財政局
人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
財人〔2021〕158號
阜陽市財政局（國資委）關(guān)于印發(fā)阜陽市
財政局（國資委）監(jiān)管企業(yè)財務(wù)總監(jiān)
管理暫行辦法的通知
局（委）各監(jiān)管企業(yè)：
《阜陽市財政局（國資委）監(jiān)管企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》已經(jīng)中共阜陽市財政局黨組會議研究通過，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
阜陽市財政局 阜陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
2021年5月10日
阜陽市財政局（國資委）監(jiān)管企業(yè)
財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，加強監(jiān)管企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任管理，充分發(fā)揮財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，確保國有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《阜陽市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督暫行管理辦法》（阜政發(fā)〔2021〕5號）和有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市財政局（市國資委）所監(jiān)管市屬國有企業(yè)。
第三條 財務(wù)總監(jiān)由市財政局（市國資委）按照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限和程序向企業(yè)委派并對市財政局（市國資委）負(fù)責(zé)。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)進(jìn)入企業(yè)董事會且不在經(jīng)理層任職。上市公司等對此有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二章 任職資格
第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要設(shè)置財務(wù)總監(jiān)職位,配備符合任職資格和條件的人員履行財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，財務(wù)總監(jiān)的任職資格由市財政局（市國資委）審核認(rèn)定。
第五條 擔(dān)任企業(yè)財務(wù)總監(jiān)職務(wù)除應(yīng)具備市財政局（市國資委）規(guī)定的基本條件、任職資格外，大型企業(yè)財務(wù)總監(jiān)，一般還應(yīng)當(dāng)具有注冊會計師職業(yè)資格或者高級會計師、高級審計師等經(jīng)濟(jì)管理類高級職稱；擔(dān)任中型及以下規(guī)模企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的，一般還應(yīng)當(dāng)具有中級會計師、中級審計師等經(jīng)濟(jì)管理類中級及以上職稱。
第三章 工作職責(zé)
第六條 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)按下列要求報告工作:
（一）每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)向市財政局（市國資委）書面提交任職企業(yè)財務(wù)狀祝、經(jīng)營管理情況、重大經(jīng)濟(jì)事項以及財務(wù)內(nèi)控制度等方面的評價報告，并報告企業(yè)在財務(wù)運營管理中存在的主要問題和改進(jìn)措施。
（二）根據(jù)市財政局（市國資委）的要求，報送所在企業(yè)涉及財務(wù)管理等方面的專項報告；如遇企業(yè)財務(wù)管理方面的重大緊急事項和關(guān)系國有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件或緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時向市財政局（市國資委）報告。
第七條 財務(wù)總監(jiān)行使下列職權(quán):
（一）參加企業(yè)董事會、經(jīng)營班子會議，提出財務(wù)管理和監(jiān)督、內(nèi)部控制建設(shè)與風(fēng)險控制等方面的意見；
（二）參與企業(yè)重大經(jīng)營戰(zhàn)略的制定以及重大合同的簽訂；
（三）組織制定企業(yè)財務(wù)管理制度，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，健全和完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機(jī)制，并監(jiān)督實施；
（四）指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)會計工作，及時、準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，組織編制企業(yè)年度財務(wù)決算報告、開展經(jīng)濟(jì)活動分析、配合國家有關(guān)部門（或受其委托的中介機(jī)構(gòu)）的審計，并提出加強和改進(jìn)經(jīng)營管理的具體措施,不斷提升財務(wù)管理水平；
（五）組織制定并實施企業(yè)資金使用計劃、年度財務(wù)預(yù)算、年度財務(wù)決算、企業(yè)綜合績效評價、年度利潤分配方案或虧損彌補方案；
（六）對企業(yè)改革改制方案、重大投融資計劃、資產(chǎn)損失核銷、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置、所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動等重大事項進(jìn)行審核，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；
（七）指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)，健全財務(wù)信息化管理制度，規(guī)范財務(wù)信息披露，確保財務(wù)信息安全；
（八）對企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及下屬企業(yè)分管財務(wù)負(fù)責(zé)人工作業(yè)績進(jìn)行評價，對下屬企業(yè)財務(wù)會計管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，并對企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及下屬企業(yè)分管財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免、考核、獎懲行使建議權(quán)；
（九）對規(guī)定的重大財務(wù)事項，與企業(yè)董事長或總經(jīng)理等企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)簽；
（十）市財政局（市國資委）或董事會授予的其他職權(quán)。
第四章 工作評價
第八條 財務(wù)總監(jiān)實行任期制，每屆任期三年，任期屆滿經(jīng)市財政局（市國資委）考核合格后，可以連任。
第九條 財務(wù)總監(jiān)工作評價分為年度履職評價和任期履職評價。年度履職評價應(yīng)當(dāng)結(jié)合財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，對其財務(wù)管理和監(jiān)督工作予以全面、客觀的評價:任期履職評價除對財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)的履行進(jìn)行評價外,還應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門對企業(yè)財務(wù)管理的綜合評價以及財務(wù)總監(jiān)德、勤、廉等方面的情況，對財務(wù)總監(jiān)任職期間的履職情祝進(jìn)行全面考核。
第五章 責(zé)任追究
第十條 財務(wù)總監(jiān)對下列事項承擔(dān)責(zé)任:
（一）所簽署的企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案、年度財務(wù)決算報告、所出具的獨立審核意見或所提交的工作報告嚴(yán)重失真，存在嚴(yán)重瑕疵或重大遺漏；
（二）對參與決策的企業(yè)重大經(jīng)營事項，未盡職盡責(zé)，導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失；
（三）對企業(yè)違法違規(guī)行為不制止、不報告，導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失；
（四）工作嚴(yán)重失職或瀆職，造成國有資產(chǎn)損失；
（五）市財政局（市國資委）認(rèn)定的其他情形。
對上述事項，市財政局（市國資委）將視情節(jié)輕重進(jìn)行誡勉談話或問責(zé)，給予警告、記過、記大過、降級等處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附則
第十一條 本辦法由阜陽市財政局（國資委）負(fù)責(zé)解釋。
第十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
阜陽市財政局辦公室 2021年5月10日印發(fā)
