博白縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《博白縣財(cái)政局履行
出資人職責(zé)企業(yè)合規(guī)管理辦法
（試行）》的通知
博財(cái)企〔2023〕11號(hào)
縣各監(jiān)管企業(yè)：
經(jīng)博白縣財(cái)政局黨組會(huì)研究討論通過，現(xiàn)將《博白縣財(cái)政局履行出資人職責(zé)企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
博白縣財(cái)政局
2023年12月12日
博白縣財(cái)政局履行出資人職責(zé)企業(yè)
合規(guī)管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為深入貫徹習(xí)近平法治思想，落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署，深化法治國(guó)企建設(shè)，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，參照《玉林市國(guó)資委履行出資人職責(zé)企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于博白縣財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱縣財(cái)政局）根據(jù)博白縣人民政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)），本辦法所稱所屬單位，是指各級(jí)國(guó)有獨(dú)資、全資、控股以及實(shí)際控制子企業(yè)。
第三條 本辦法所稱合規(guī)，是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。
本辦法所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。
本辦法所稱合規(guī)管理，是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開展包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。
第四條 縣財(cái)政局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理工作，對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)情況及其有效性進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)行為開展責(zé)任追究。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確各層級(jí)人員管理責(zé)任，全流程識(shí)別并評(píng)價(jià)合規(guī)要求及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，全面構(gòu)建合規(guī)管理體系，有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
第五條 企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮企業(yè)黨組織領(lǐng)導(dǎo)作用，落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過程。
（二）堅(jiān)持全面覆蓋。將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，落實(shí)到各部門、各單位和全體員工，實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。
（三）堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰。按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求，明確業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問責(zé)。
（四）堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效。建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段，切實(shí)提高管理效能。
（五）堅(jiān)持協(xié)同聯(lián)動(dòng)。推動(dòng)合規(guī)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)察、審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運(yùn)行。
第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)等方面為合規(guī)管理工作提供必要條件，保障相關(guān)工作有序開展。
第二章 組織和職責(zé)
第七條 企業(yè)黨組織發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，推動(dòng)合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴(yán)格遵循和落實(shí)，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度，企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在黨組織領(lǐng)導(dǎo)下，按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。
第八條 企業(yè)董事會(huì)發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用，主要履行以下職責(zé)：
（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報(bào)告等。
（二）根據(jù)總經(jīng)理的提名，決定聘任或解聘首席合規(guī)官。
（三）決定合規(guī)管理部門設(shè)置及職責(zé)。
（四）研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)。
（五）推動(dòng)完善合規(guī)管理體系并對(duì)其有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（六）按照干部職工管理權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng)。
（七）法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第九條 企業(yè)經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用，主要履行以下職責(zé)：
（一）根據(jù)董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)。
（二）擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
（三）擬訂合規(guī)管理基本制度，組織制定合規(guī)管理具體制度。
（四）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
（五）組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件。
（六）及時(shí)制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為，按照干部職工管理權(quán)限對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理意見。
（七）指導(dǎo)監(jiān)督各部門和所屬單位合規(guī)管理工作。
（八）公司章程規(guī)定或者經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第十條 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé)，積極推進(jìn)合規(guī)管理各項(xiàng)工作。
第十一條 企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，可以與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)等合署辦公，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作，定期召開會(huì)議，對(duì)合規(guī)管理重大事項(xiàng)提出意見建議，指導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)合規(guī)管理工作，研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題。
第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官，“應(yīng)設(shè)盡設(shè)”，不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)，由總法律顧問兼任，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作，指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)合規(guī)管理。首席合規(guī)官主要履行以下職責(zé)：
（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃。
（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見。
（三）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門開展工作。
（四）向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)。
（五）組織起草合規(guī)管理年度報(bào)告。
（六）與總經(jīng)理聯(lián)審聯(lián)簽企業(yè)重大合規(guī)事項(xiàng)。
（七）公司章程或董事會(huì)確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第十三條 企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，主要履行以下職責(zé)：
（一）建立健全本部門業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案。
（二）定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)。
（三）負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查。
（四）及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或者配合開展應(yīng)對(duì)處置。
（五）組織或者配合開展違規(guī)問題調(diào)查和整改。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)管理員，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任，負(fù)責(zé)本部門與合規(guī)管理部門的日常溝通聯(lián)系，接受合規(guī)管理部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。
第十四條 企業(yè)合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持，主要履行以下職責(zé)：
（一）組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等。
（二）負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查。
（三）組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)。
（四）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，提出分類處置意見，組織或者參加對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查。
（五）指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理工作。
（六）組織或者協(xié)助業(yè)務(wù)及職能部門開展合規(guī)培訓(xùn)，受理合規(guī)咨詢，推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè)。
第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊(duì)伍，配備與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升專業(yè)化水平。
首席合規(guī)官、合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)具有與其履行職責(zé)相適應(yīng)的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，熟練掌握相關(guān)領(lǐng)域法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)自律準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部管理制度。
第十六條 企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定，在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)合規(guī)要求落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開展責(zé)任追究。
第三章 制度建設(shè)
第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等，構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系。
第十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)管理基本制度，明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問責(zé)等內(nèi)容。
第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，制定合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)涉外業(yè)務(wù)重要領(lǐng)域，根據(jù)所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)等，結(jié)合實(shí)際制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度。
第二十條 企業(yè)可以建立合規(guī)聯(lián)席會(huì)議制度，聯(lián)席會(huì)議由首席合規(guī)官召集和主持，通過定期會(huì)議等形式研究、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、部署合規(guī)管理各項(xiàng)工作。
第二十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策等變化情況，及時(shí)對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善，對(duì)執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行檢查。
第四章 合規(guī)管理重點(diǎn)
第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化，在全面推進(jìn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身實(shí)際，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理：
（一）市場(chǎng)交易。完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠(chéng)信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標(biāo)等活動(dòng)。
（二）合同管理。遵守自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用原則，堅(jiān)持審慎簽約、誠(chéng)信履約，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的管理和合規(guī)審查，避免商業(yè)條款及商業(yè)條件不對(duì)等的商業(yè)合同。
（三）商業(yè)伙伴。對(duì)重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進(jìn)商業(yè)伙伴行為合規(guī)。
（四）稅務(wù)管理。建立全面稅務(wù)合規(guī)管理制度，重點(diǎn)關(guān)注投資并購(gòu)、改制重組、轉(zhuǎn)讓定價(jià)和海外運(yùn)營(yíng)等稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)，強(qiáng)化稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控。
（五）安全環(huán)保。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題。
（六）產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)。
（七）勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，健全完善勞動(dòng)合同管理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。
（八）知識(shí)產(chǎn)權(quán)。及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù)，依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為。
（九）數(shù)據(jù)保護(hù)。強(qiáng)化信息安全數(shù)據(jù)保護(hù)的有效性與執(zhí)行性，采取全面可行的保護(hù)措施，防止重大商業(yè)信息與內(nèi)幕信息泄露。尊重業(yè)務(wù)伙伴和客戶的隱私信息。依法規(guī)范采集、處理、保存和使用個(gè)人信息。
（十）國(guó)企改革。按照持續(xù)深化國(guó)資國(guó)企改革的總體要求，嚴(yán)格依照法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定建立改革制度體系和工作機(jī)制。
（十一）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。
第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：
（一）制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對(duì)規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求。
（二）經(jīng)營(yíng)決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級(jí)決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)決策事項(xiàng)合規(guī)的論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)。
（三）生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中照章辦事、按章操作。
（四）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。
第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)以下重要人員的合規(guī)管理：
（一）管理人員。促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核與監(jiān)督問責(zé)。
（二）重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確界定重要風(fēng)險(xiǎn)崗位，有針對(duì)性加大培訓(xùn)力度、強(qiáng)化上級(jí)監(jiān)督管理責(zé)任、細(xì)化違規(guī)處罰等，使重要風(fēng)險(xiǎn)崗位員工熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)。
（三）涉外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為涉外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國(guó)和所在國(guó)法律法規(guī)、監(jiān)管制度等相關(guān)規(guī)定。
（四）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的人員。
第二十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)涉外投資經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)管理：
（一）加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)易、境外投資、涉外運(yùn)營(yíng)以及涉外工程建設(shè)等經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)管理，深入研究并嚴(yán)格遵守所在國(guó)法律法規(guī)及相關(guān)國(guó)際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確涉外投資經(jīng)營(yíng)行為的紅線、底線。
（二）健全涉外合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度、體系、流程，重視開展項(xiàng)目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為。
（三）定期排查梳理涉外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等方面存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理、及時(shí)報(bào)告，防止擴(kuò)大蔓延。
第五章 運(yùn)行機(jī)制
第二十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等經(jīng)營(yíng)管理行為的必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程，重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開展后評(píng)估。
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制，全面梳理經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。
第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定解決方案，提出針對(duì)性的防范措施。因違規(guī)行為引發(fā)重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件等重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，造成或者可能造成企業(yè)重大資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良影響的，應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官牽頭，合規(guī)管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)部門協(xié)同配合，及時(shí)采取措施妥善應(yīng)對(duì)。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)報(bào)告制度。 企業(yè)發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，并按照規(guī)定向合規(guī)管理部門報(bào)告。合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向首席合規(guī)官、分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。企業(yè)發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向縣財(cái)政局報(bào)告。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年年底全面總結(jié)合規(guī)管理工作情況，編制合規(guī)管理年度報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議通過后及時(shí)報(bào)送縣財(cái)政局。
第三十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立違規(guī)問題整改機(jī)制，通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等，堵塞管理漏洞，提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。
第三十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，及時(shí)填補(bǔ)制度建設(shè)空白、完善制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)經(jīng)決策采納的合規(guī)審查意見、論證意見、預(yù)警措施、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施、整改措施以及對(duì)法律糾紛案件、處罰案件、違規(guī)案件等進(jìn)行深入分析后提出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)內(nèi)進(jìn)行公布，并可結(jié)合實(shí)際通過修訂、新立等方式，進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為內(nèi)部管理制度。
第三十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺(tái)，公布舉報(bào)電話、郵箱或者信箱，相關(guān)部門按照職責(zé)權(quán)限受理違規(guī)舉報(bào)，并就舉報(bào)問題進(jìn)行調(diào)查和處理，對(duì)造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果的，移交責(zé)任追究部門；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的，按照規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的舉報(bào)人可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。任何單位和個(gè)人不得以任何形式對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。
第三十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制，明確責(zé)任范圍，細(xì)化問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，確立合規(guī)調(diào)查基本方式和程序，針對(duì)問題和線索及時(shí)開展調(diào)查，合規(guī)調(diào)查要與違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究、紀(jì)檢監(jiān)察部門舉報(bào)調(diào)查相結(jié)合，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立所屬單位經(jīng)營(yíng)管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度，將違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評(píng)價(jià)、職級(jí)評(píng)定等工作的重要依據(jù)。
第三十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復(fù)，提高管理效能。
第三十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)管理體系評(píng)估評(píng)價(jià)機(jī)制，定期開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)管理情況適時(shí)開展專項(xiàng)評(píng)價(jià)，對(duì)重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升。必要時(shí)可以聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)參與評(píng)估。
第三十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化合規(guī)管理體系評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，將合規(guī)管理作為法治建設(shè)重要內(nèi)容，納入對(duì)所屬單位的考核評(píng)價(jià)。
第六章 合規(guī)文化
第三十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理納入黨組織法治專題學(xué)習(xí)，推動(dòng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
第三十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，將合規(guī)管理作為管理人員、重點(diǎn)崗位人員和新入職人員培訓(xùn)必修內(nèi)容。
第四十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)宣傳教育，及時(shí)發(fā)布合規(guī)手冊(cè)，組織簽訂合規(guī)承諾，強(qiáng)化全員守法誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。樹立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)思想基礎(chǔ)。
第四十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)全體員工自覺踐行合規(guī)理念，遵守合規(guī)要求，接受合規(guī)培訓(xùn)，對(duì)自身行為合規(guī)性負(fù)責(zé)，培育具有企業(yè)特色的合規(guī)文化。
第七章 信息化建設(shè)
第四十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)，結(jié)合實(shí)際建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng)，推進(jìn)與玉林市國(guó)資國(guó)企在線監(jiān)管系統(tǒng)和資金運(yùn)行在線監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)貫通銜接。
第四十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期梳理業(yè)務(wù)流程，查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過程管控。
第四十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購(gòu)等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。
第四十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警、快速處置。
第八章 監(jiān)督問責(zé)
第四十六條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，縣財(cái)政局可以約談相關(guān)企業(yè)并責(zé)成整改；造成損失或者不良影響的，縣財(cái)政局根據(jù)相關(guān)規(guī)定開展責(zé)任追究。
第四十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)在履職過程中因故意或者重大過失應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，或者發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員開展責(zé)任追究。
第九章 附則
第四十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定完善合規(guī)管理制度，推動(dòng)所屬單位建立健全合規(guī)管理體系。金融企業(yè)、上市公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四十九條 本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第五十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
