如皋市國有企業(yè)融資管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)融資行為，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)以及中央、省和南通市關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)融資管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于如皋市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室（以下簡稱“市國資辦”）代表市政府履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)及其所屬各級國有及國有控股、國有實(shí)際控制企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”，由市國資辦直接履行出資人職責(zé)的企業(yè)簡稱“市屬企業(yè)”）。
第三條 本辦法所稱融資,是指國有企業(yè)因自身生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)需要而進(jìn)行資金籌措的行為。主要包括通過信用、保證、抵押、質(zhì)押、發(fā)行債券等方式開展的間接、直接籌資活動(dòng)。
第四條 企業(yè)融資應(yīng)圍繞“控規(guī)模、優(yōu)結(jié)構(gòu)、降成本、提效益、防風(fēng)險(xiǎn)”總體目標(biāo)，遵循以下基本原則：
（一）合法性原則。融資資金來源和籌集方式要合法合規(guī)，手續(xù)要完備。
（二）適度性原則。根據(jù)資金需求情況，結(jié)合自身盈利能力和償債能力，合理安排融資規(guī)模。
（三）適時(shí)性原則。在保證流動(dòng)性的前提下，科學(xué)把控資金提款時(shí)點(diǎn)和資金儲(chǔ)備量，避免造成融入資金閑置。
（四）低成本原則。認(rèn)真分析資金來源途徑，選擇最有利于降低企業(yè)融資成本的融資方式。
第二章 出資人機(jī)構(gòu)和企業(yè)職責(zé)
第五條 市國資辦加強(qiáng)企業(yè)融資事項(xiàng)管理，結(jié)合監(jiān)管實(shí)際，依法履行以下監(jiān)管職責(zé)：
（一）按照國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，制定完善企業(yè)融資管理的相關(guān)制度，指導(dǎo)和監(jiān)督所出資企業(yè)建立健全融資管理制度。
（二）完善企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，建立資產(chǎn)負(fù)債約束和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，實(shí)行債務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率“雙約束”。
（三）審核企業(yè)年度融資預(yù)算及企業(yè)申請發(fā)行債券等直接融資事項(xiàng)。
（四）指導(dǎo)企業(yè)防范、化解、處置融資風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)將重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告本級人民政府及相關(guān)監(jiān)管部門。
（五）其他按規(guī)定需要履行監(jiān)管職責(zé)的事項(xiàng)。
第六條 企業(yè)是融資行為的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，其主要職責(zé)包括：
（一）制定融資管理制度。融資管理制度要明確本企業(yè)融資事項(xiàng)管理專門機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)、融資決策事項(xiàng)、融資權(quán)限等內(nèi)容，構(gòu)建“借、用、管、還”相統(tǒng)一的融資管理機(jī)制，切實(shí)做到誰借誰管、誰借誰還、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。
（二）編制年度融資預(yù)算。根據(jù)經(jīng)營方針、中長期發(fā)展規(guī)劃以及投資計(jì)劃，于每年11月底前做好融資預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告編制工作，經(jīng)企業(yè)黨組織會(huì)議前置研究并通過董事會(huì)決策后報(bào)市國有企業(yè)資金安全委員會(huì)審議后執(zhí)行。
（三）規(guī)范融資資金用途。嚴(yán)格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，規(guī)范資金使用，突出主業(yè)、聚焦實(shí)業(yè)，嚴(yán)禁過度融資形成資金無效淤積，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)、脫實(shí)向虛，嚴(yán)禁挪用資金、違規(guī)套利。
（四）加強(qiáng)對融資和資金使用的內(nèi)部審計(jì)工作。對融資的方式、招投標(biāo)的規(guī)范性、成本的控制等每半年形成審計(jì)報(bào)告。對資金使用的規(guī)范性、安全性進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。
（五）建立融資兌付風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和處置機(jī)制。做好融資兌付風(fēng)險(xiǎn)防范，突出做好債券風(fēng)險(xiǎn)排查、分析研判、兌付提示、輿情管控，建立健全應(yīng)急處置機(jī)制。
（六）其他按規(guī)定需要履行的相關(guān)職責(zé)。
第七條 市屬企業(yè)加強(qiáng)所屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束日常管理，防止有息債務(wù)和或有債務(wù)過度累積，確保資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平。市屬企業(yè)集團(tuán)公司要進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)獨(dú)立性，合理控制國有企業(yè)之間互相擔(dān)保行為，防止母子企業(yè)、子企業(yè)與子企業(yè)之間的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鞑ァ?/span>
第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視融資人才的培養(yǎng)、引進(jìn)和教育管理工作，不斷提高融資工作人員的業(yè)務(wù)能力、專業(yè)水平和職業(yè)道德品質(zhì)。
第三章 融資事項(xiàng)管理
第九條 年度融資預(yù)算管理。企業(yè)編制的年度融資預(yù)算須報(bào)送以下材料：
（一）申請年度融資預(yù)算的請示，包含年度債務(wù)規(guī)模、預(yù)計(jì)融資規(guī)模、資金使用計(jì)劃、融資預(yù)算明細(xì)表等；
（二）黨委會(huì)、董事會(huì)研究討論年度融資預(yù)算事項(xiàng)的決議或會(huì)議紀(jì)要、記錄；
（三）風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，包含企業(yè)的融資現(xiàn)狀、融資風(fēng)險(xiǎn)分析、債務(wù)接續(xù)的分析以及相關(guān)建議意見等；
（四）其他需要報(bào)送的資料。
第十條 各市屬企業(yè)可根據(jù)最終批復(fù)的年度融資預(yù)算額度，結(jié)合實(shí)際融資情況和融資政策變化，對融資預(yù)算中編制的各類融資明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理調(diào)整。
第十一條 債券發(fā)行事項(xiàng)管理。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債、銀行間市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等直接融資事項(xiàng)，須事前報(bào)市國資辦批準(zhǔn)，并報(bào)送以下資料：
（一）申請融資的請示，包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、融資使用、融資期限、融資效益與成本等內(nèi)容；
（二）黨委會(huì)、董事會(huì)研究討論融資事項(xiàng)的決議或會(huì)議紀(jì)要、記錄；
（三）債券融資發(fā)行方案；
（四）債券發(fā)行比選方案；
（五）上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（六）還款計(jì)劃及資金來源說明；
（七）其他需要報(bào)送的資料。
第十二條 債券融資發(fā)行方案應(yīng)包含但不限于以下內(nèi)容：
（一）發(fā)債的背景、目的、必要性等；
（二）募集資金的規(guī)模、用途等；
（三）發(fā)債的基本條款（含發(fā)行主體、債券名稱、債券期限、發(fā)行規(guī)模、信用級別、增信措施等）；
（四）募投項(xiàng)目的簡介；
（五）發(fā)行成本分析；
（六）發(fā)行的具體方式；
（七）其他說明事項(xiàng)。
第十三條 企業(yè)要結(jié)合自身經(jīng)營狀況、項(xiàng)目建設(shè)周期、當(dāng)期金融政策環(huán)境等因素確定融資方案，其中：
（一）企業(yè)融資綜合成本原則上不得超過我市確定的每年度融資成本上限，嚴(yán)控高成本、非標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)融資工具。
（二）不得欺詐發(fā)行債券、虛假披露信息、操縱市場價(jià)格，嚴(yán)控資產(chǎn)出表、表外融資等行為。
（三）改善融資產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。不斷提高銀行貸款類和標(biāo)準(zhǔn)化融資產(chǎn)品比重，積極爭取長周期、低息政策性銀行和商業(yè)銀行貸款，鼓勵(lì)通過公募REITs等權(quán)益類、資產(chǎn)證券化方式融資；優(yōu)化融資產(chǎn)品期限配置，均衡到期債務(wù)償付計(jì)劃，做好資金流動(dòng)性管理，避免集中兌付風(fēng)險(xiǎn)。
（四）有效管控融資成本。企業(yè)要加強(qiáng)融資成本管控，禁止以咨詢費(fèi)、顧問服務(wù)費(fèi)等名目，違規(guī)向第三方支付各類居間費(fèi)用，不得接受金融機(jī)構(gòu)違規(guī)提出的額外融資附加條件等方式增加融資成本。
（五）壓降非標(biāo)類融資產(chǎn)品規(guī)模。企業(yè)要切實(shí)壓降信托、資管計(jì)劃、融資租賃、商業(yè)保理、私募基金和在地方交易場所發(fā)行的各類非標(biāo)類高成本融資產(chǎn)品規(guī)模，依規(guī)置換高成本、期限短、難接續(xù)的存量非標(biāo)類融資。
（六）嚴(yán)禁為融資中介和合作機(jī)構(gòu)量身定制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件原則采用格式條款，不得隨意調(diào)整；如需調(diào)整招標(biāo)文件條款，須履行決策程序。企業(yè)融資招標(biāo)文件報(bào)市國資辦備案后方可發(fā)布。
（七）嚴(yán)禁企業(yè)通過定向融資等方式變相集資或向社會(huì)公眾非法集資。
第十四條 企業(yè)要建立承銷機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、工程咨詢公司等中介機(jī)構(gòu)選聘管理或招投標(biāo)制度，做到需求公開、過程公開、結(jié)果公開、費(fèi)用公開，有效杜絕利益輸送等廉政風(fēng)險(xiǎn)。
第十五條 企業(yè)發(fā)行債券應(yīng)按市國資辦相關(guān)規(guī)定的要求通過公開比選方式確定承銷機(jī)構(gòu)。
第四章 監(jiān)督管理
第十六條 企業(yè)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)融資管理工作，并建立臺(tái)賬，通過信息化手段加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控、跟蹤管理和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，確保所融資金的本息按期償還。
第十七條 市國資辦不定期對企業(yè)融資工作加強(qiáng)監(jiān)督檢查。檢查的主要內(nèi)容：
（一）融資的制度及內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度是否建立完善；
（二）融資事項(xiàng)是否嚴(yán)格按照管理權(quán)限履行決策程序；
（三）融資事項(xiàng)跟蹤是否到位，已到期融資事項(xiàng)是否及時(shí)還款；
（四）其他需要檢查的事項(xiàng)。
第十八條 企業(yè)融資存在未按規(guī)定程序決策、違反上級及本辦法有關(guān)規(guī)定或?qū)?xiàng)目不跟蹤導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)未采取有效措施等行為的，市國資辦依照有關(guān)規(guī)定對企業(yè)給予通報(bào)批評并責(zé)令其限期糾正，同時(shí)納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核范疇；造成國有資產(chǎn)損失的，按照《監(jiān)管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法》（皋政辦發(fā)〔2017〕222號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
第五章 附則
第十九條 企業(yè)以股權(quán)、政府和社會(huì)資本合作（PPP）等方式進(jìn)行融資，不在本辦法管理范圍，需按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)范操作。
第二十條 本辦法由市國資辦負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自發(fā)布之日
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