各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門、直屬機(jī)構(gòu)，有關(guān)單位：
《馬鞍山市政府引導(dǎo)基金管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
馬鞍山市人民政府辦公室
2021年5月12日
馬鞍山市政府引導(dǎo)基金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步轉(zhuǎn)變財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用，提高財(cái)政資金使用效率，規(guī)范市政府引導(dǎo)基金（以下簡(jiǎn)稱引導(dǎo)基金）管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資持續(xù)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2016〕53號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)政府投資基金暫行管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕210號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)政府投資基金管理提高財(cái)政出資效益的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕7號(hào)）、國(guó)家發(fā)展改革委《政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法》（發(fā)改財(cái)金規(guī)〔2016〕2800號(hào)）等文件精神，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱引導(dǎo)基金是指由馬鞍山市政府出資設(shè)立并按照市場(chǎng)化方式運(yùn)作的政策性基金，其宗旨是發(fā)揮市場(chǎng)資源配置作用和財(cái)政資金引導(dǎo)放大作用，引導(dǎo)社會(huì)資本重點(diǎn)支持本市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展。
第三條 引導(dǎo)基金的資金來(lái)源為財(cái)政預(yù)算安排的資金等。
第四條 引導(dǎo)基金采取認(rèn)繳制，根據(jù)財(cái)政狀況和引導(dǎo)基金投資進(jìn)度分期出資，資金投向按引導(dǎo)基金理事會(huì)審定的年度投資計(jì)劃和政策導(dǎo)向統(tǒng)籌安排。
第五條 引導(dǎo)基金實(shí)行母基金和子基金兩層管理運(yùn)營(yíng)架構(gòu)。母基金主要通過(guò)參股或有限合伙方式，與社會(huì)資本合作發(fā)起設(shè)立或增資各類投資基金進(jìn)行投資運(yùn)作。由母基金參股或合伙方式投資的基金統(tǒng)稱為引導(dǎo)基金的子基金（以下簡(jiǎn)稱子基金）。經(jīng)引導(dǎo)基金理事會(huì)批準(zhǔn)，引導(dǎo)基金亦可采取直接投資等其他投資模式。
第六條 引導(dǎo)基金實(shí)行決策與管理相分離的管理體系，按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則運(yùn)作。
（一）政府引導(dǎo)。靈活高效地發(fā)揮政府在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和城市建設(shè)中的調(diào)控職能，創(chuàng)新財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，引導(dǎo)社會(huì)資本投向通信通訊、半導(dǎo)體、新能源、新材料、高端數(shù)控機(jī)床、智能制造、軌道交通等領(lǐng)域，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)政策導(dǎo)向和目標(biāo)。
（二）市場(chǎng)運(yùn)作。充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用。引導(dǎo)基金通過(guò)投資子基金的方式引導(dǎo)社會(huì)資本的投資方向。
（三）科學(xué)決策。政府層面設(shè)立引導(dǎo)基金理事會(huì)，負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金重大事項(xiàng)決策，明確母基金投資方向和規(guī)模等；委托專業(yè)的引導(dǎo)基金管理人負(fù)責(zé)母基金投資市場(chǎng)化子基金的執(zhí)行與管理。
（四）防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)引導(dǎo)基金參股子基金決策、基金管理人治理、資金監(jiān)管等方面進(jìn)行規(guī)范，建立引導(dǎo)基金績(jī)效考核制度，防范資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。
第二章 管理架構(gòu)和職責(zé)
第七條 引導(dǎo)基金實(shí)行引導(dǎo)基金理事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱理事會(huì)）、理事會(huì)辦公室、引導(dǎo)基金管理人三層管理架構(gòu)。
第八條 理事會(huì)為引導(dǎo)基金重大投資事項(xiàng)的決策機(jī)構(gòu)，實(shí)行民主集中制決策。理事會(huì)主任由常務(wù)副市長(zhǎng)擔(dān)任，副主任由分管金融工作副市長(zhǎng)擔(dān)任，市政府相關(guān)副秘書(shū)長(zhǎng)及市地方金融監(jiān)管局、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)和信息化局、市科技局、市財(cái)政局（國(guó)資委）、市投資促進(jìn)中心、市審計(jì)局、市屬國(guó)有企業(yè)等單位主要負(fù)責(zé)人為理事會(huì)成員。理事會(huì)履行下列職責(zé)：
（一）決策和協(xié)調(diào)引導(dǎo)基金重大事項(xiàng)；
（二）審議引導(dǎo)基金相關(guān)制度；統(tǒng)籌引導(dǎo)基金年度資金籌集規(guī)模及投資產(chǎn)業(yè)、方向、領(lǐng)域和階段等；
（三）審定引導(dǎo)基金年度投資計(jì)劃、收益分配、清算及投資子基金方案等；審議引導(dǎo)基金年度工作報(bào)告；
（四）對(duì)發(fā)起設(shè)立子基金或增資子基金、直接投資項(xiàng)目進(jìn)行決策；
（五）對(duì)引導(dǎo)基金投資情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效考核；
（六）對(duì)引導(dǎo)基金管理人、引導(dǎo)基金托管銀行選擇作出決策；
（七）對(duì)存量基金的規(guī)范管理提出建議；
（八）應(yīng)納入管理的其他工作。
第九條 理事會(huì)辦公室設(shè)在市地方金融監(jiān)管局，負(fù)責(zé)理事會(huì)日常工作。辦公室主任由市地方金融監(jiān)管局局長(zhǎng)擔(dān)任，市審計(jì)局、江東控股集團(tuán)等相關(guān)部門為成員。履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)母基金的出資和監(jiān)管工作，協(xié)調(diào)召開(kāi)理事會(huì)會(huì)議；
（二）起草引導(dǎo)基金相關(guān)制度，并提請(qǐng)理事會(huì)審議；
（三）年初下達(dá)引導(dǎo)基金年度工作目標(biāo)，年中對(duì)引導(dǎo)基金運(yùn)作情況進(jìn)行檢查，年末對(duì)引導(dǎo)基金年度運(yùn)作情況進(jìn)行總結(jié)考核；
（四）統(tǒng)計(jì)分析全市引導(dǎo)基金籌集、使用、收益、退出情況，按季度向理事會(huì)報(bào)告；
（五）協(xié)調(diào)督促引導(dǎo)基金對(duì)接國(guó)家和省創(chuàng)業(yè)投資和產(chǎn)業(yè)基金，提請(qǐng)審議子基金的設(shè)立、年度基金投資計(jì)劃及執(zhí)行情況；
（六）承辦理事會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。
第十條 引導(dǎo)基金管理人通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定，主要負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金的日常運(yùn)營(yíng)和投資運(yùn)作。選擇引導(dǎo)基金管理人時(shí)，明確其需履行以下職責(zé)：
（一）擬訂年度投資計(jì)劃報(bào)理事會(huì)審議；
（二）圍繞年度投資計(jì)劃，開(kāi)展子基金的具體招募和設(shè)立工作，對(duì)合作對(duì)象進(jìn)行盡職調(diào)查，擬定合作和投資方案報(bào)理事會(huì)審議；
（三）按照市場(chǎng)化方式組建引導(dǎo)基金投資決策委員會(huì)；
（四）對(duì)子基金運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督、跟蹤和績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)子基金管理人考核；
（五）開(kāi)展投后管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、投資退出等具體經(jīng)營(yíng)和日常管理，按季度報(bào)送基金運(yùn)作情況、資金使用情況，報(bào)送年度經(jīng)審計(jì)的基金年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
第十一條 市政府授權(quán)市財(cái)政局代表市政府履行政府出資人職責(zé)，或由市財(cái)政局依法委托市屬國(guó)有企業(yè)代為履行政府出資人職責(zé)，對(duì)外行使引導(dǎo)基金權(quán)利，承擔(dān)引導(dǎo)基金義務(wù)和責(zé)任。
第十二條 市級(jí)有關(guān)部門主要職責(zé)：
（一）市財(cái)政局代表市政府履行引導(dǎo)基金出資人職責(zé)，根據(jù)理事會(huì)辦公室申請(qǐng)籌集政府出資，并將當(dāng)年政府出資納入年度預(yù)算。
（二）市地方金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)對(duì)接中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)，協(xié)調(diào)做好基金管理人和引導(dǎo)基金的登記備案工作，并按照基金業(yè)協(xié)會(huì)行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，配合做好私募機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管相關(guān)工作，向引導(dǎo)基金管理人開(kāi)放擬上市企業(yè)項(xiàng)目庫(kù)；協(xié)調(diào)解決引導(dǎo)基金運(yùn)作過(guò)程中的問(wèn)題。
（三）市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)按照國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金的有關(guān)規(guī)定，審查引導(dǎo)基金在“全國(guó)政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)”中登記有關(guān)材料的完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性。
（四）市投資促進(jìn)中心、市科技局、市經(jīng)濟(jì)和信息化局、市商務(wù)局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市文化和旅游局等相關(guān)領(lǐng)域主管部門負(fù)責(zé)向引導(dǎo)基金管理人共享各領(lǐng)域項(xiàng)目庫(kù)，積極推介重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目。
（五）市稅務(wù)局執(zhí)行相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，加強(qiáng)對(duì)窗口單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；
（六）市市場(chǎng)監(jiān)管局為子基金落戶和發(fā)展提供便利，加強(qiáng)對(duì)窗口單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；
（七）其他部門按照職責(zé)做好相應(yīng)工作。
第三章 投資運(yùn)作
第十三條 引導(dǎo)基金的投資應(yīng)符合國(guó)家、省和馬鞍山市產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，所投領(lǐng)域應(yīng)具備良好的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)條件，能夠有效帶動(dòng)馬鞍山市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。重點(diǎn)投向通信通訊、半導(dǎo)體、新能源、新材料、高端數(shù)控機(jī)床、智能制造、軌道交通等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和新基建項(xiàng)目，支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展、科技成果轉(zhuǎn)化、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等。引導(dǎo)基金管理人可根據(jù)理事會(huì)戰(zhàn)略部署，經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)調(diào)整引導(dǎo)基金投資方向。
第十四條 引導(dǎo)基金投資項(xiàng)目可由項(xiàng)目所在地招商部門推薦，基金管理人受理后，開(kāi)展前期盡職調(diào)查，符合投資條件的，引導(dǎo)基金管理人實(shí)施投資。
第十五條 子基金主要以股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資、并購(gòu)?fù)顿Y業(yè)務(wù)為主，采取市場(chǎng)化機(jī)制運(yùn)作，依據(jù)子基金合伙協(xié)議（或章程、補(bǔ)充協(xié)議）等相關(guān)協(xié)議的約定進(jìn)行投資、管理和退出。引導(dǎo)基金管理人向子基金派出代表作為子基金投委會(huì)委員或外部觀察員，監(jiān)督子基金的投資和運(yùn)作，但不參與子基金的日常管理。子基金合伙協(xié)議（或章程、補(bǔ)充協(xié)議）應(yīng)約定引導(dǎo)基金管理人對(duì)子基金違反其投資承諾的投資項(xiàng)目，享有一票否決權(quán)。
第十六條 引導(dǎo)基金參股設(shè)立子基金或?qū)σ言O(shè)立基金增資應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）引導(dǎo)基金參投的子基金原則上應(yīng)在馬鞍山市注冊(cè)；
（二）子基金原則上返投馬鞍山市比例不低于引導(dǎo)基金對(duì)該基金實(shí)際出資額的1.5倍；
（三）投資注冊(cè)地在外地的基金，原則上返投馬鞍山市比例不低于引導(dǎo)基金對(duì)該基金實(shí)際出資額的2倍；出資金額較大的，引入外部資金投入應(yīng)不低于引導(dǎo)基金實(shí)際出資額的2倍；
（四）引導(dǎo)基金和其他社會(huì)投資人按照投資協(xié)議，將認(rèn)繳資金撥付子基金賬戶，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
第十七條 引導(dǎo)基金在子基金中的出資比例一般不超過(guò)子基金認(rèn)繳規(guī)模的30%，可根據(jù)子基金定位、管理機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)、募資難度等因素予以差異化安排。如有需要，可經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)后增加認(rèn)繳出資比例。引導(dǎo)基金原則上不作為第一大股東或最大出資人。
引導(dǎo)基金配套國(guó)家相關(guān)基金的，執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定。
第十八條 引導(dǎo)基金投資子基金或?qū)σ言O(shè)基金增資，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行申報(bào)立項(xiàng)、審查審核、盡職調(diào)查、投資決策、協(xié)議簽署、資金撥付、投后管理等程序。
第十九條 子基金存續(xù)期原則上不超過(guò)八年（天使基金、種子基金等子基金可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但不得超過(guò)十年）。
第二十條 引導(dǎo)基金管理人管理費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：
（一）直投項(xiàng)目在投資期內(nèi)每年收取管理費(fèi)為不超過(guò)當(dāng)年度實(shí)際投資額（總投資額減去在該項(xiàng)目已退出投資資本金）的1.5%；
（二）投資子基金管理費(fèi)為不超過(guò)子基金存續(xù)期內(nèi)未退出投資額的1%。
理事會(huì)和基金管理人可根據(jù)基金規(guī)模及支出等情況，在前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)對(duì)引導(dǎo)基金管理費(fèi)進(jìn)行協(xié)商確定。
第二十一條 引導(dǎo)基金支付給子基金管理機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)按照市場(chǎng)化原則操作，由引導(dǎo)基金管理人與子基金管理機(jī)構(gòu)按照行業(yè)慣例協(xié)商確定，并在子基金合伙協(xié)議（或章程、補(bǔ)充協(xié)議）中明確規(guī)定。
第二十二條 引導(dǎo)基金投資子基金時(shí)，可以在收益分配達(dá)到收回本金的前提下，按規(guī)定向其他出資人建立適度激勵(lì)機(jī)制，但不承諾回購(gòu)社會(huì)出資人的投資本金，不得向其他出資方承諾本金不受損失，不以任何方式向社會(huì)出資人承諾最低收益。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)防控
第二十三條 引導(dǎo)基金及其子基金不得從事以下業(yè)務(wù)：
（一）從事融資擔(dān)保以外的對(duì)外擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；
（二）投資二級(jí)市場(chǎng)股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評(píng)級(jí)AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃以及其他金融衍生品；
（三）吸收或變相吸收存款，向任何第三方提供贊助、捐贈(zèng)；
（四）向第三方提供貸款和資金拆借；
（五）進(jìn)行承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的對(duì)外投資；
（六）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金；
（七）國(guó)家法律法規(guī)禁止從事的其他業(yè)務(wù)。
第二十四條 子基金對(duì)單個(gè)企業(yè)的投資額不得超過(guò)基金資產(chǎn)總值的20%，且不得成為第一大股東；不得從事名股實(shí)債等變相增加政府債務(wù)的行為。
第二十五條 引導(dǎo)基金的資金應(yīng)當(dāng)委托商業(yè)銀行進(jìn)行托管。引導(dǎo)基金托管機(jī)構(gòu)由理事會(huì)辦公室和引導(dǎo)基金管理人共同確定。
第二十六條 托管銀行負(fù)責(zé)按照托管協(xié)議，開(kāi)展資產(chǎn)保管、資金撥付和結(jié)算等日常工作，對(duì)托管資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，確保引導(dǎo)基金及子基金按約定方向支出。
引導(dǎo)基金管理人需按照約定每半年向理事會(huì)提交引導(dǎo)基金銀行托管報(bào)告；子基金管理機(jī)構(gòu)需根據(jù)合伙協(xié)議每半年向引導(dǎo)基金管理人提交子基金銀行托管報(bào)告。
第二十七條 引導(dǎo)基金閑置資金應(yīng)存放于托管銀行或購(gòu)買國(guó)債等風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性強(qiáng)的符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的金融產(chǎn)品。
第二十八條 引導(dǎo)基金出資設(shè)立子基金的，應(yīng)與其他出資人在合伙協(xié)議（或章程、補(bǔ)充協(xié)議）中約定，有下述情況之一的，引導(dǎo)基金無(wú)需其他投資人同意，可選擇提前退出：
（一）子基金未按合伙協(xié)議（或章程、補(bǔ)充協(xié)議）約定投資且未能有效整改的；
（二）引導(dǎo)基金管理人與子基金管理機(jī)構(gòu)簽訂投資或合作協(xié)議后，子基金管理機(jī)構(gòu)未按規(guī)定程序完成設(shè)立手續(xù)超過(guò)一年的；
（三）引導(dǎo)基金出資資金撥付子基金賬戶后，子基金未開(kāi)展投資業(yè)務(wù)超過(guò)一年的；
（四）子基金投資項(xiàng)目不符合本辦法規(guī)定的政策導(dǎo)向的；
（五）子基金運(yùn)營(yíng)有違法違規(guī)行為的；
（六）子基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的。
第二十九條 子基金應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定進(jìn)行登記備案和運(yùn)作管理。子基金管理人如被行政處罰的，應(yīng)及時(shí)向引導(dǎo)基金管理人提交整改方案，并報(bào)理事會(huì)辦公室備案。引導(dǎo)基金管理人應(yīng)切實(shí)履行相關(guān)監(jiān)管職責(zé)，確保整改到位。
第五章 資金管理和退出
第三十條 子基金出資各方應(yīng)按協(xié)議約定同比例出資到位。各出資方按照“收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，明確約定收益分配和虧損分擔(dān)方式，投資虧損應(yīng)由各出資方共同承擔(dān)，引導(dǎo)基金作為有限合伙人僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。
第三十一條 引導(dǎo)基金參股子基金其他股東（或出資人）自引導(dǎo)基金投入后3年內(nèi)（含3年）購(gòu)買引導(dǎo)基金在參股子基金中的股權(quán)，其轉(zhuǎn)讓價(jià)格按不低于引導(dǎo)基金原始投資額確定；3年以上6年以內(nèi)（含6年），轉(zhuǎn)讓價(jià)格按不低于引導(dǎo)基金原始投資額與按照轉(zhuǎn)讓時(shí)同期貸款基礎(chǔ)利率（LPR）計(jì)算的收益之和確定；6年以上同股同權(quán)退出。享受該項(xiàng)政策需滿足份額轉(zhuǎn)讓時(shí)，子基金已投資馬鞍山市企業(yè)的資金不低于引導(dǎo)基金出資額的1.1倍。
第三十二條 引導(dǎo)基金投資存續(xù)期滿、清算或退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。
第六章 績(jī)效考核和監(jiān)督
第三十三條 理事會(huì)要加強(qiáng)對(duì)引導(dǎo)基金投資運(yùn)作情況的監(jiān)管和指導(dǎo)，理事會(huì)辦公室應(yīng)會(huì)同市財(cái)政局建立科學(xué)有效的績(jī)效考核制度，定期對(duì)引導(dǎo)基金的運(yùn)作情況、社會(huì)資金放大作用、產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)效果等情況進(jìn)行考核。引導(dǎo)基金退出時(shí)，績(jī)效考核達(dá)到約定目標(biāo)的，可按約定讓利；績(jī)效考核達(dá)不到約定目標(biāo)的，不予讓利。
引導(dǎo)基金管理人應(yīng)確保在子基金合伙協(xié)議（或章程、補(bǔ)充協(xié)議）中明確體現(xiàn)本辦法及引導(dǎo)基金年度投資計(jì)劃要求，并約定子基金投資方向、投資地域和放大比例等事項(xiàng)。
第三十四條 理事會(huì)實(shí)施不定期檢查考核與監(jiān)督，根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，引導(dǎo)基金管理人對(duì)未完成年度投資目標(biāo)的子基金暫停投資，并對(duì)子基金管理人實(shí)行信用記錄管理，對(duì)基金托管專戶資金進(jìn)行監(jiān)控。
第三十五條 引導(dǎo)基金管理人應(yīng)當(dāng)按照約定于每季度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)向理事會(huì)辦公室報(bào)告引導(dǎo)基金及各子基金運(yùn)作情況，重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向理事會(huì)報(bào)告。子基金管理機(jī)構(gòu)需在每季度結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)，向引導(dǎo)基金管理人提交子基金運(yùn)行情況報(bào)告。每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)提交經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的子基金年度審計(jì)報(bào)告、子基金年度運(yùn)營(yíng)報(bào)告及子基金年度銀行托管報(bào)告。引導(dǎo)基金管理人要加強(qiáng)對(duì)子基金的監(jiān)管，密切跟蹤其經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第三十六條 建立引導(dǎo)基金管理運(yùn)作容錯(cuò)機(jī)制，鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗。對(duì)按規(guī)定作出決策的投資，如因不可抗力、政策變動(dòng)或發(fā)生市場(chǎng)（經(jīng)營(yíng)）風(fēng)險(xiǎn)等因素造成投資損失，不追究決策機(jī)構(gòu)、主管部門、引導(dǎo)基金管理人責(zé)任。
國(guó)有企業(yè)對(duì)子基金出資部分適用前款規(guī)定。
第三十七條 財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)引導(dǎo)基金實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理。行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)做好事前績(jī)效評(píng)估，制定績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，每年末引導(dǎo)基金實(shí)施績(jī)效自評(píng)。自評(píng)結(jié)果報(bào)財(cái)政部門審核。財(cái)政部門可組織對(duì)引導(dǎo)基金開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效自評(píng)和重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為引導(dǎo)基金存續(xù)、計(jì)提管理費(fèi)的重要依據(jù)。
引導(dǎo)基金績(jī)效評(píng)價(jià)按照基金投資規(guī)律和市場(chǎng)化原則，從整體效能出發(fā)，對(duì)引導(dǎo)基金政策目標(biāo)、政策效果進(jìn)行綜合績(jī)效評(píng)價(jià)，不對(duì)單支子基金或單個(gè)項(xiàng)目盈虧進(jìn)行考核。
第三十八條 引導(dǎo)基金和參股子基金、直投子基金接受審計(jì)、財(cái)政以及監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查。對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)、個(gè)人以及政府部門在管理中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，依照《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任，涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理；對(duì)于基金機(jī)構(gòu)、個(gè)人及被投企業(yè)的違規(guī)違紀(jì)行為，將記入馬鞍山社會(huì)信用體系。
第七章 附則
第三十九條 引導(dǎo)基金與中央、省級(jí)基金共同參股發(fā)起設(shè)立子基金的，按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有需要，制定實(shí)施細(xì)則。
第四十條 本辦法在有效期內(nèi)，如遇中央、省、市有關(guān)規(guī)定調(diào)整的，遵從其規(guī)定。
第四十一條 鼓勵(lì)上下級(jí)政府按照市場(chǎng)化原則互相參股基金，形成財(cái)政出資合力。
第四十二條 各縣（區(qū)）可參照本辦法，結(jié)合各自實(shí)際情況制定引導(dǎo)基金管理制度，其引導(dǎo)基金投資運(yùn)作情況納入市政府引導(dǎo)基金目標(biāo)考核體系。
第四十三條 引導(dǎo)基金理事會(huì)可根據(jù)本辦法的規(guī)定和工作實(shí)際制定具體實(shí)施細(xì)則。
第四十四條 本辦法由市地方金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋。
第四十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
