克什克騰旗直屬國(guó)有企業(yè)投資管理辦法
第一章 總則
第一條 為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)投資決策科學(xué)化和規(guī)范化，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，做優(yōu)做大做強(qiáng)國(guó)有資本，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，參照《赤峰市直屬國(guó)有企業(yè)投資管理辦法》有關(guān)內(nèi)容，結(jié)合我旗實(shí)際制定本辦法。
第二條 本辦法適用于國(guó)資監(jiān)管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱旗國(guó)資部門(mén)）履行出資人職責(zé)的旗直屬國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 本規(guī)定所稱投資是指以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括設(shè)立公司、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)所出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資；基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資；證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)冉鹑谕顿Y。
第四條 旗國(guó)資部門(mén)依法通過(guò)以下形式對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理：
（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向；
（二）依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行核準(zhǔn)或備案；
（三）督促企業(yè)制定和實(shí)施年度投資計(jì)劃；
（四）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度；
（五）組織開(kāi)展投資分析活動(dòng)，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理；
（六）其他法律法規(guī)規(guī)定的事項(xiàng)。
第五條 企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國(guó)家、自治區(qū)、赤峰市有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和我旗國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整要求；
（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，突出主業(yè)；
（三）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；
（四）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)；
（五）項(xiàng)目預(yù)期投資收益不低于國(guó)內(nèi)行業(yè)同期水平。
第二章 投資項(xiàng)目管理權(quán)限
第六條 企業(yè)在主業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行的投資項(xiàng)目，投資額在1000萬(wàn)元以下的由企業(yè)按決策程序決定并報(bào)旗財(cái)政局備案投資額在1000萬(wàn)元以上(含1000萬(wàn)元)至2000萬(wàn)元以下的報(bào)旗財(cái)政局核準(zhǔn);投資額在2000萬(wàn)元以上(含2000萬(wàn)元或投資額占企業(yè)凈資產(chǎn)20％以上的經(jīng)旗財(cái)政局審核后報(bào)旗政府批準(zhǔn);特別重大投資事項(xiàng)由旗政府報(bào)旗委研究決定項(xiàng)目投資額一般是指項(xiàng)目出資總額。項(xiàng)目一次規(guī)劃、分期投入的一并計(jì)算。
第七條企業(yè)在主業(yè)范圍以外的投資項(xiàng)目和主業(yè)范圍內(nèi)有下列情況之一的投資項(xiàng)目，500萬(wàn)元以下的，由旗財(cái)政局核準(zhǔn)，500萬(wàn)元(含500萬(wàn)元)以上的由旗政府核準(zhǔn)。
（一）本旗以外的投資項(xiàng)目；
（二）與非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行合資、合作或交易的項(xiàng)目；
（三）資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)75%的企業(yè)進(jìn)行的投資項(xiàng)目。
第八條 企業(yè)承擔(dān)的政府投資項(xiàng)目，依據(jù)政府決策意見(jiàn)執(zhí)行，報(bào)旗國(guó)資部門(mén)備案。
第三章 投資項(xiàng)目可行性研究論證
第九條 企業(yè)投資決策應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)科學(xué)的前期可行性研究論證，規(guī)范編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。
第十條 可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢單位、專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)，按照國(guó)家投資主管部門(mén)制定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。
第十一條 投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資或收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為出資或收購(gòu)定價(jià)的參考依據(jù)。旗直屬國(guó)有企業(yè)以非貨幣資產(chǎn)出資的，其作價(jià)原則上不得低于資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值；涉及收購(gòu)資產(chǎn)或?qū)Ψ揭苑秦泿刨Y產(chǎn)出資的，其作價(jià)原則上不得高于資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值。
第十二條 投資項(xiàng)目涉及法律問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立的法律中介機(jī)構(gòu)出具法律意見(jiàn)書(shū)，不得以企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)或自然人法律顧問(wèn)的意見(jiàn)代替中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)。
第十三條 承擔(dān)投資項(xiàng)目可行性研究論證（包括編制可行性研究報(bào)告、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等）以及法律咨詢等前期工作的中介機(jī)構(gòu)由企業(yè)按程序選定。
第十四條 可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家評(píng)審，專(zhuān)家評(píng)審未通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目不得進(jìn)入決策程序。專(zhuān)家評(píng)審一般由企業(yè)組織，按照以下要求進(jìn)行：
（一）專(zhuān)家評(píng)審組原則上由5人以上奇數(shù)（含5人）的專(zhuān)家組成，包括行業(yè)技術(shù)、管理以及經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等方面的專(zhuān)家。
（二）專(zhuān)家評(píng)審組成員應(yīng)當(dāng)在行業(yè)專(zhuān)家?guī)熘羞x定。
（三）參加評(píng)審的專(zhuān)家應(yīng)當(dāng)按照誠(chéng)信、客觀的原則，對(duì)可行性研究論證涉及的本專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)容進(jìn)行審核，提出書(shū)面評(píng)審意見(jiàn)，評(píng)審結(jié)束后由專(zhuān)家評(píng)審組提出綜合評(píng)審意見(jiàn)。
（四）專(zhuān)家評(píng)審組以表決方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議，原則上三分之二以上成員同意為評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。對(duì)影響項(xiàng)目決策的技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等關(guān)鍵性因素，相關(guān)專(zhuān)家提出保留意見(jiàn)的，應(yīng)視為評(píng)審未通過(guò)。對(duì)涉及與非旗屬國(guó)有企業(yè)進(jìn)行合資、合作或交易，以及投資額較大、情況復(fù)雜的投資項(xiàng)目，可采取無(wú)記名投票、非公開(kāi)記名投票等方式進(jìn)行表決，評(píng)審過(guò)程應(yīng)有旗國(guó)資部門(mén)和其他股東代表參加。
第四章 投資項(xiàng)目核準(zhǔn)與備案
第十五條 企業(yè)上報(bào)核準(zhǔn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)送的資料包括：
（一）申請(qǐng)文件；
（二）可行性研究報(bào)告及專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)；
（三）審計(jì)及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；
（四）法律意見(jiàn)書(shū)；
（五）有關(guān)合作意向書(shū)及其他重要法律文本（草案）；
（六）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；
（七）審核部門(mén)要求提供的其他資料。
原則上旗國(guó)資部門(mén)自收齊材料之日起7個(gè)工作日內(nèi)給予批復(fù)。
第十六條 對(duì)符合以下條件的投資項(xiàng)目予以核準(zhǔn)：
（一）投資范圍符合本辦法第五條規(guī)定；
（二）可行性研究論證工作全面、充分、規(guī)范，符合本規(guī)定的有關(guān)要求；
（三）投資回報(bào)率雖低于同期市場(chǎng)平均水平，但根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整和企業(yè)改革與發(fā)展的需要，確有必要實(shí)施的。
第十七條 企業(yè)上報(bào)備案項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)送的資料包括：
（一）備案報(bào)告；
（二）相關(guān)決策文件；
（三）可行性研究報(bào)告及專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)；
（四）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；
（五）法律意見(jiàn)書(shū)；
（六）旗國(guó)資部門(mén)要求提供的其他資料。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在決策之日起7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)旗國(guó)資部門(mén)備案。
第十八條 旗國(guó)資部門(mén)對(duì)企業(yè)備案資料進(jìn)行登記，并對(duì)項(xiàng)目可行性研究論證和決策程序的合規(guī)性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的，有權(quán)要求企業(yè)予以糾正。
第十九條 對(duì)兩家以上旗直屬國(guó)有企業(yè)聯(lián)合投資的項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合上報(bào)。
第二十條 以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)為主業(yè)的企業(yè)，通過(guò)政府招標(biāo)、拍賣(mài)等法定公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目用地，可經(jīng)企業(yè)內(nèi)部決策程序決定參與競(jìng)價(jià)，并提前15個(gè)工作日書(shū)面報(bào)旗國(guó)資部門(mén)。
第五章 投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)控管理
第二十一條 在投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目責(zé)任人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理。在項(xiàng)目實(shí)施完畢前，項(xiàng)目責(zé)任人原則上不得更換。
第二十二條 企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中對(duì)投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)披露和評(píng)價(jià)。在投資項(xiàng)目出現(xiàn)可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)或其它必要情況下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向旗國(guó)資部門(mén)報(bào)告，旗國(guó)資部門(mén)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
第二十三條 投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)重大變化，投資額超出預(yù)算20%以上，或比原計(jì)劃滯后兩年以上實(shí)施的，應(yīng)重新按本辦法進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。
第二十四條 企業(yè)對(duì)完成投資并經(jīng)過(guò)一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度營(yíng)運(yùn)的項(xiàng)目，以及建設(shè)工期延長(zhǎng)一年以上的在建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)組織后評(píng)價(jià)工作。對(duì)分階段實(shí)施、時(shí)間跨度較長(zhǎng)的項(xiàng)目，可按階段進(jìn)行后評(píng)價(jià)。
項(xiàng)目后評(píng)價(jià)情況應(yīng)當(dāng)報(bào)旗國(guó)資部門(mén)備案。
第二十五條 投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：
（一）對(duì)項(xiàng)目可行性研究論證、決策、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行全面回顧；
（二）對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益、技術(shù)和能力、項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行分析；
（三）對(duì)項(xiàng)目存在問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和責(zé)任追究建議。
第二十六條 旗國(guó)資部門(mén)可以根據(jù)需要，對(duì)企業(yè)已完成的投資項(xiàng)目，有選擇地開(kāi)展項(xiàng)目稽查、審計(jì)和后評(píng)價(jià)。
第六章 責(zé)任追究
第二十七條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為的，企業(yè)法定代表人應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，其他國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表和高級(jí)管理人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，視情節(jié)輕重分別給予扣減年薪、通報(bào)批評(píng)等處分，或通過(guò)法定程序降職、免職或解聘，涉嫌違法犯罪的依法追究刑事責(zé)任：
（一）未經(jīng)核準(zhǔn)或備案，企業(yè)越權(quán)擅自進(jìn)行實(shí)際投資，或簽訂具有法律約束力的相關(guān)合同或協(xié)議的；
（二）上報(bào)核準(zhǔn)、審批或備案時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；
（三）未履行企業(yè)內(nèi)部決策程序的；
（四）通過(guò)分拆項(xiàng)目等方式故意逃避管理的；
（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家獨(dú)立執(zhí)業(yè)和發(fā)表意見(jiàn)的；
（六）對(duì)應(yīng)備案事項(xiàng)未及時(shí)備案的；
（七）對(duì)可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的；
（八）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。
第七章 附則
第二十八條 企業(yè)參照本辦法，制定集團(tuán)公司所屬企業(yè)投資管理辦法并報(bào)旗國(guó)資部門(mén)備案。
第二十九條 本辦法所稱控股企業(yè)是指擁有50%以上權(quán)益性資本的絕對(duì)控股企業(yè)。
第三十條 本辦法自2021年9月1日起執(zhí)行。
