ①資金來源渠道是否符合相關(guān)規(guī)定；②資金籌措程序是否科學(xué)規(guī)范，是否經(jīng)過相關(guān)論證，論證資料是否齊全；③資金籌措是否體現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等，財(cái)權(quán)和事權(quán)是否匹配。 | 10 |
財(cái)政投入能力 | ①財(cái)政資金配套方式和承受能力是否科學(xué)合理；②財(cái)政部門和其他部門是否有類似項(xiàng)目資金重復(fù)投入；③財(cái)政資金支持方式是否科學(xué)合理。 | 5 | |
籌資風(fēng)險(xiǎn)可控性 | ①對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)是否全面；②是否針對(duì)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定應(yīng)對(duì)措施；③應(yīng)對(duì)措施是否可行、有效。 | 5 |
附件4
財(cái)政支出政策事前評(píng)估評(píng)分指標(biāo)體系
一級(jí)指標(biāo) | 二級(jí)指標(biāo) | 評(píng)估要點(diǎn) | 分值 |
政策設(shè)立必 要性 | 依據(jù)充分性 | ①政策設(shè)立是否具有現(xiàn)實(shí)需求、需求是否迫切，與政策所要解決的問題是否相對(duì)應(yīng)；②與國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃、國家行業(yè)規(guī)劃及自治區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃等是否相符；③與政策主體（制定/執(zhí)行）部門職能是否相符；④與其他政策是否存在交叉、重復(fù)。 | 10 |
決策科學(xué)性 | ①政策是否經(jīng)過了充分調(diào)研；②政策文件的擬定是否經(jīng)過了評(píng)審、專家咨詢、詢問、問訊或公眾聽證等環(huán)節(jié)；③調(diào)研報(bào)告、可研、評(píng)審、批示等相關(guān)資料是否齊全；④政策制定主體或牽頭主體是否明確，職責(zé)是否清晰，責(zé)任是否可追溯。 | 10 | |
政策目標(biāo)合理性 | 目標(biāo)明確性 | ①是否有明確的受益范圍和受益對(duì)象，是否具有公共性、無差異性、非排他性；②績效目標(biāo)是否明確，是否設(shè)定總體目標(biāo)和階段性目標(biāo)，內(nèi)容是否具體，表述是否準(zhǔn)確；③績效目標(biāo)是否清晰，能否反映政策的主要內(nèi)容，是否通過細(xì)化、量化、可衡量的績效指標(biāo)充分體現(xiàn)了預(yù)期產(chǎn)出和效果；④是否將績效目標(biāo)及指標(biāo)細(xì)化分解到具體工作任務(wù)，各任務(wù)之間是否交叉重復(fù)、執(zhí)行主體是否明確、與其職能是否相符。 | 10 |
（注：公共性考慮政策實(shí)施能夠滿足社會(huì)絕大多數(shù)人享受政策效益的程度；無差異性考慮政策受益群體所享受到的效益是否存在明顯差異；非排他性考察政策實(shí)施是否損害特定群體利益或?qū)⑵渑懦谑芤娣秶?。?/span> | |||
目標(biāo)合理性 | ①政策目標(biāo)是否具有前瞻性、系統(tǒng)性及引導(dǎo)性；②政策目標(biāo)是否體現(xiàn)了政策的穩(wěn)定性和持續(xù)性，如政策總體執(zhí)行期限、政策當(dāng)前所處階段以及政策后期逐步退出等；③預(yù)期績效是否顯著，能否體現(xiàn)政策所需解決問題的明顯改善；④是否選取最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)并明確了指標(biāo)值，指標(biāo)值是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律。 | 10 | |
政策資金合規(guī)性 | 財(cái)政投入可行性 | ①是否屬于財(cái)政資金支持范圍，政府與市場邊界界定是否清晰；②財(cái)政支持方式是否合理；③政策事權(quán)與財(cái)權(quán)是否對(duì)應(yīng)；④是否分析財(cái)政承受能力及財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。 | 10 |
資金分配合理性 | ①資金分配依據(jù)是否合理，是否有測算標(biāo)準(zhǔn)或定額標(biāo)準(zhǔn)；②資金分配結(jié)果是否與政策目標(biāo)、政策內(nèi)容相匹配。 | 10 | |
政策保障充分性 | 保障措施得當(dāng)性 | ①是否明確了政策組織構(gòu)架、運(yùn)行機(jī)制以及制度保障；②技術(shù)路線是否可行、先進(jìn)，是否有技術(shù)經(jīng)濟(jì)性的優(yōu)化比較；③是否訂立明確、合理的計(jì)劃進(jìn)度安排；④分析風(fēng)險(xiǎn)是否全面深入、是否有應(yīng)對(duì)措施及應(yīng)急預(yù)案等。 | 20 |
政策的可持續(xù)性（20分） | 政策資源可持續(xù)性 | ①政策實(shí)施是否有可持續(xù)的組織、政策等保障環(huán)境；②政策實(shí)施是否具備可持續(xù)的人員、資金、技術(shù)等條件和能力。 | 20 |
附件5
通遼市xxxx關(guān)于“xxxx項(xiàng)目”
事前績效評(píng)估報(bào)告
評(píng)估機(jī)構(gòu)：
委托單位：
評(píng)估日期：
事前績效評(píng)估報(bào)告
一、評(píng)估對(duì)象
項(xiàng)目名稱：
項(xiàng)目績效目標(biāo)：
項(xiàng)目資金構(gòu)成：
項(xiàng)目概況：
二、事前績效評(píng)估的基本情況
（一）評(píng)估程序。
（二）評(píng)估思路。
（三）評(píng)估方式、方法。
三、評(píng)估內(nèi)容和結(jié)論
（一）立項(xiàng)必要性。
（二）投入經(jīng)濟(jì)性。
（三）績效目標(biāo)合理性。
（四）實(shí)施方案可行性。
（五）籌資合規(guī)性。
（六）其他內(nèi)容。
（七）總體結(jié)論。
四、評(píng)估的相關(guān)建議
五、其他需要說明的問題
（闡述評(píng)估工作基本前提、假設(shè)、報(bào)告適用范圍、相關(guān)責(zé)任以及需要說明的其他問題等）
六、評(píng)估人員簽名
七、附件材料
（政策或項(xiàng)目相關(guān)申報(bào)資料、評(píng)估專家意見、其他應(yīng)作為附件的佐證材料）
附件6
通遼市xxxx關(guān)于“xxxx政策”
事前績效評(píng)估報(bào)告
評(píng)估機(jī)構(gòu)：
委托單位：
評(píng)估日期：
事前績效評(píng)估報(bào)告
一、評(píng)估對(duì)象
政策名稱：
政策績效目標(biāo)：
政策資金構(gòu)成：
政策概況：
二、事前績效評(píng)估的基本情況
（一）評(píng)估程序。
（二）評(píng)估思路。
（三）評(píng)估方式、方法。
三、評(píng)估內(nèi)容和結(jié)論
（一）政策設(shè)立必要性。
（二）政策目標(biāo)合理性。
（三）政策資金合規(guī)性
（四）政策保障充分性。
（五）政策的可持續(xù)性。
（六）其他內(nèi)容。
（七）總體結(jié)論。
四、評(píng)估的相關(guān)建議
五、其他需要說明的問題
（闡述評(píng)估工作基本前提、假設(shè)、報(bào)告適用范圍、相關(guān)責(zé)任以及需要說明的其他問題等）
六、評(píng)估人員簽名
七、附件材料
（政策或項(xiàng)目相關(guān)申報(bào)資料、評(píng)估專家意見、其他應(yīng)作為附件的佐證材料）
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