無錫市錫山區(qū)區(qū)級政府投資項目資金管理辦法
（錫財規(guī)〔2021〕1號）
第一章 總 則
第一條 為適應新形勢下城市建設發(fā)展和基本建設投資的管理要求，規(guī)范和加強區(qū)級政府投資項目投資計劃、預算安排和財務管理，強化預算約束，提高資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《江蘇省基本建設財務管理辦法》（蘇財規(guī)〔2017〕40號）和《無錫市市級政府投資項目資金管理辦法》(錫財規(guī)〔2019〕3號)、《錫山區(qū)政府投資管理辦法》（錫府發(fā)〔2020〕25號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱區(qū)級政府投資項目資金管理，是指對區(qū)級政府投資項目年度資金預算、建設成本、工程價款結(jié)算、竣工財務決算、績效管理等內(nèi)容和過程的管理。
區(qū)級政府投資項目資金來源包括區(qū)本級一般公共預算收入、政府性基金、國有資本經(jīng)營預算收入、政府依法舉債、上級補助資金、國有企業(yè)受政府委托投資建設的資金等。
通過一事一議，由區(qū)級承擔資金并由區(qū)級集中組織建設的鎮(zhèn)（街道）項目執(zhí)行本辦法。
第三條 區(qū)級政府投資項目堅持量力而行、盡力而為、厲行節(jié)約、講求實效的原則，堅持財力分配、事權(quán)劃分與支出責任相適應的原則，增強建設規(guī)劃、投資計劃和財政預算的嚴肅性與協(xié)調(diào)性，提高政府投資質(zhì)量和效益，促進全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展。
第二章 管理部門職責與分工
第四條 按照“統(tǒng)籌組織、科學管理、職責分明、責任清晰”的原則，合理劃分區(qū)級各有關(guān)部門在申報、執(zhí)行、監(jiān)督、評價等環(huán)節(jié)的行政監(jiān)管職責。各部門按照職責分工，各負其責。
第五條 區(qū)財政部門的主要職責：
（一）會同區(qū)發(fā)改部門制定區(qū)級政府投資項目資金相關(guān)管理辦法；
（二）負責對區(qū)級政府投資項目開展財政承受能力論證；會同區(qū)發(fā)改部門根據(jù)財力確定年度政府投資規(guī)模，向區(qū)政府提出年度項目資金支出規(guī)模建議；
（三）負責審核、匯總區(qū)級政府投資項目資金年度預算和項目債券融資方案；
（四）負責區(qū)級政府投資項目資金年度預算安排和資金撥付工作；
（五）開展區(qū)級政府投資項目財政投資評審活動，配合區(qū)發(fā)改部門審核政府投資項目概算，負責對政府投資項目竣工財務決算審核批復，對政府投資項目資金管理工作提出意見和建議；
（六）負責對區(qū)級政府投資項目的預算績效管理工作；
（七）法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定的其他職責。
第六條 區(qū)發(fā)改部門的主要職責：
（一）會同區(qū)財政部門制定區(qū)級政府投資項目資金相關(guān)管理辦法；
（二）負責全區(qū)政府投資項目規(guī)劃和項目庫建設工作；負責組織編制三年滾動政府投資計劃，統(tǒng)籌研究計劃期內(nèi)的重大項目；負責組織重大投資項目前期研究論證（含預期目標）和后評估；負責會同財政部門審核政府投資債券融資項目；
（三）負責組織區(qū)本級政府投資項目年度計劃申報、匯總審核、報批工作；會同區(qū)財政部門，根據(jù)財政可承受能力確定年度政府投資規(guī)模，向區(qū)政府提出年度項目資金支出規(guī)模建議；
（四）法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定的其他職責。
第七條 項目主管部門的主要職責：
（一）負責貫徹執(zhí)行政府投資和基本建設財務管理相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章；
（二）負責本部門的政府投資項目資金和財務管理工作；
（三）負責組織實施本部門重大投資項目的前期研究；負責匯總、編報本部門政府投資項目計劃及資金預算；負責本部門領域內(nèi)政府投資項目發(fā)行政府債券申報工作；
（四）負責對本部門政府投資項目開展績效論證（評估）和績效運行監(jiān)控；
（五）負責對列入績效評價計劃的項目，制定具體實施方案，建立具體指標，具體組織績效評價工作，并向區(qū)財政部門報送績效評價結(jié)果；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定的其他職責。
第八條 項目建設單位的主要職責：
（一）貫徹執(zhí)行政府投資和基本建設財務管理相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章；
（二）負責政府投資項目資金和財務管理基礎工作，建立健全財務核算、內(nèi)部控制、統(tǒng)計報告等制度；
（三）負責項目計劃及資金預算編制及申報等工作，對提供的申報資料的真實性、完整性負責；
（四）配合項目主管部門做好項目績效管理工作；
（五）自覺接受財政、審計等部門對項目資金使用的監(jiān)督檢查，按要求提供相關(guān)項目、財務資料；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定的其他職責。
第九條 區(qū)審計部門負責對區(qū)級政府投資項目進行審計監(jiān)督。
第十條 區(qū)審批部門負責對區(qū)發(fā)改、財政部門出具的項目論證審核意見規(guī)定的內(nèi)容進行批復。
第十一條 政府投資計劃和預算編制結(jié)合財政承受能力論證情況，按照規(guī)定程序報批。
第三章 項目年度資金計劃和預算編制
第十二條 區(qū)級政府投資項目資金支持范圍及申報單位：
保障性住房、污水處理廠、污水管網(wǎng)等項目資金由住房城鄉(xiāng)建設部門組織申報（區(qū)級承擔的安置房資金經(jīng)住房城鄉(xiāng)建設部門審核后由各項目建設單位組織申報），城市道橋、區(qū)域交通等項目資金由交通運輸部門組織申報，市政設施等項目資金由城管部門組織申報，城市防洪、調(diào)水引流、區(qū)域骨干河道治理、沿湖、沿河環(huán)境改造及提升、生態(tài)清淤等項目資金由水利部門組織申報，衛(wèi)生事業(yè)項目資金由衛(wèi)生健康部門組織申報，教育項目資金由教育部門組織申報，政法、農(nóng)業(yè)、文化、體育、民政和其他項目資金由相關(guān)職能部門組織申報。
第十三條 項目資金預算與單位部門預算同步編制，項目建設單位應結(jié)合項目年度投資計劃，根據(jù)項目初步設計概算、項目進度、績效目標、年度資金需求等情況，提出項目資金預算建議數(shù)，經(jīng)項目主管部門審核匯總并報主管部門分管區(qū)領導簽批后報區(qū)財政部門匯總。
區(qū)發(fā)改部門會同財政部門綜合考慮項目實施進度、政府財力和政府債券安排等因素后，提出區(qū)級政府投資項目初步計劃。對納入計劃的項目，財政部門結(jié)合項目實施條件進行資金來源匹配，形成項目資金初步預算報區(qū)政府審批，經(jīng)區(qū)政府審批同意后，形成年度區(qū)級項目預算清單，并反饋至相關(guān)部門。
凡未列入?yún)^(qū)級項目預算清單的項目，原則上不再追加項目資金。確因特殊原因需納入年度預算清單的項目，根據(jù)《錫山區(qū)政府投資管理辦法》（錫府發(fā)〔2020〕25號）規(guī)定，經(jīng)區(qū)政府同意后追加資金，納入?yún)^(qū)級項目預算清單。
第十四條 項目資金預算編制過程中，涉及政府采購的，項目建設單位應當按規(guī)定編制政府采購預算。
第四章 預算執(zhí)行與管理
第十五條 項目主管部門及項目建設單位是政府投資項目預算執(zhí)行和資金使用管理的責任主體，應嚴格按照年度政府投資預算，規(guī)范使用項目資金，加快預算執(zhí)行進度。
第十六條 區(qū)級財政保障項目，由項目主管部門或項目建設單位按實際需求按季度定期向區(qū)財政部門申報用款計劃，區(qū)財政投資評審中心“按年度計劃、按項目審批（概）預算、按合同、按進度”對申報用款計劃進行審核，經(jīng)區(qū)政府審批后，區(qū)財政部門及時將資金下達至項目主管部門或撥付至項目建設單位。項目主管部門或項目建設單位按照審核審批意見和相關(guān)規(guī)定及時將資金撥付至施工、設計、監(jiān)理等實施單位。
國有企業(yè)受政府委托投資建設項目，用款計劃由國有企業(yè)自行審核撥付，區(qū)財政部門每年對工程款支付情況進行評審監(jiān)督。
第十七條 項目預算執(zhí)行中涉及政府采購的，由項目建設單位申報采購計劃，項目主管部門審核后報區(qū)財政部門。區(qū)財政部門根據(jù)項目主管部門提供的審核意見，及時辦理政府采購審批手續(xù)。
第十八條 項目實施過程中，出現(xiàn)下列情況的，由項目主管部門或項目建設單位向區(qū)發(fā)改部門提出計劃調(diào)整申請，向區(qū)財政部門提出資金預算調(diào)整申請，區(qū)發(fā)改、財政部門復核匯總后按規(guī)定程序報批：
（一）項目發(fā)生停建、緩建、重大設計變更等變動事項和其他特殊情況，導致項目資金調(diào)整的，項目建設單位應在履行相關(guān)審批手續(xù)的同時，向項目主管部門報送資金預算調(diào)整申請；
（二）經(jīng)區(qū)政府同意追加的區(qū)級政府投資項目，項目建設單位根據(jù)項目進度向項目主管部門提出預算追加申請；
（三）項目由于工程進度等原因確需調(diào)整預算的，項目建設單位應當說明調(diào)整的理由和依據(jù)，經(jīng)項目主管部門審核并出具書面意見后，區(qū)發(fā)改、財政部門復核匯總報區(qū)政府審批。
第十九條 如當年新增債券額度或其他資金來源發(fā)生變化，由區(qū)財政部門根據(jù)資金來源情況和具體使用項目及時按規(guī)定進行資金安排調(diào)整和預算調(diào)整。
第二十條 項目資金的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理，按照財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 項目主管部門應當按照預算管理規(guī)定，督促和指導項目建設單位做好項目資金預算編制、執(zhí)行和調(diào)整，嚴格審核項目資金預算、用款計劃和預算調(diào)整申請，及時掌握項目預算執(zhí)行動態(tài)，跟蹤分析項目進度，按照要求向區(qū)財政部門報送執(zhí)行情況。
第五章 項目工程價款結(jié)算及竣工財務決算管理
第二十二條 項目主管部門及項目建設單位應嚴格按照《江蘇省基本建設財務管理辦法》（蘇財規(guī)〔2017〕40號）要求做好政府投資基本建設項目建設成本管理、工程價款結(jié)算管理以及竣工財務決算管理。
第二十三條 項目建設單位應當嚴格按照合同約定和工程價款結(jié)算程序支付工程款，工程建設資金（不包括前期征地拆遷、桿線遷移等費用）的撥付實行比例控制：需支付預付款的，預付款支付比例原則為單項合同額的10%；項目實施過程中，項目進度款支付比例原則為實際完成工程量的60%，工程完工后，最多支付至單項合同額的60%；單項工程結(jié)算審計結(jié)束，工程款支付不超過審定額的70%；結(jié)算審計結(jié)束一年后支付至不超過審定額的90%；項目保修期滿經(jīng)項目使用單位確認保修質(zhì)量和保修效果后，按合同約定結(jié)清全部工程余款。
第二十四條 項目建設單位是竣工財務決算編報的主體，負責竣工財務決算的編制、報送，對竣工財務決算的及時性、真實性、準確性、完整性負責。
第二十五條 項目完工可投入使用或者試運行合格后，項目建設單位應當在3個月內(nèi)編報竣工財務決算，特殊情況確需延長的，需報區(qū)財政部門批準，但最長不得超過6個月。項目建設單位將編制完成的項目竣工財務決算報告，報項目主管部門審查后，報送區(qū)財政部門審核批復。項目竣工財務決算實行先審核、后批復，對符合批復條件的，區(qū)財政部門應當在6個月內(nèi)予以批復。
對已由區(qū)審計部門出具專項審計報告的項目，區(qū)財政部門根據(jù)審計報告對項目竣工財務決算進行批復。
第二十六條 項目竣工驗收合格后，項目建設單位應當在3個月內(nèi)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。已交付使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產(chǎn)，應當在項目使用后1個月內(nèi)按照估計價值入賬，待辦理竣工決算后再依據(jù)批復的竣工財務決算，按照政府會計準則制度進行轉(zhuǎn)固資產(chǎn)賬務調(diào)整處理。
第二十七條 項目主管部門及項目建設單位應加強對政府投資形成的資產(chǎn)的管理，按照規(guī)定對項目資產(chǎn)開展登記、核算、評估、處置、統(tǒng)計、報告等資產(chǎn)管理基礎工作。
第六章 績效管理和監(jiān)督檢查
第二十八條 項目主管部門負責擬定本部門績效管理的具體實施方案，建立具體的績效指標體系，確定項目績效目標，具體組織實施本部門項目的績效論證（評估）、績效運行監(jiān)控、績效評價工作，并向財政部門報送績效管理結(jié)果。
第二十九條 項目監(jiān)督管理主要包括對項目資金籌集與使用、預算編制與執(zhí)行、建設成本控制、工程價款結(jié)算、竣工財務決算編報審核、資產(chǎn)交付等的監(jiān)督管理。
項目主管部門應當加強項目的監(jiān)督管理，實行事前、事中、事后相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督相結(jié)合的方式，對項目財務行為實施全過程跟蹤監(jiān)督管理。
項目建設單位應當建立、健全內(nèi)部控制和項目財務信息報告制度，依法接受財政部門和項目主管等部門的監(jiān)督管理。
第三十條 對于違反本辦法的政府投資項目資金使用管理行為，依照《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《江蘇省財政監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定追究責任。
第七章 附 則
第三十一條 區(qū)級政府投資項目使用上級補助資金，且上級對項目資金管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十二條 開發(fā)區(qū)、商務區(qū)、各鎮(zhèn)（街道）、區(qū)各國有企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。
本辦法自印發(fā)之日起施行。
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