關(guān)于印發(fā)《通遼市國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易工作流程指引》的通知
通國(guó)資發(fā)〔2022〕14號(hào)
各市屬?lài)?guó)有企業(yè)：
為進(jìn)一步規(guī)范市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為，加強(qiáng)市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，市國(guó)資委制定了《通遼市國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易工作流程指引》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際遵照?qǐng)?zhí)行。
2022年3月7日
通遼市國(guó)資委出資監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易工作流程指引
第一章 總則
第一條 為規(guī)范市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為，加強(qiáng)市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“32號(hào)令”）、《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“36號(hào)令”）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府令第205號(hào)）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《關(guān)于印發(fā)<內(nèi)蒙古自治區(qū)國(guó)資委所出資企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)處置管理辦法（試行）>的通知》（內(nèi)國(guó)資產(chǎn)權(quán)字［2011］225號(hào)）等文件，結(jié)合通遼市屬?lài)?guó)有企業(yè)實(shí)際，制定本工作指引。
第二條 本指引所稱(chēng)市屬企業(yè)，是指由市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)（出資企業(yè)），以及出資企業(yè)下屬各級(jí)全資子公司、控股子公司或具有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。
第三條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)交易要遵循等價(jià)有償、公開(kāi)、公平、公正的原則，按照規(guī)定在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，切實(shí)按照“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)，能進(jìn)則進(jìn)，進(jìn)則規(guī)范，操作透明”的原則，嚴(yán)格落實(shí)32號(hào)令和36號(hào)令有關(guān)進(jìn)場(chǎng)交易的規(guī)定。
第四條 出資企業(yè)應(yīng)按照“權(quán)責(zé)明確、程序合規(guī)、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)管有力”的原則，制定本企業(yè)及下屬各級(jí)子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部管理制度，明確責(zé)任部門(mén)、管理權(quán)限、決策程序、工作流程和工作責(zé)任，報(bào)市國(guó)資委審核備案。
第二章 行為類(lèi)型
第五條 市屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)交易工作指引主要規(guī)范以下行為：
（一）市屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為；
（二）市屬企業(yè)增資行為（政府以增加資本金方式對(duì)市屬企業(yè)的投入除外）；
（三）市屬?lài)?guó)有企業(yè)及其控股企業(yè)、實(shí)際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下稱(chēng)企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?，資產(chǎn)類(lèi)型包括但不限于生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、合同權(quán)益等；
（四）市屬企業(yè)資產(chǎn)對(duì)外租賃、承包、合作經(jīng)營(yíng)行為；
（五）其他根據(jù)工作指引應(yīng)當(dāng)規(guī)范的行為。
第三章 審批決策
第六條 依照有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程的規(guī)定，企業(yè)改制、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)評(píng)估、國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)，由董事會(huì)決定。
第七條 出資企業(yè)負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)的企業(yè)分立、合并、破產(chǎn)、解散、清算、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大資產(chǎn)交易、資產(chǎn)處置以及重要子企業(yè)資產(chǎn)交易行為，由出資企業(yè)完成內(nèi)部決策后，報(bào)市國(guó)資委審批。
按規(guī)定需報(bào)市人民政府審批以及因資產(chǎn)交易行為致使市人民政府不再擁有出資企業(yè)控股權(quán)的的事項(xiàng)，由市國(guó)資委審核后報(bào)市人民政府審批。
第八條 涉及上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，按照36號(hào)令規(guī)定的進(jìn)場(chǎng)交易制度辦理。其中，按照法律、行政法規(guī)和市人民政府有關(guān)規(guī)定，需經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)的上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)，由市國(guó)資委履行報(bào)批程序。
第九條 產(chǎn)權(quán)單位申報(bào)資產(chǎn)交易行為審批時(shí)，應(yīng)按照要求提交申請(qǐng)文件，主要內(nèi)容包括：
（一）請(qǐng)示的具體事項(xiàng)及依據(jù)；
（二）資產(chǎn)交易行為標(biāo)的企業(yè)的基本情況，包括但不限于設(shè)立時(shí)間、組織形式、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理級(jí)次、經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要資產(chǎn)情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、職工情況等；
（三）資產(chǎn)交易行為的論證情況及依據(jù)；
（四）資產(chǎn)交易方案的核心內(nèi)容，包括交易方式、定價(jià)依據(jù)、掛牌條件等；
（五）相關(guān)工作情況，包括債權(quán)債務(wù)處置情況、職工安置分流情況、目前承擔(dān)的社會(huì)職能情況及解決方案、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況、法律分析情況等；
（六）相關(guān)單位的決策和意見(jiàn)情況，包括各級(jí)產(chǎn)權(quán)單位的內(nèi)部決議文件、職代會(huì)審議情況，涉及有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)提供其他股東是否同意轉(zhuǎn)讓以及是否行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的意見(jiàn)等；
（七）后續(xù)工作安排，包括合同簽訂、交易價(jià)款收取、管理權(quán)移交、變更過(guò)戶(hù)手續(xù)等。
第十條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)履行下列審批程序：
（一）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出資人指責(zé)的機(jī)構(gòu)決定，轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有資產(chǎn)或部分國(guó)有資產(chǎn)致使國(guó)家對(duì)該企業(yè)不再具有控股地位的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)；
（二）國(guó)家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。其中，重要子企業(yè)的重大國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；
第四章 公開(kāi)方式交易與非公開(kāi)協(xié)議方式交易
第十一條 資產(chǎn)交易行為原則上通過(guò)依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。
第十二條 以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：
（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；
（二）同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。
第十三條 符合以下情形之一的增資行為,由市國(guó)資委審核批準(zhǔn)后可采用非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行：
（一）處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)確需要在國(guó)有及國(guó)有控股之間轉(zhuǎn)讓的；
（二）因國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控股企業(yè)參與增資的；
（三）因出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國(guó)家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資的。
第十四條 以下情形經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資：
（一）國(guó)家出資企業(yè)直接或指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與增資；
（二）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；
（三）企業(yè)原股東增資。
第十五條 非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行資產(chǎn)交易行為，應(yīng)嚴(yán)格按照32號(hào)令規(guī)定情形和條件審核批準(zhǔn)。
第五章 資產(chǎn)評(píng)估及備案
第十六條 各企業(yè)(集團(tuán))在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》第六條中所列的13種經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，須對(duì)所涉及的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。包括：1.整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；2.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；3.合并、分立、破產(chǎn)、解散；4.非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng)；5.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；7.整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位；8.以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；9.資產(chǎn)涉訟；10.收購(gòu)非國(guó)有單位的資產(chǎn)；11.接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；12.接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；13.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。
第十七條 各出資企業(yè)在審定經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，必須同時(shí)確定該經(jīng)濟(jì)行為所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)范圍，決策要形成書(shū)面決議，相關(guān)責(zé)任人履行簽字手續(xù)，作為企業(yè)(集團(tuán))對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核備案或向通遼市國(guó)資委報(bào)備的要件之一。屬于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理制度及國(guó)資委重大事項(xiàng)報(bào)告制度規(guī)定或限額以上資產(chǎn)評(píng)估，須報(bào)國(guó)資委審批的經(jīng)濟(jì)行為，在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后，由集團(tuán)公司報(bào)國(guó)資委審批。如果評(píng)估的資產(chǎn)范圍發(fā)生變化，應(yīng)重新進(jìn)行經(jīng)濟(jì)行為的內(nèi)部決策程序。
第十八條 出資企業(yè)應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)交易以及相應(yīng)的資產(chǎn)評(píng)估備案工作，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)，備案程序和所需材料嚴(yán)格按照《通遼市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于出資監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理暫行辦法》（通國(guó)資字﹝2021﹞12號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。
第六章 產(chǎn)權(quán)交易
第十九條 市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)公開(kāi)交易應(yīng)當(dāng)通過(guò)符合國(guó)家規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行。標(biāo)的企業(yè)注冊(cè)地或資產(chǎn)所在地在內(nèi)蒙古自治區(qū)以?xún)?nèi)的，應(yīng)優(yōu)先考慮在內(nèi)蒙古產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。
第二十條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對(duì)受讓方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的，不得有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則，所設(shè)資格條件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在信息披露前，由出資企業(yè)填報(bào)《市屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓方資格條件備案表》向市國(guó)資委報(bào)備，報(bào)備5個(gè)工作日未獲質(zhì)疑或反對(duì)意見(jiàn)的，可實(shí)施交易項(xiàng)目信息披露。
第二十一條 單項(xiàng)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)繇氃趪?guó)土部門(mén)指定的土地交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行的，產(chǎn)權(quán)單位應(yīng)在產(chǎn)權(quán)交易方案中具體說(shuō)明，審批和決定單位應(yīng)認(rèn)真審核并在批復(fù)文件中進(jìn)行明確，有關(guān)情況及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)備。
第七章 實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
第二十二條 市國(guó)資委出資企業(yè)要建立完善實(shí)物資產(chǎn)管理相關(guān)制度，明確資產(chǎn)管理的職責(zé)部門(mén)、管理權(quán)限、決策程序、工作流程，對(duì)本企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)場(chǎng)交易的實(shí)物資產(chǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)作出具體規(guī)定，并向市國(guó)資委備案。
第二十三條 企業(yè)轉(zhuǎn)讓房屋建筑物、具有進(jìn)場(chǎng)交易價(jià)值的車(chē)輛和企業(yè)內(nèi)部實(shí)物資產(chǎn)管理制度規(guī)定金額以上的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)公平公正的原則進(jìn)場(chǎng)交易。
第二十四條 企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓經(jīng)批準(zhǔn)或決定后轉(zhuǎn)讓方要委托中介機(jī)構(gòu)按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，轉(zhuǎn)讓實(shí)物資產(chǎn)的首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。
第八章 信息監(jiān)管及動(dòng)態(tài)調(diào)整
第二十五條 發(fā)生產(chǎn)權(quán)交易的，市屬企業(yè)應(yīng)將產(chǎn)權(quán)交易信息在“國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理信息系統(tǒng)”及時(shí)更新上報(bào)。
第二十六條 出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)信息管理，由出資企業(yè)審核批準(zhǔn)的事項(xiàng)，應(yīng)在企業(yè)決策后3個(gè)工作日內(nèi)將決策情況錄入“國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理信息系統(tǒng)”，未按規(guī)定錄入產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)的項(xiàng)目不得開(kāi)展后續(xù)工作程序；產(chǎn)權(quán)交易完成后10個(gè)工作內(nèi)應(yīng)將整個(gè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況完整錄入系統(tǒng)。
第二十七條 市國(guó)資委對(duì)出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易管理工作實(shí)行“優(yōu)者賦權(quán)、劣者限權(quán)”的彈性監(jiān)管機(jī)制，定期、不定期對(duì)出資企業(yè)及各級(jí)子公司國(guó)有資產(chǎn)交易決策情況、執(zhí)行情況進(jìn)行抽查和審計(jì)，經(jīng)抽查和審計(jì)未嚴(yán)格執(zhí)行本指引規(guī)定的，將調(diào)整或收回出資企業(yè)權(quán)限，由出資企業(yè)派產(chǎn)權(quán)管理的部門(mén)負(fù)責(zé)人跟班學(xué)習(xí)3-6個(gè)月，考試合格后可回單位復(fù)崗。涉嫌造成損失的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。屆時(shí)，市國(guó)資委將視情況對(duì)出資企業(yè)權(quán)限進(jìn)行調(diào)整。
第二十八條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策程序。市屬企業(yè)的有關(guān)人員違反規(guī)定履職，以及產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在為企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易提供服務(wù)中存在違規(guī)執(zhí)業(yè)行為致使國(guó)有權(quán)益受到侵害的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)責(zé)任。
第二十九條 出資企業(yè)紀(jì)檢部門(mén)、財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)分管負(fù)責(zé)人）按照履職規(guī)定對(duì)產(chǎn)權(quán)交易事項(xiàng)的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)未進(jìn)入符合國(guó)家規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)及其他異常情況的應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市國(guó)資委專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
第九章 附則
第三十條 其他未列明事項(xiàng)，嚴(yán)格按照32號(hào)令和36號(hào)令規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條 市本級(jí)其他國(guó)有企業(yè)和各旗縣市區(qū)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)交易行為可參照本指引規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條 本指引自印發(fā)之日起施行。
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