關(guān)于印發(fā)《出資監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法
（試行）》的通知
通國資字〔2022〕85號
各出資監(jiān)管企業(yè)：
為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)出資監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保管理，有效防范企業(yè)相互融資擔(dān)保引發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鲗?dǎo)。經(jīng)市國資委研究，現(xiàn)將《出資監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
2022年8月9日
出資監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)出資監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保管理，有效防范企業(yè)相互融資擔(dān)保引發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鲗?dǎo)，推動(dòng)出資監(jiān)管企業(yè)提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，維護(hù)國有資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及國家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于通遼市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)代表通遼市人民政府履行出資人職責(zé)的監(jiān)管企業(yè)。
第三條 本辦法所稱的融資擔(dān)保，主要包括出資監(jiān)管企業(yè)為納入監(jiān)管合并范圍內(nèi)的子企業(yè)和未納入合并范圍的參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計(jì)劃等融資行為提供的各種形式擔(dān)保，如一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔(dān)保效力的共同借款合同、差額補(bǔ)足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔(dān)保；不包括房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔(dān)保。
第四條 出資監(jiān)管企業(yè)開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：
（一）平等、自愿、公平、誠信原則；
（二）依法擔(dān)保，規(guī)范運(yùn)作原則；
（三）量力而行、風(fēng)險(xiǎn)可控原則。
第二章 基本要求
第五條 出資監(jiān)管企業(yè)提供融資擔(dān)保時(shí)，應(yīng)具備以下條件：
（一）具有良好的資信及償債能力；
（二）無逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；
（三）無重大經(jīng)濟(jì)糾紛。
第六條 出資監(jiān)管企業(yè)的融資擔(dān)保額度應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)相匹配，累計(jì)融資擔(dān)保額原則上不得超過集團(tuán)合并凈資產(chǎn)的40％，單戶子企業(yè)（含集團(tuán)本部）累計(jì)融資擔(dān)保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％，納入市國資委年度債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范圍的企業(yè)總?cè)谫Y擔(dān)保規(guī)模不得比上年增加。
第七條 出資監(jiān)管企業(yè)在強(qiáng)化集團(tuán)公司集中管控、統(tǒng)一管理融資擔(dān)保業(yè)務(wù)、提升信用能力的同時(shí)，應(yīng)本著總體規(guī)模可控、風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)分散的原則，平衡自身與所出資企業(yè)承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任。
第八條 出資監(jiān)管企業(yè)嚴(yán)禁對集團(tuán)外無股權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供任何形式擔(dān)保。原則上禁止對參股企業(yè)超股比擔(dān)保。原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供融資擔(dān)保。出現(xiàn)以下情形之一的，不得提供融資擔(dān)保：
（一）擔(dān)保事項(xiàng)不符合法律法規(guī)和國家、自治區(qū)及市委、市政府產(chǎn)業(yè)政策以及擔(dān)保制度規(guī)定；
（二）為購買金融衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目擔(dān)保；
（三）被擔(dān)保人已進(jìn)入破產(chǎn)重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；
（四）被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負(fù)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的；
（五）被擔(dān)保人存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的；
（六）被擔(dān)保人與擔(dān)保人發(fā)生擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能按約定及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的；
（七）集團(tuán)內(nèi)金融子企業(yè)；
（八）存在其他可能影響被擔(dān)保人可持續(xù)經(jīng)營能力的情況。
（九）集團(tuán)內(nèi)無直接股權(quán)關(guān)系的子企業(yè)之間原則上不得互保。
第九條 抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)應(yīng)符合《中華人民共和國民法典》相關(guān)規(guī)定。
第三章 程序和權(quán)限
第十條 出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，制定和完善集團(tuán)統(tǒng)一的融資擔(dān)保管理制度，合理劃分審批權(quán)限，明確決策程序、允許融資擔(dān)保的對象、范圍、方式、條件、限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，規(guī)范調(diào)查評估、擔(dān)保合同執(zhí)行等工作程序。
第十一條 出資監(jiān)管企業(yè)接到被擔(dān)保人的融資擔(dān)保申請后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用等級、資金用途、資金使用計(jì)劃、還款計(jì)劃、還款資金來源等，評估融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。
第十二條 出資監(jiān)管企業(yè)在產(chǎn)品銷售、合作貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)等各類生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，應(yīng)嚴(yán)格審查并注意識別各類合同、協(xié)議中企業(yè)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)融資擔(dān)保責(zé)任的隱性擔(dān)保條款，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高決策層級。
第十三條 出資監(jiān)管企業(yè)提供融資擔(dān)保應(yīng)依照公司章程、擔(dān)保管理制度的規(guī)定和“三重一大”有關(guān)要求，履行黨委會(huì)前置研究討論后，提交董事會(huì)或股東會(huì)決議。
第十四條 出資監(jiān)管企業(yè)提供融資擔(dān)保，由該出資監(jiān)管企業(yè)董事會(huì)審議決定，但具有下列情形之一的，集團(tuán)董事會(huì)還需要進(jìn)行專門風(fēng)險(xiǎn)評估，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下審批，并上報(bào)至市國資委備案：
（一）擬提供融資擔(dān)保金額與出資監(jiān)管企業(yè)現(xiàn)有負(fù)債金額之和所形成的資產(chǎn)負(fù)債率，超出市國資委為該出資監(jiān)管企業(yè)所核定的資產(chǎn)負(fù)債率管控線；
（二）超過出資比例為所屬各級控股企業(yè)提供融資擔(dān)保；
（三）融資擔(dān)保的項(xiàng)目（含股權(quán)投資）不在市國資委為該企業(yè)核定的主業(yè)范圍內(nèi)；
（四）其他需要上報(bào)市國資委備案的情形。
第十五條 由董事會(huì)或股東會(huì)審議的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，須經(jīng)全體董事或股東的三分之二以上決議通過，與決議事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定予以回避。
第十六條 出資監(jiān)管企業(yè)以抵押或質(zhì)押提供融資擔(dān)保，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價(jià)、拍賣或變賣處理時(shí)，抵押或質(zhì)押物應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估結(jié)果應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定由相關(guān)部門辦理核準(zhǔn)手續(xù)。
第四章 反擔(dān)保
第十七條 出資監(jiān)管企業(yè)的融資擔(dān)保，必須由被擔(dān)保人或第三方提供反擔(dān)保。
第十八條 出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)依據(jù)所提供融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度和反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力來確定接受反擔(dān)保的方式。
（一）保證反擔(dān)保。擔(dān)保人不得接受被擔(dān)保人以保證的方式提供的反擔(dān)保。保證反擔(dān)保由被擔(dān)保人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有獨(dú)立法人資格、資信可靠、財(cái)務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛；
（二）抵押反擔(dān)保。抵押物必須是所有權(quán)、使用權(quán)明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押、凍結(jié)的資產(chǎn)和已設(shè)定抵押的資產(chǎn)不能再抵押，抵押物應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估并到相應(yīng)主管部門辦理抵押登記；
（三）質(zhì)押反擔(dān)保。質(zhì)押物必須是所有權(quán)明確、不涉及訴訟或爭議、且未設(shè)定質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、股權(quán)等資產(chǎn)。質(zhì)押物應(yīng)進(jìn)行評估并到相應(yīng)登記部門辦理質(zhì)押登記。
第十九條 出資監(jiān)管企業(yè)要切實(shí)加強(qiáng)對反擔(dān)保標(biāo)的物的跟蹤管理，定期核實(shí)標(biāo)的物存續(xù)狀況和價(jià)值，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保標(biāo)的物安全、完整。
第五章 日常管理和監(jiān)督檢查
第二十條 出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確融資擔(dān)保管理部門和責(zé)任人員，加強(qiáng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理：
（一）建立融資擔(dān)保授權(quán)和審批制度。出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定融資擔(dān)保的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施；
（二）建立融資擔(dān)保預(yù)算管理制度。出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)將年度融資擔(dān)保計(jì)劃納入預(yù)算管理體系，包括擔(dān)保人、擔(dān)保金額、被擔(dān)保人及其經(jīng)營狀況、擔(dān)保方式、擔(dān)保費(fèi)率、違規(guī)擔(dān)保清理計(jì)劃等關(guān)鍵要素，提交集團(tuán)董事會(huì)或其授權(quán)決策主體審議決定。擔(dān)保關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔(dān)保預(yù)算，需重新履行預(yù)算審批程序；
（三）建立融資擔(dān)保臺賬制度。企業(yè)應(yīng)對融資擔(dān)保進(jìn)行分類管理，以臺賬方式詳細(xì)記錄擔(dān)保合同基本情況、擔(dān)保對象、金額、期限、擔(dān)保方式及擔(dān)保責(zé)任履行等情況；
（四）建立跟蹤和監(jiān)控制度。出資監(jiān)管企業(yè)要嚴(yán)格按照董事會(huì)決議訂立融資擔(dān)保、反擔(dān)保及相關(guān)合同，并對被擔(dān)保人的經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況、被擔(dān)保項(xiàng)目的資金使用及債務(wù)主合同執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控；
（五）嚴(yán)格印章管理。因印章管理不善被用于為他人提供融資擔(dān)保蓋章而承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，追究企業(yè)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任；
（六）建立融資擔(dān)保報(bào)告和信息披露制度。出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年度決算報(bào)告中逐項(xiàng)披露本年度全部擔(dān)保情況和因擔(dān)保而發(fā)生民事訴訟的情況。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所及企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)在年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)中應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提供擔(dān)保的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性及存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)，并在財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告中單獨(dú)披露。
第二十一條 出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按月度通過財(cái)務(wù)快報(bào)向市國資委報(bào)送融資擔(dān)保監(jiān)測數(shù)據(jù)，融資擔(dān)保余額按照實(shí)際提供擔(dān)保的余額填報(bào)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填報(bào)對參股企業(yè)的超股比擔(dān)保金額和對集團(tuán)外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)的擔(dān)保金額，不得瞞報(bào)漏報(bào)。
第二十二條 出資監(jiān)管企業(yè)在實(shí)施日常監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人存在經(jīng)營困難、債務(wù)沉重或者違反擔(dān)保合同等情況，應(yīng)及時(shí)采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對措施，最大限度降低擔(dān)保責(zé)任。
第二十三條 出資監(jiān)管企業(yè)履行擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)當(dāng)依法向被擔(dān)保人、反擔(dān)保人行使追償權(quán)。由第三方申請的被擔(dān)保人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，出資監(jiān)管企業(yè)作為債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)申報(bào)債權(quán)。
第六章 責(zé)任追究
第二十四條 出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)本辦法履行融資擔(dān)保程序，防止國有資產(chǎn)流失。
第二十五條 出資監(jiān)管企業(yè)在從事融資擔(dān)?；顒?dòng)中，有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：
（一）未按規(guī)定權(quán)限、范圍提供擔(dān)保的；
（二）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)批準(zhǔn)擅自為其他企業(yè)或個(gè)人提供擔(dān)保的；
（三）對擔(dān)保項(xiàng)目未進(jìn)行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施的；
（四）違規(guī)進(jìn)行擔(dān)保的其他情形，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員，按《內(nèi)蒙古自治區(qū)直屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法》（內(nèi)政辦發(fā)〔2017〕46號）等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。
第七章 附 則
第二十六條 出資監(jiān)管企業(yè)應(yīng)按照本辦法規(guī)定，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際監(jiān)管要求，履行相關(guān)程序，制定本企業(yè)融資擔(dān)保管理制度。
第二十七條 各旗縣市區(qū)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可參照本辦法的有關(guān)規(guī)定制定相關(guān)制度，對所監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行管理。
第二十八條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)新頒布實(shí)施或新修訂的法律法規(guī)和監(jiān)管辦法對本辦法及時(shí)進(jìn)行修訂。
第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。
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