關(guān)于印發(fā)天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則的通知
第一章 總則
為深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》、《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)<地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)〔2014〕183號(hào)）和《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于全面開(kāi)展省級(jí)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的通知》（財(cái)庫(kù)〔2017〕8號(hào)）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際情況，制定本細(xì)則。
本細(xì)則適用于天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。
本細(xì)則所稱國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指天津市人民政府存放在國(guó)家金庫(kù)天津市分庫(kù)的財(cái)政資金。
國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是指在確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的管理活動(dòng)。
天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循以下原則：
安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全和支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值增值。
公開(kāi)、公平、公正原則。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)公開(kāi)、公平、公正開(kāi)展操作，確保資金安全。
協(xié)調(diào)性原則。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理要注重政策效果，與黨中央、國(guó)務(wù)院和市委、市政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策相一致。應(yīng)充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。
天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)（不含1年）。
本細(xì)則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指天津市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱“市財(cái)政局”）將暫時(shí)閑置的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向天津市財(cái)政局支付利息。
市財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行天津市分行負(fù)責(zé)天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)工作的開(kāi)展，根據(jù)庫(kù)款余額和財(cái)政收支情況制定國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作計(jì)劃并實(shí)施。
第二章 定期存款操作
本細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行在天津市的法人銀行或天津（市）分行。
商業(yè)銀行參與天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：
依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄；
財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；
內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。
商業(yè)銀行自愿申請(qǐng)參與天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，市財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行天津市分行對(duì)其進(jìn)行資格確認(rèn)。對(duì)確認(rèn)通過(guò)的商業(yè)銀行，市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行每年與其簽訂天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)參與團(tuán)成員（以下簡(jiǎn)稱“參與銀行”）主協(xié)議，載明各方權(quán)利義務(wù)以及應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，明確存款銀行國(guó)庫(kù)定期存款收款賬戶等信息。主協(xié)議簽訂后，每期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理不再單獨(dú)簽訂協(xié)議，如遇重大政策調(diào)整，及時(shí)變更。
市財(cái)政局和中國(guó)人民銀行天津市分行應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，每期操作前進(jìn)行必要的溝通。每月25日前，市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行將下月操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案。每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息分別報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新的操作信息。
天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理采取公開(kāi)招標(biāo)方式，由市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行等部門(mén)聯(lián)合成立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組，負(fù)責(zé)制定招標(biāo)文件，組織開(kāi)展招標(biāo)工作，以及承擔(dān)天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理其他相關(guān)工作。
每次公開(kāi)招標(biāo)日前3個(gè)工作日，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組通過(guò)市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行官方網(wǎng)站公告招標(biāo)信息。
國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率，以操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，根據(jù)天津市市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制協(xié)商的浮動(dòng)水平來(lái)確定。
公開(kāi)招標(biāo)日，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組組織召開(kāi)開(kāi)標(biāo)會(huì)議，按照招標(biāo)文件確定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審。
在招標(biāo)完成當(dāng)日，國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)小組根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果，通過(guò)市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行官方網(wǎng)站公告中標(biāo)結(jié)果。
天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制單一國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理存款銀行（以下簡(jiǎn)稱存款銀行）存款比例，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。單期存款銀行一般不得少于5家，單家存款銀行參與當(dāng)期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款的額度不得超過(guò)當(dāng)期定期存款總額的25%。單一存款銀行存放的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過(guò)該銀行一般性存款余額的10%，不得超過(guò)天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。
第三章 存款質(zhì)押和資金劃撥
存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)負(fù)債科目下設(shè)置“天津市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的天津市國(guó)庫(kù)定期存款。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。
市財(cái)政局在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)設(shè)天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記市財(cái)政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。
存款銀行取得存款資金，最遲于每期中標(biāo)結(jié)果公布后次1個(gè)工作日11:00前足額提供質(zhì)押品。質(zhì)押品為可流通國(guó)債或地方政府債券，質(zhì)押的國(guó)債或地方政府債券面值數(shù)額分別為存款金額的105%、115%。
中國(guó)人民銀行天津市分行在每期中標(biāo)結(jié)果公布后次1個(gè)工作日，負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作，并將質(zhì)押情況于當(dāng)日告知市財(cái)政局。
市財(cái)政局確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押次1個(gè)工作日11:00前，向中國(guó)人民銀行天津市分行開(kāi)具劃款憑證，收款人名稱為“天津市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”，附言為“XXXX年第X期0200000000國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理本金”。附言格式中，年度必須是4位半角數(shù)字；期次必須是整數(shù)半角數(shù)字；國(guó)庫(kù)代碼必須是10位半角數(shù)字。期次填列時(shí)，第1期應(yīng)填寫(xiě)為“第1期”，不能填寫(xiě)為“第一期”或“第01期”等（下同）。
中國(guó)人民銀行天津市分行在收到市財(cái)政局劃款憑證后，當(dāng)日將資金劃撥至存款銀行。
存款銀行在收到存款資金次1個(gè)工作日，開(kāi)具存款證明送市財(cái)政局。存款證明包括戶名、賬號(hào)、開(kāi)戶行、金額、利率、期限等要素內(nèi)容，戶名統(tǒng)一為“天津市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”。
存款銀行在收到存款資金次1個(gè)工作日，向中國(guó)人民銀行天津市分行報(bào)送反映“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)科目入賬情況的證明。
國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理。
定期存款到期時(shí)，存款銀行應(yīng)于到期日（存款到期日如遇法定節(jié)假日順延至下一工作日）11:00前將存款本金和利息通過(guò)大額支付系統(tǒng)分別匯劃至相應(yīng)國(guó)庫(kù)賬戶，不得并筆。如產(chǎn)生違約金，存款銀行應(yīng)于指定日期前將違約金單獨(dú)通過(guò)大額支付系統(tǒng)匯劃至相應(yīng)國(guó)庫(kù)賬戶。
1.本金匯劃。存款銀行辦理本金匯劃時(shí)，收款人名稱為“天津市地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理戶”，收款人賬號(hào)為“02000000000217202001”，收款行行號(hào)為“011110002002”，附言為“歸還XXXX年第X期0200000000國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理本金”。
2．利息匯劃。存款銀行辦理利息匯劃時(shí)，收款人名稱為“天津市財(cái)政局”，收款人賬號(hào)為“02000000000227101”，收款行行號(hào)為“011110002002”，附言為“支付XXXX年第X期0200000000國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理利息”。
3.違約金匯劃。存款銀行辦理違約金匯劃時(shí)，收款人名稱為“天津市財(cái)政局”，收款人賬號(hào)為“02000000000227101”，收款行行號(hào)為“011110002002”，附言為“支付XXXX年第X期0200000000國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理罰息”。
存款本息劃回市級(jí)國(guó)庫(kù)當(dāng)日，中國(guó)人民銀行天津市分行將存款本息劃回信息通知市財(cái)政局，并對(duì)質(zhì)押品進(jìn)行解押。
存款銀行應(yīng)按月向市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行出具國(guó)庫(kù)定期存款對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬，并附包含“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)科目余額的會(huì)計(jì)月報(bào)表。
中國(guó)人民銀行天津市分行按規(guī)定設(shè)置“國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類(lèi)科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國(guó)庫(kù)庫(kù)存表反映（格式見(jiàn)附件1）。
中國(guó)人民銀行天津市分行根據(jù)每期國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次1個(gè)工作日向市財(cái)政局提供當(dāng)期國(guó)庫(kù)定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見(jiàn)附件2）。
中國(guó)人民銀行天津市分行按月、按年向市財(cái)政局提供國(guó)庫(kù)定期存款操作、存款到期、余額和利息收入等報(bào)表及電子信息（格式見(jiàn)附件3），并進(jìn)行對(duì)賬。
天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款屬于天津市人民政府財(cái)政庫(kù)款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市財(cái)政局在存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款。
任何單位和個(gè)人不得借開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)，不得將國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。
存款銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國(guó)庫(kù)定期存款資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國(guó)庫(kù)定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。
第四章 管理監(jiān)督與相關(guān)責(zé)任
市財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行天津市分行對(duì)商業(yè)銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃國(guó)庫(kù)定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
存款銀行出現(xiàn)以下行為或情形之一的，市財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行天津市分行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)。
未按規(guī)定及時(shí)足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；
出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；
存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的；
可能危及財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全的其他情況。
存款銀行未按規(guī)定辦理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)或損失的，存款銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行按有關(guān)要求向財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行報(bào)告天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況。
第五章 附則
本細(xì)則由市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行天津市分行負(fù)責(zé)解釋。
本細(xì)則自印發(fā)之日起施行，有效期5年?！短旖蚴惺屑?jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》（津財(cái)庫(kù)〔2016〕69號(hào)）和《天津市市級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理工作實(shí)施方案》（津財(cái)庫(kù)〔2016〕70號(hào)）等與本細(xì)則規(guī)定不一致的相關(guān)文件同時(shí)廢止。
附件：1.國(guó)家金庫(kù)天津市分庫(kù)庫(kù)存日?qǐng)?bào)表
2.天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款資金劃出
明細(xì)表、定期存款本息劃回明細(xì)表
3.天津市國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款月（年）報(bào)表
