重慶市科學(xué)技術(shù)局 重慶市財(cái)政局
中共重慶市委金融委員會(huì)辦公室
關(guān)于印發(fā)《重慶市種子投資基金管理辦法
（試行）》的通知
渝科局發(fā)〔2024〕77號(hào)
各區(qū)縣（自治縣）科技、財(cái)政、金融主管部門，有關(guān)單位：
為貫徹落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)高水平科技自立自強(qiáng)，促進(jìn)人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和科技成果在渝商業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化，加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，市科技局、市財(cái)政局、市委金融辦聯(lián)合制定了《重慶市種子投資基金管理辦法（試行）》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
本通知印發(fā)前，種子基金已支持項(xiàng)目由種子基金管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)管理、加快退出，回收資金按原出資渠道和比例退還，并適時(shí)清算。
重慶市科學(xué)技術(shù)局
重慶市財(cái)政局
中共重慶市委金融委員會(huì)辦公室
2024年10月27日
重慶市種子投資基金管理辦法（試行）
第一章 總 則
第一條 為貫徹落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)高水平科技自立自強(qiáng)，深化科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)制改革，完善同科技創(chuàng)新相適應(yīng)的科技金融體制，促進(jìn)人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和科技成果在渝商業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化，加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，根據(jù)《重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)支持科技創(chuàng)新若干財(cái)政金融政策的通知》（渝府辦發(fā)〔2021〕47號(hào)）等相關(guān)文件精神，制定本辦法。
第二條 重慶市種子投資基金（以下簡(jiǎn)稱“種子基金”或“基金”）為政府類、公共性專項(xiàng)資金，資金來(lái)源為政府出資、滾存收益?；鸬奶潛p應(yīng)以政府出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。
第三條 種子基金按照“政府引導(dǎo)、專業(yè)運(yùn)營(yíng)”的原則運(yùn)行，圍繞打造重慶“416”科技創(chuàng)新布局和“33618”現(xiàn)代制造業(yè)集群體系，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)平臺(tái)、重點(diǎn)團(tuán)隊(duì)，突出投早、投小、投硬科技，支持科技成果驗(yàn)證和中試驗(yàn)證，助力科技企業(yè)和科創(chuàng)團(tuán)隊(duì)落戶重慶。
第二章 基金管理架構(gòu)
第四條 市科技局對(duì)種子基金履行監(jiān)管職能，主要職責(zé)包括：
（一）對(duì)種子基金投資服務(wù)給予指導(dǎo)和支持，確定種子基金年度投資計(jì)劃，監(jiān)督種子基金管理運(yùn)行；
（二）確定種子基金投資服務(wù)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“服務(wù)機(jī)構(gòu)”）并對(duì)其進(jìn)行年度考核；
（三）研究議定種子基金的項(xiàng)目投資、項(xiàng)目退出、減值核銷等，開展基金績(jī)效評(píng)價(jià)；
（四）開展其他相關(guān)事項(xiàng)。
市財(cái)政局負(fù)責(zé)落實(shí)資金來(lái)源，根據(jù)需要會(huì)同市科技局對(duì)種子基金開展績(jī)效評(píng)價(jià)。
市委金融辦會(huì)同市科技局指導(dǎo)種子基金運(yùn)行。
第五條 服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）具備項(xiàng)目投資的專業(yè)能力和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；
（二）搭建有覆蓋科技型企業(yè)全生命周期的創(chuàng)業(yè)投資體系；
（三）搭建有覆蓋全市的科技金融綜合服務(wù)平臺(tái)，能夠?yàn)楸煌镀髽I(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢、市場(chǎng)開拓等增值服務(wù)。
第六條 服務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)種子基金投資運(yùn)行。主要職責(zé)包括：
（一）制定種子基金投資服務(wù)的各項(xiàng)制度，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；
（二）開展項(xiàng)目遴選，擬定項(xiàng)目投資方案，實(shí)施項(xiàng)目投資，并代持投資企業(yè)股份；
（三）監(jiān)督、指導(dǎo)被投企業(yè)規(guī)范運(yùn)行，并為其提供增值服務(wù)；
（四）擬定項(xiàng)目退出方案，當(dāng)投資項(xiàng)目出現(xiàn)減值時(shí)，擬定減值核銷方案并實(shí)施；
（五）定期向市科技局報(bào)告基金運(yùn)行情況；
（六）完成市科技局交辦的其他工作。
第三章 投資對(duì)象和方式
第七條 種子基金重點(diǎn)支持具備以下條件之一的科技企業(yè)和科創(chuàng)團(tuán)隊(duì)：
（一）具有持續(xù)創(chuàng)新能力，主導(dǎo)產(chǎn)品具有較好的市場(chǎng)潛力和發(fā)展前景，在行業(yè)細(xì)分賽道位居前列，核心技術(shù)有利于提升全市產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；
（二）持有的科技成果獲得國(guó)家、市級(jí)自然科學(xué)獎(jiǎng)、技術(shù)發(fā)明獎(jiǎng)、科技進(jìn)步獎(jiǎng)等科技獎(jiǎng)勵(lì)；
（三）擁有與主業(yè)相關(guān)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或掌握關(guān)鍵核心技術(shù)的科技人才。
第八條 獲得種子基金支持的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：
（一）企業(yè)成立時(shí)間不超過(guò)3年；
（二）企業(yè)持有的科技成果產(chǎn)權(quán)明晰；
（三）科創(chuàng)團(tuán)隊(duì)在其創(chuàng)設(shè)企業(yè)中應(yīng)持有股權(quán)，并有現(xiàn)金出資。
若科創(chuàng)團(tuán)隊(duì)未設(shè)立企業(yè)，需在簽訂投資意向書后6個(gè)月內(nèi)設(shè)立企業(yè)。
第九條 種子基金支持方式主要為直接股權(quán)投資，同時(shí)可遴選重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)平臺(tái)的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目進(jìn)行跟投或聯(lián)投。
第十條 種子基金對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的投資額度原則上不超過(guò)100萬(wàn)元，特別優(yōu)秀項(xiàng)目最高不超過(guò)200萬(wàn)元，每個(gè)項(xiàng)目只進(jìn)行一輪投資。種子基金投資后持股比例最高不超過(guò)40%，且不為第一大股東。
第四章 項(xiàng)目投資
第十一條 種子基金項(xiàng)目投資流程：
（一）項(xiàng)目征集。服務(wù)機(jī)構(gòu)在市科技局指導(dǎo)下分批次、按領(lǐng)域發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南，各區(qū)縣、高校、科研院所等組織項(xiàng)目申報(bào)。
（二）專家評(píng)審。服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)征集項(xiàng)目進(jìn)行初審后，在市科技局指導(dǎo)下抽取產(chǎn)業(yè)、投資、技術(shù)類專家進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，提出審核意見和建議。
（三）盡職調(diào)查。服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)項(xiàng)目開展盡職調(diào)查，論證投資可行性，評(píng)估投資收益和潛在風(fēng)險(xiǎn)，撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，擬定項(xiàng)目投資方案。
（四）投資實(shí)施。服務(wù)機(jī)構(gòu)將項(xiàng)目申報(bào)材料、審核意見、調(diào)查報(bào)告、投資方案等相關(guān)材料報(bào)經(jīng)市科技局研究審議后，向社會(huì)公示7天，公示無(wú)異議后，實(shí)施項(xiàng)目投資。
第五章 項(xiàng)目退出和減值核銷
第十二條 種子基金可以通過(guò)股權(quán)回購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)重組、掛牌上市、清算退出等途徑，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目退出。
第十三條 種子基金股權(quán)投資，投資期限原則上不超過(guò)3年。確需延長(zhǎng)的，由服務(wù)機(jī)構(gòu)審核后，提交市科技局決議，并按決議結(jié)果執(zhí)行。
第十四條 鼓勵(lì)和支持被投企業(yè)股東回購(gòu)種子基金投資形成的股權(quán)，回購(gòu)股權(quán)按照投資協(xié)議約定的退出條件和價(jià)格執(zhí)行。同時(shí)鼓勵(lì)各類投資機(jī)構(gòu)及天使投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金等創(chuàng)投基金受讓種子基金股權(quán)。
第十五條 種子基金通過(guò)轉(zhuǎn)讓（含回購(gòu)，下同）方式退出的，可在投資協(xié)議中對(duì)轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓條件、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、轉(zhuǎn)讓對(duì)象等事項(xiàng)進(jìn)行約定。按照投資協(xié)議轉(zhuǎn)讓退出的，可免于資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開掛牌轉(zhuǎn)讓。
第十六條 服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)被投企業(yè)發(fā)生事實(shí)減值的可能性進(jìn)行評(píng)估。對(duì)可能出現(xiàn)下列減值的，按程序予以核銷：
（一）種子基金股權(quán)依法轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)的減值；
（二）種子基金被投企業(yè)出現(xiàn)被宣告破產(chǎn)、被注銷、吊銷市場(chǎng)主體登記或被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令關(guān)閉等情形，進(jìn)行清算后出現(xiàn)的減值；
（三）種子基金被投企業(yè)已資不抵債、連續(xù)停止經(jīng)營(yíng)1年以上出現(xiàn)的減值；
（四）種子基金被投企業(yè)已超過(guò)投資期限無(wú)法退出出現(xiàn)的減值。
第十七條 減值核銷按下列程序進(jìn)行：
（一）方案提交。當(dāng)被投企業(yè)出現(xiàn)減值時(shí)，由服務(wù)機(jī)構(gòu)啟動(dòng)減值核銷工作流程，對(duì)資產(chǎn)減值原因進(jìn)行說(shuō)明，并依法合規(guī)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)減值財(cái)務(wù)核銷事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告后形成核銷方案報(bào)送市科技局審核；
（二）核銷決策。市科技局根據(jù)服務(wù)機(jī)構(gòu)提交的《資產(chǎn)減值財(cái)務(wù)核銷專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》、相關(guān)證據(jù)資料及核銷方案進(jìn)行決議；
（三）財(cái)務(wù)核銷。服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)市科技局決議結(jié)果并結(jié)合相關(guān)證據(jù)材料進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)處理和資產(chǎn)減值財(cái)務(wù)核銷；
（四）核銷備案。核銷完成后，服務(wù)機(jī)構(gòu)將相關(guān)材料報(bào)市科技局備案。
第六章 監(jiān)督與考核
第十八條 服務(wù)機(jī)構(gòu)按照種子基金當(dāng)年末在投余額的2%提取當(dāng)年服務(wù)費(fèi)用。服務(wù)費(fèi)主要用于項(xiàng)目征集、項(xiàng)目評(píng)審、盡職調(diào)查、投后管理、項(xiàng)目退出等支出。
第十九條 服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)種子基金運(yùn)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析及自評(píng)；及時(shí)報(bào)告運(yùn)行過(guò)程中的重大事件；每個(gè)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)向市科技局報(bào)送種子基金年度運(yùn)行情況報(bào)告，并提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
第二十條 種子基金的績(jī)效評(píng)價(jià)堅(jiān)持從整體效能出發(fā)，建立兼顧政策效應(yīng)、社會(huì)效益、管理效能的綜合評(píng)價(jià)體系。
第二十一條 建立種子基金盡職免責(zé)機(jī)制。種子基金運(yùn)行過(guò)程中，因科技成果驗(yàn)證、中試驗(yàn)證、技術(shù)產(chǎn)品化失敗，以及不可預(yù)測(cè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及其他不可抗力等因素造成項(xiàng)目投資減值的，市科技局、服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)個(gè)人，若已嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定、程序盡職履責(zé)，不涉及違法違規(guī)和其他廉潔風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的，予以免責(zé)。
第二十二條 服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)開設(shè)專戶對(duì)資金進(jìn)行管理，閑置資金可用于購(gòu)買國(guó)債以及保本類的銀行理財(cái)類產(chǎn)品，其收益滾存到基金池。服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，保障基金投前、投后規(guī)范運(yùn)行，切實(shí)防范基金運(yùn)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)部門要加強(qiáng)種子基金運(yùn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)督。
第七章 附 則
第二十三條 本管理辦法有效期自2024年11月28日至2026年11月27日。《重慶市種子基金管理辦法（試行）》（渝科局發(fā)〔2024〕36號(hào)）同時(shí)廢止。
重慶市科學(xué)技術(shù)局
重慶市財(cái)政局
中共重慶市委金融委員會(huì)辦公室
2024年10月27日
