濱海新區(qū)政府專項(xiàng)債券資金管理辦法(試行)
為加強(qiáng)濱海新區(qū)政府專項(xiàng)債券資金管理，保障債券資金安全性，切實(shí)提高債券資金使用效益，根據(jù)《預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合濱海新區(qū)實(shí)際情況制定本辦法。
本辦法所稱政府專項(xiàng)債券是指為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)用于公益性資本支出，不得用于經(jīng)常性支出。
基本要求。申請專項(xiàng)債券資金前，項(xiàng)目主管部門應(yīng)開展事前績效評估、設(shè)定績效目標(biāo)，區(qū)財(cái)政局將事前績效評估結(jié)果作為是否獲得專項(xiàng)債券資金支持的重要參考依據(jù)，專項(xiàng)債券資金到位后，項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)加快專項(xiàng)債券資金支出和使用進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量，保證專項(xiàng)債券資金嚴(yán)格按照債券發(fā)行信息披露文件用途使用。
管理職責(zé)。項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程管理，包括審核建設(shè)單位債券資金使用計(jì)劃，向區(qū)財(cái)政局申請撥付債券資金，監(jiān)督債券資金合規(guī)使用，項(xiàng)目全周期績效管理，籌集債券還本付息專項(xiàng)收入。區(qū)財(cái)政局依據(jù)項(xiàng)目主管部門上報(bào)的債券資金申請，審批、撥付債券資金，組織專項(xiàng)債券項(xiàng)目重點(diǎn)績效評價(jià)工作，按期償付專項(xiàng)債券本息。建設(shè)單位負(fù)責(zé)依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，向項(xiàng)目主管部門報(bào)送債券資金申請，提交真實(shí)準(zhǔn)確的證明文件并及時(shí)使用債券資金。
申請條件。專項(xiàng)債券發(fā)行后，項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)與區(qū)財(cái)政局簽訂《濱海新區(qū)新增政府專項(xiàng)債券資金使用償還協(xié)議》。主管部門申請債券資金，應(yīng)向區(qū)財(cái)政局對口業(yè)務(wù)室報(bào)送《濱海新區(qū)專項(xiàng)債券資金支付審核意見表》、資金使用計(jì)劃及中標(biāo)通知書、合同、工程量計(jì)量單、成果文件等必要材料。項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位對提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。
立項(xiàng)主體為企業(yè)法人的項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門、建設(shè)單位和開戶銀行應(yīng)當(dāng)以建設(shè)單位名義開立項(xiàng)目資金三方共管賬戶，共同監(jiān)督管理債券資金的使用，保證債券資金?？顚Ｓ谩?/span>
撥付程序。按照《濱海新區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政資金審批管理辦法》和國庫集中支付等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)室于債券資金到賬后5個(gè)工作日內(nèi)批復(fù)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)；批復(fù)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)后，項(xiàng)目主管部門提交用款計(jì)劃申請，區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)室審批計(jì)劃，國庫室下達(dá)用款計(jì)劃額度；用款計(jì)劃生效后，項(xiàng)目主管部門審核支付信息并提交支付申請，區(qū)財(cái)政局對口業(yè)務(wù)室復(fù)核，區(qū)財(cái)政局綜合服務(wù)中心集中支付部復(fù)審后，國庫室撥付債券資金，債券資金由區(qū)財(cái)政局直接撥付至最終用款方或建設(shè)單位專項(xiàng)債券資金共管賬戶。區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)室定期將專項(xiàng)債券撥付使用情況報(bào)區(qū)財(cái)政局綜合業(yè)務(wù)室，由綜合業(yè)務(wù)室實(shí)施債券資金全過程跟蹤。
跟蹤監(jiān)測。項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位使用專項(xiàng)債券資金，應(yīng)當(dāng)同步錄入財(cái)政部地方債務(wù)管理信息系統(tǒng)。在專項(xiàng)債券資金使用過程中，項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)債券資金績效跟蹤監(jiān)測機(jī)制，對績效目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，查找資金使用和項(xiàng)目實(shí)施中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)糾正偏差。區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)跟蹤專項(xiàng)債券項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，對無法實(shí)施或存在嚴(yán)重問題的項(xiàng)目，及時(shí)追回專項(xiàng)債券資金并按規(guī)定程序調(diào)整用途。
償還保障。項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照總體平衡方案和分年度平衡方案，將專項(xiàng)債券項(xiàng)目對應(yīng)政府性基金收入、專項(xiàng)收入及時(shí)足額繳入國庫，保障按期償付專項(xiàng)債券本息。區(qū)財(cái)政局將專項(xiàng)債券還本付息納入項(xiàng)目主管部門預(yù)算管理，項(xiàng)目主管部門應(yīng)優(yōu)先保障專項(xiàng)債券還本付息支出，對未按時(shí)足額繳納專項(xiàng)收入的，通過扣減主管部門項(xiàng)目預(yù)算等方式，籌集還本付息資金。
績效評價(jià)。年度預(yù)算執(zhí)行終了，建設(shè)單位要自主開展績效自評，評價(jià)結(jié)果報(bào)送項(xiàng)目主管部門和區(qū)財(cái)政局。區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)組織專項(xiàng)債券重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)工作，區(qū)財(cái)政局會(huì)同主管部門按規(guī)定選擇部分項(xiàng)目開展重點(diǎn)績效評價(jià)，對偏離績效目標(biāo)或未按規(guī)定使用專項(xiàng)債券資金的項(xiàng)目暫緩或停止撥款，督促限期整改。
監(jiān)督檢查。項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對專項(xiàng)債券資金建設(shè)項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，保障專項(xiàng)債券項(xiàng)目按期投入運(yùn)營，確保項(xiàng)目收益和融資平衡，并按照有關(guān)規(guī)定，對專項(xiàng)債券資金進(jìn)行專賬核算，主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。
責(zé)任追究。對違反本辦法規(guī)定截留、挪用和侵占資金，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違規(guī)行為的，依法責(zé)令改正；對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處罰；涉嫌犯罪的，依法移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。
本辦法自印發(fā)之日起施行。已發(fā)行的區(qū)本級(jí)專項(xiàng)債券，以及各開發(fā)區(qū)管理的專項(xiàng)債券資金，比照本辦法執(zhí)行。
附件：1.濱海新區(qū)專項(xiàng)債券資金支付審核意見表
2.濱海新區(qū)新增政府專項(xiàng)債券使用償還協(xié)議
