（甘肅?。╆P(guān)于隴南市兩當(dāng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于兩當(dāng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年11月20日在兩當(dāng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
兩當(dāng)縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將兩當(dāng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員和其他列席人員提出意見。
“十三五”期間財(cái)政工作成效
“十三五”以來(lái)的五年，是財(cái)政改革發(fā)展進(jìn)程中極不平凡的五年，是落實(shí)積極財(cái)政政策、有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力成效顯著的五年，是全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)力穩(wěn)步提升、財(cái)政保障能力逐步增強(qiáng)的五年，是民生和社會(huì)事業(yè)取得極大改善的五年，也是財(cái)政改革不斷推進(jìn)、管理水平明顯提升的五年。五年來(lái)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大監(jiān)督和支持下，財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆系列全會(huì)精神，砥礪奮進(jìn)、精準(zhǔn)發(fā)力，全力以赴穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定，綜合實(shí)力快速提升，民生福祉大幅增進(jìn)，創(chuàng)造了趕超進(jìn)位的“黃金五年”。
五年來(lái)，保障能力邁上新臺(tái)階。在國(guó)家減稅降費(fèi)政策背景下，財(cái)稅部門克服收入減收的影響，建立對(duì)內(nèi)激活培財(cái)源、對(duì)外開放壯財(cái)源、對(duì)上爭(zhēng)取聚財(cái)源的一個(gè)“關(guān)鍵招”，累計(jì)爭(zhēng)取一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分別為22億元、18.3億元，年均增幅均高于全省平均水平。全縣公共財(cái)政預(yù)算收入從“十三五”初的7.66億元增長(zhǎng)到“十三五”末的10.6億元，是“十二五”末的1.48倍，財(cái)力保障水平為全市最高，交出一份亮眼“成績(jī)單”。
五年來(lái)，“三?！蓖度雽?shí)現(xiàn)新突破。堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保障重點(diǎn)”的原則，超前謀劃，統(tǒng)籌財(cái)力，牢牢守住“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”底線。民生基本支出力度不減，從“十三五”初的5.85億元增長(zhǎng)到“十三五”末的7.5億元，是“十二五”末的1.49倍，占財(cái)政總支出70%以上。累計(jì)投入4.54億元用于推動(dòng)城鄉(xiāng)教育均衡發(fā)展；累計(jì)投入9億元用于社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。筑牢民生底線，使群眾獲得感、幸福感、安全感更有保障。工資保障范圍擴(kuò)寬增面，全縣財(cái)政供養(yǎng)人員年人均工資從“十三五”初的約6萬(wàn)元增長(zhǎng)到“十三五”末的約9.6萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)12.5%；職工住房公積金繳存比例達(dá)到政策要求最高比例12%；養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)分別達(dá)到國(guó)家配套比例16%、6.35%。有“?！庇小皦骸眱?yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，用政府的緊日子換老百姓的好日子，公用經(jīng)費(fèi)從“十三五”初的2125萬(wàn)元壓減到“十三五”末的1511萬(wàn)元，年均壓減率8.2%。
五年來(lái)，重點(diǎn)戰(zhàn)役奪取新勝利。堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。舉全縣之力、聚各方之智，投入16.01億元用于脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)域，助力兩當(dāng)縣在全省率先脫貧摘帽；運(yùn)用金融杠桿撬動(dòng)，發(fā)放續(xù)貸精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)貸款等各類惠農(nóng)信貸資金1.98億元、貼息0.25億元，受益5200戶次，有力破解農(nóng)戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)的資金瓶頸；撥付農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼0.13億元，補(bǔ)貼項(xiàng)目由玉米、冬小麥、能繁母豬3個(gè)品種增加到22個(gè)品種，累計(jì)補(bǔ)貼17598戶次。堅(jiān)持底線思維，支持打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)持久戰(zhàn)。通過(guò)出臺(tái)指導(dǎo)性文件，不斷規(guī)范各部門舉債方式，開好合法合規(guī)舉債的“前門”，累計(jì)爭(zhēng)取地方政府債券4.63億元；堅(jiān)決堵住地方政府違法違規(guī)舉債的“后門”，認(rèn)定的隱性債務(wù)規(guī)模從2018年2.19億元下降到2020年底的1.43億元。積極構(gòu)建覆蓋地方政府債務(wù)預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、應(yīng)急處置等“閉環(huán)”風(fēng)險(xiǎn)防控體系，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為綠色安全。堅(jiān)持生態(tài)立縣，支持打好污染防治保衛(wèi)戰(zhàn)。累計(jì)安排生態(tài)植被恢復(fù)、污水處理、生活垃圾處理等2.35億元；安排農(nóng)村環(huán)境整治、尾礦庫(kù)治理、林業(yè)改革發(fā)展等0.81億元。生態(tài)文明建設(shè)走在全省前列，綠水青山已成為兩當(dāng)?shù)撵n麗名片。堅(jiān)持生命至上，支持打好應(yīng)急救援阻擊戰(zhàn)。累計(jì)安排資金1.7億元，用于消防救援、糧食儲(chǔ)備、抗洪救災(zāi)、疫情防控等方面，加強(qiáng)應(yīng)急物資實(shí)物儲(chǔ)備，應(yīng)急管理體系進(jìn)一步完善，保障人民生命財(cái)產(chǎn)安全。
五年來(lái)，重大項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。著眼破瓶頸、搶先機(jī)，以規(guī)劃錨定項(xiàng)目、以項(xiàng)目帶動(dòng)收入，不斷推動(dòng)重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程，累計(jì)安排資金12.4億元，用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補(bǔ)短板、城鄉(xiāng)建設(shè)一體化領(lǐng)域，為兩當(dāng)后發(fā)趕超提供強(qiáng)大支撐。安排4.7億元用于兩徽高速、兩當(dāng)火車站升等改造、農(nóng)村公路等，力促全縣綜合立體交通體系形成，天塹變通途；安排3.8億元用于城市雙修一二期工程、兩當(dāng)職業(yè)技術(shù)學(xué)校、全域旅游等，扮靚美麗兩當(dāng)，建設(shè)紅色福地；安排3.9億元用于棚戶區(qū)改造、徐陽(yáng)河飲水、中醫(yī)院綜合樓建設(shè)等，建成為民服務(wù)、群眾滿意的亮點(diǎn)工程。
五年來(lái)，財(cái)政管理開創(chuàng)新格局。預(yù)算管理持續(xù)深化。實(shí)施零基預(yù)算和績(jī)效評(píng)價(jià)管理的有效銜接，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為獎(jiǎng)增罰滯、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)財(cái)政管理和安排下年度預(yù)算的重要依據(jù)；拓展預(yù)決算公開范圍，地方政府債券、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等信息及時(shí)向社會(huì)公開，主動(dòng)接受監(jiān)督。精細(xì)管理多點(diǎn)突破。國(guó)庫(kù)集中支付和非稅收入征繳電子化、惠民資金“一卡通”發(fā)放全覆蓋、中央直達(dá)資金和財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控常態(tài)化，跟蹤監(jiān)測(cè)財(cái)政資金流向、流量、流速，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)、在線、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，財(cái)政監(jiān)管效率倍速提高。財(cái)政監(jiān)管提質(zhì)增效。政府投資項(xiàng)目預(yù)決算審核管理全面推行，審減率3.6%以上，年均審減資金約1800萬(wàn)元，有效遏制高估冒算、截留挪用、資金浪費(fèi)等現(xiàn)象；政府采購(gòu)效率和質(zhì)量實(shí)現(xiàn)“雙提升”，節(jié)約財(cái)政資金1930余萬(wàn)元,節(jié)約率2.4%；國(guó)有資產(chǎn)管理效能提升，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)出租（出借）、處置收益1160余萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)保值增值；日常監(jiān)督制度化，單位自查、中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)檢查、財(cái)政重點(diǎn)抽查規(guī)范化，每年開展不少于2次財(cái)政綜合業(yè)務(wù)檢查，提出意見建議限期整改；會(huì)計(jì)從業(yè)人員教育管理常態(tài)化，夯實(shí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理人才基礎(chǔ)。
歷盡天華成此景，人間萬(wàn)事出艱辛。回顧過(guò)去的五年，走過(guò)了一段很不平凡的奮斗歷程，交出了一份很不平凡的質(zhì)量答卷，財(cái)政改革和發(fā)展步履堅(jiān)實(shí)，成績(jī)合格。過(guò)去的五年，財(cái)政工作亮點(diǎn)紛呈；各項(xiàng)工作得到省、市財(cái)政部門認(rèn)可、縣委縣政府放心、干部群眾滿意，多項(xiàng)管理做法在省市推廣。政府采購(gòu)、預(yù)決算審核、國(guó)有資產(chǎn)管理“三管齊下”，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用、“獎(jiǎng)增罰滯”實(shí)施、零基預(yù)算推行多點(diǎn)發(fā)力，創(chuàng)造了財(cái)政改革的“兩當(dāng)模式”；涉農(nóng)資金整合、脫貧攻堅(jiān)縣級(jí)投入逐年提升、人居環(huán)境有效改善，為脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保探索了資金保障的“兩當(dāng)做法”；國(guó)庫(kù)單一賬戶、惠農(nóng)資金“一卡通”、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算開拓了財(cái)政管理的“兩當(dāng)規(guī)范”；“五小”工程、干部周轉(zhuǎn)房建成形成了“兩當(dāng)溫暖”。過(guò)去的五年，我們樹立了“兩當(dāng)精神”、創(chuàng)造了“兩當(dāng)進(jìn)度”、書寫了“兩當(dāng)篇章”。兩當(dāng)縣財(cái)政局先后榮獲省、市表彰榮譽(yù)70余項(xiàng)20余人次，獲縣級(jí)表彰獎(jiǎng)勵(lì)15項(xiàng)12人次。五年的櫛風(fēng)沐雨，譜寫了兩當(dāng)財(cái)政發(fā)展的歷辛篇章；五年的累累成就，標(biāo)志著兩當(dāng)財(cái)政站在了新的歷史起點(diǎn)上。這些成績(jī)的取得，是縣委科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大有效監(jiān)督、鼎力支持的結(jié)果。成績(jī)的取得，凝聚了全縣人民的智慧和汗水，離不開社會(huì)各界的關(guān)心和幫助。在此，一并表示衷心的感謝。
在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們清醒認(rèn)識(shí)到，財(cái)政工作仍面臨新的困難和問(wèn)題：縣域骨干稅源新增長(zhǎng)點(diǎn)尚未形成、稅收增長(zhǎng)乏力的勢(shì)頭還在延續(xù)；支出剛性需求與可用財(cái)力增長(zhǎng)有限而形成的缺口還在持續(xù)；牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)和“三?！敝С霾粩噫湹膲毫€在加大；部分單位對(duì)財(cái)稅政策關(guān)注有限，績(jī)效意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理較為粗放；“錢等項(xiàng)目”現(xiàn)象頻現(xiàn)，五年來(lái)，部門年均趴賬約2.7億元，財(cái)政資金使用效益不高。對(duì)此，我們將聚焦難點(diǎn)痛點(diǎn)，積極應(yīng)對(duì)，精準(zhǔn)施策，逐步予以解決。
因2021年財(cái)政會(huì)計(jì)年度尚未結(jié)束，本次向大會(huì)報(bào)告1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
2021年1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的開局之年，是開啟新征程的起步之年。財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，立足當(dāng)前、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，迎難而上、擔(dān)當(dāng)作為，加碼護(hù)航“六穩(wěn)”“六?！?，鞏固拓展脫貧成果，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，統(tǒng)籌支持全縣疫情防控、防汛救災(zāi)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)穩(wěn)中加固、穩(wěn)中向好態(tài)勢(shì)。財(cái)政各項(xiàng)工作進(jìn)展在全省全市行業(yè)考核中名列前茅，工作實(shí)績(jī)好于預(yù)期、高于同期。
收入調(diào)整情況
按照省上“111”目標(biāo)任務(wù)和市政府要求，追加我縣一般公共預(yù)算收入328萬(wàn)元。經(jīng)對(duì)全縣一般公共預(yù)算收入完成情況分析研判，將調(diào)增的328萬(wàn)元全部由財(cái)政部門組織收入。調(diào)整后，全縣大口徑財(cái)政收入較年初預(yù)算8505萬(wàn)元調(diào)增328萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算為8833萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算收入較年初預(yù)算5372萬(wàn)元調(diào)增328萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算為5700萬(wàn)元。分征收部門看：稅務(wù)部門調(diào)整預(yù)算4657萬(wàn)元，與年初預(yù)算持平；財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算4176萬(wàn)元，較年初預(yù)算3848萬(wàn)元調(diào)增328萬(wàn)元。分收入性質(zhì)看：稅收收入調(diào)整預(yù)算4497萬(wàn)元，與年初預(yù)算持平；非稅收入調(diào)整預(yù)算4336萬(wàn)元，較年初預(yù)算4008萬(wàn)元調(diào)增328萬(wàn)元?，F(xiàn)依法提請(qǐng)人大審議。
一、2021年1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。1-10月，全縣公共財(cái)政預(yù)算收入完成101106萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算106393萬(wàn)元的95%。其中，包干財(cái)力56499萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算59166萬(wàn)元的95.5%；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入44607萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算47227萬(wàn)元的94.5%。全縣公共財(cái)政預(yù)算支出64627萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算106065萬(wàn)元的60.9%。
1.收入情況。全縣大口徑財(cái)政收入完成7890萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算8833萬(wàn)元的89.3%。分征收部門看：稅務(wù)部門組織收入3605萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4657萬(wàn)元的77.4%；財(cái)政部門組織收入4285萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4176萬(wàn)元的102.6%。分收入性質(zhì)看：稅收收入完成3003萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4497萬(wàn)元的66.8%；非稅收入完成4887萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4336萬(wàn)元的112.7%。
一般公共預(yù)算收入完成4917萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算5700萬(wàn)元的86.3%。分征收部門看：稅務(wù)部門組織收入1542萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算1834萬(wàn)元的84.1%；財(cái)政部門組織收入3375萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算3866萬(wàn)元的87.3%。
2.支出情況。1-10月，全縣一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)64627萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算106065萬(wàn)元的60.9%。其中：人員工資支出21786萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算30034萬(wàn)元的72.5%；公用經(jīng)費(fèi)支出1341萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算2512萬(wàn)元的53.4%；縣列專項(xiàng)支出13550萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算23850萬(wàn)元的56.8%；上級(jí)專項(xiàng)支出27950萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算47227萬(wàn)元的59.2%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。1-10月，全縣政府性基金收入完成16748萬(wàn)元，其中：本級(jí)收入1153萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算1500萬(wàn)元的76.9%（主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入和污水處理費(fèi)收入）；上級(jí)專項(xiàng)收入105萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債券收入15490萬(wàn)元。上年結(jié)轉(zhuǎn)1萬(wàn)元。財(cái)政部門安排政府性基金16461萬(wàn)元，其中：本級(jí)安排866萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算1501萬(wàn)元的57.7%，主要是地方政府專項(xiàng)債券付息；安排上級(jí)專項(xiàng)105萬(wàn)元，占下達(dá)專項(xiàng)的100%；安排地方政府專項(xiàng)債券15490萬(wàn)元，占下達(dá)債券資金的100%。全縣政府性基金實(shí)現(xiàn)支出12092萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（以下簡(jiǎn)稱“社?；稹保┦杖胪瓿?474萬(wàn)元，占年初預(yù)算7548萬(wàn)元的59.3%。兩項(xiàng)保險(xiǎn)基金實(shí)現(xiàn)支出6605萬(wàn)元，占年初預(yù)算8189萬(wàn)元的80.7%。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。1-10月，全縣完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1萬(wàn)元，全部是上級(jí)專項(xiàng)，完成年初預(yù)算的100%，實(shí)現(xiàn)支出1萬(wàn)元。
（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。
1.政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。1-10月，調(diào)整預(yù)算涉及12個(gè)部門12個(gè)項(xiàng)目，追加金額653.6萬(wàn)元。完成政府采購(gòu)項(xiàng)目59個(gè)838萬(wàn)元，成交金額823.7萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算6861.1萬(wàn)元的12%，節(jié)約資金14.3萬(wàn)元，節(jié)約率1.7%。
2.國(guó)有資產(chǎn)管理情況。1-10月，完成國(guó)有資產(chǎn)處置5宗，資產(chǎn)原值153.2萬(wàn)元；開展國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估2宗；國(guó)有資產(chǎn)收益10萬(wàn)元。
二、所做的工作
（一）把住政策導(dǎo)向，壯大收入盤子。一方面，積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的財(cái)政經(jīng)濟(jì)環(huán)境，克服經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)和新冠疫情等因素對(duì)財(cái)政收入減收影響，確保收入應(yīng)收盡收，一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)41.3%。另一方面，緊盯中央、省、市政府投資支持領(lǐng)域，積極作為、主動(dòng)跟進(jìn)，多次赴省財(cái)政廳匯報(bào)、銜接、爭(zhēng)取資金，穩(wěn)住財(cái)力基本盤。共爭(zhēng)取各類轉(zhuǎn)移支付增量0.63億元，爭(zhēng)取地方政府債券資金1.95億元，有效緩解了財(cái)政運(yùn)行壓力，有力保障了縣委、縣政府確定的民生支出及重點(diǎn)項(xiàng)目支出需求。
（二）強(qiáng)化預(yù)算約束，穩(wěn)住支出口子。實(shí)行零基預(yù)算管理體制，從嚴(yán)從緊管控“三公”經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓，壓減一般性支出211萬(wàn)元；重點(diǎn)支出從嚴(yán)從緊、能省則省，強(qiáng)化績(jī)效導(dǎo)向，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度。投入7.4億元用于教育、科技、衛(wèi)生、社保等民生領(lǐng)域，占公共財(cái)政預(yù)算收入73%；投入500余萬(wàn)元用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等；投入3.2億元全力保障“三?！钡葎傂孕枨?；投入1.99億元用于鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興有效銜接領(lǐng)域；投入695萬(wàn)元用于疫情防控、防汛救災(zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建等。
（三）注重嚴(yán)精細(xì)管，拓寬改革路子。以預(yù)算管理一體化為支撐，撬動(dòng)財(cái)政體制機(jī)制改革，以數(shù)字賦能財(cái)政決策、執(zhí)行、監(jiān)督、管理、服務(wù)各環(huán)節(jié)，創(chuàng)造財(cái)政制度新優(yōu)勢(shì)。一是獎(jiǎng)增罰滯增活力。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算安排“四掛鉤”和“獎(jiǎng)增罰滯”機(jī)制，結(jié)合部門爭(zhēng)取資金、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、預(yù)算支出進(jìn)度、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備進(jìn)度和質(zhì)量等結(jié)果應(yīng)用，獎(jiǎng)增量、罰滯留，對(duì)發(fā)改局、交通局等9個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果排名靠前的部門共獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目前期費(fèi)100萬(wàn)元。二是直達(dá)資金聚合力。推動(dòng)建立常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，堅(jiān)守政策底線，“一竿子下到底”，變“大水漫灌”為“精準(zhǔn)滴灌”，使資金管得嚴(yán)、放得活、用得準(zhǔn)；依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)資金下達(dá)、撥付、使用全過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，直達(dá)資金總量達(dá)到1.7億元。三是跟蹤問(wèn)效挖潛力。將事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、政府投資預(yù)算審核作為預(yù)算安排前置條件，引入第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)開展外部評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)政府資金內(nèi)外監(jiān)督聯(lián)動(dòng)管理，使“人為分錢”逐漸向“制度分錢”轉(zhuǎn)變，政府投資預(yù)決算評(píng)審審減資金1333萬(wàn)元，審減率2.3%。四是化解風(fēng)險(xiǎn)保定力。以防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，審慎安排預(yù)算，將當(dāng)年還本付息資金需求納入年初預(yù)算，確保不留“硬缺口”。兌付地方政府債券利息1681萬(wàn)元，化解隱性債務(wù)46萬(wàn)元。五是加快支出解壓力。定期不定期通報(bào)支出進(jìn)度，適時(shí)召開支出進(jìn)度專題會(huì)、推進(jìn)會(huì)、督辦會(huì)，督促預(yù)算單位加快財(cái)政資金支出進(jìn)度；采取資金使用單位自查、聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)專項(xiàng)檢查、抽調(diào)專人重點(diǎn)抽查相結(jié)合多種方式，開展涉農(nóng)資金使用等財(cái)政綜合業(yè)務(wù)檢查，確保各類支出進(jìn)度均衡達(dá)標(biāo)，各項(xiàng)支出進(jìn)度達(dá)到上級(jí)考核要求。
總體上看，1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況強(qiáng)于往年同期、好于預(yù)期。但財(cái)政運(yùn)行中還存在一些亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：縣域優(yōu)質(zhì)稅源增長(zhǎng)亮點(diǎn)不多，增收不增財(cái)局面依然嚴(yán)峻；財(cái)政收支“難平衡”成為新常態(tài)，統(tǒng)籌“三?！敝С觥㈧柟掏卣姑撠毠?jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控之間的矛盾日益突出；財(cái)政需求只增不減的固化格局沒(méi)有根本改變，支出壓力向公共財(cái)政集聚，財(cái)政部門成為矛盾的焦點(diǎn)。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真聽取各位代表、委員意見，認(rèn)真分析原因，努力加以改進(jìn)和解決。
2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
2022年，要緊盯財(cái)政工作形勢(shì)，充分認(rèn)識(shí)財(cái)政工作面臨的困難和挑戰(zhàn)，特別是面臨預(yù)算改革進(jìn)入“深水區(qū)”、財(cái)政收支維持“緊平衡”、各級(jí)監(jiān)督趨于“常態(tài)化”等多重壓力，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，妥善應(yīng)對(duì)收入增長(zhǎng)放緩、支出繼續(xù)剛性增長(zhǎng)的財(cái)政運(yùn)行態(tài)勢(shì)變化，統(tǒng)籌兼顧做好財(cái)政各項(xiàng)工作，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間。
一、形勢(shì)分析
從宏觀處著眼，影響財(cái)政運(yùn)行因素之多前所未有。經(jīng)濟(jì)下行壓力大、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化、政府職能轉(zhuǎn)變、政策協(xié)調(diào)、疫情形勢(shì)、世界經(jīng)濟(jì)和政治格局的變化等都會(huì)給財(cái)政帶來(lái)挑戰(zhàn)。但另一方面，國(guó)家積極構(gòu)建規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券成為依法開好地方政府規(guī)范舉債“前門”的重要舉措，有利于保障地方政府合理的融資需求，深化財(cái)政與金融互動(dòng)，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
從微觀上分析，財(cái)政保障支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)前所未有。全縣財(cái)政工作面臨疫情性減收、經(jīng)濟(jì)性減收、政策性減收“三個(gè)減”，防控性增支、逆周期調(diào)節(jié)性增支、基礎(chǔ)保障性增支“三個(gè)增”。
從收支現(xiàn)狀看，財(cái)政增收之難、收支矛盾之大、調(diào)結(jié)構(gòu)壓支出需求之迫切均前所未有，財(cái)政緊運(yùn)行成為新常態(tài)。一是稅源單一增收難。全縣稅收主要依靠重點(diǎn)項(xiàng)目拉動(dòng)、零散小稅種居多，隨著中醫(yī)院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目逐步收尾；縣域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)層次較低，轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐不快，短期內(nèi)稅收貢獻(xiàn)率仍將低位徘徊，對(duì)拉動(dòng)地方財(cái)政收入快速增長(zhǎng)短期內(nèi)難以顯現(xiàn)，縣級(jí)財(cái)政自給率不足4%。二是剛性支出有增無(wú)減?？h級(jí)財(cái)政必保支出多，支出增長(zhǎng)剛性強(qiáng)，做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳌⒈Ｕ虾透纳泼裆戎С鲂枨蟠?；地方政府債務(wù)逐漸進(jìn)入還本付息高峰期。預(yù)計(jì)全年地方政府債務(wù)還本付息5726萬(wàn)元，其中：地方政府債券還本付息4790萬(wàn)元，隱性債務(wù)還本付息936萬(wàn)元。
總之，2022年面臨的財(cái)政形勢(shì)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，縣財(cái)政仍將呈現(xiàn)“緊平衡、硬平衡、難平衡”狀態(tài)。但我們將充分利用有利因素，積極應(yīng)對(duì)不利影響，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡。
二、指導(dǎo)思想
深入貫徹黨的十九大和十九屆系列全會(huì)精神，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎粓?jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”，壓一般保重點(diǎn)，兜牢“三?！钡拙€，全力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高資金使用效率。
三、編制原則
一是堅(jiān)持量入為出。科學(xué)預(yù)測(cè)、打?qū)嵈蜃阆履甓仁杖腩A(yù)算，以確保收入預(yù)算能實(shí)現(xiàn)、可執(zhí)行。堅(jiān)持以收定支、量力而行、盡力而為，合理安排支出預(yù)算。二是堅(jiān)持厲行節(jié)約。堅(jiān)持政府過(guò)“緊日子”，進(jìn)一步壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總量原則上零增長(zhǎng)。三是堅(jiān)持零基預(yù)算。打破基數(shù)概念和固化支出格局，有保有壓，按輕重緩急原則安排財(cái)政資金，將落實(shí)中央、省、市、縣決策部署作為首要任務(wù)，杜絕“撒胡椒面”，不搞“眉毛胡子一把抓”。四是堅(jiān)持績(jī)效評(píng)價(jià)。將績(jī)效理念貫穿預(yù)算管理全過(guò)程，加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控和事后績(jī)效評(píng)價(jià)，做到績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與本年度年終結(jié)算、下年度預(yù)算雙掛鉤。五是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范。積極化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮債務(wù)結(jié)構(gòu)、債務(wù)類型、債務(wù)緩急等因素，按既定方案，安排資金用于化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，抓好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范落實(shí)。
四、預(yù)算安排
遵循上述指導(dǎo)思想、編制原則,謹(jǐn)慎安排2022年財(cái)政收支預(yù)算如下。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1.收入預(yù)算情況
2022年全縣預(yù)計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算收入110200萬(wàn)元，比2021年調(diào)整預(yù)算數(shù)（以下簡(jiǎn)稱“同比”）增長(zhǎng)3.6%，增收3807萬(wàn)元，其中：包干財(cái)力61910萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4.6%，增收2744萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入48290萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.3%，增收1063萬(wàn)元。
2022年全縣預(yù)計(jì)完成大口徑財(cái)政收入9807萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11%，增收974萬(wàn)元。其中：預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入6042萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6%，增收342萬(wàn)元。
分收入性質(zhì)看：稅收收入預(yù)計(jì)完成4746萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.5%，增收249萬(wàn)元；非稅收入預(yù)計(jì)完成5061萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.7%，增收725萬(wàn)元。
分征收部門看：稅務(wù)部門預(yù)計(jì)完成收入4906萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.3%，增收249萬(wàn)元；財(cái)政部門預(yù)計(jì)完成收入4901萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.4%，增收725萬(wàn)元。
2.支出預(yù)算情況
根據(jù)財(cái)力，相應(yīng)安排公共財(cái)政預(yù)算支出110200萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.9%，增支4135萬(wàn)元。①一般公共預(yù)算支出103810萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.18%，增支187萬(wàn)元。其中：人員工資性支出30055萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.07%，增支21萬(wàn)元；保運(yùn)轉(zhuǎn)公用經(jīng)費(fèi)支出2511萬(wàn)元，同比減支1萬(wàn)元；縣列專項(xiàng)支出22954萬(wàn)元，同比下降3.9%，減支896萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)支出48290萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.2%，增支1063萬(wàn)元。②安排預(yù)備費(fèi)3115萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)33.5%，增加1042萬(wàn)元（根據(jù)《預(yù)算法》按比例設(shè)置）。③上解支出787萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)53.1%，增加418萬(wàn)元。④地方政府債務(wù)還本2488萬(wàn)元，較上年凈增加2488萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
2022年預(yù)計(jì)完成政府性基金預(yù)算縣級(jí)收入2400萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)60%，增收900萬(wàn)元，主要是專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的專項(xiàng)收入增加。按照基金預(yù)算“列收列支”的原則，相應(yīng)安排縣級(jí)基金支出2400萬(wàn)元，主要用于地方政府性專項(xiàng)債券付息等方面。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
2022年，社?；鸨灸晔杖腩A(yù)算6692萬(wàn)元，同比下降11.3%；社?；鸨灸曛С鲱A(yù)算7751萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.5%。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1萬(wàn)元（上級(jí)專項(xiàng)）；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出擬安排1萬(wàn)元；收支相抵，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
（五）政府采購(gòu)預(yù)算情況
2022年，各部門申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算7048萬(wàn)元，資金來(lái)源是縣列專項(xiàng)、上級(jí)專項(xiàng)等，其中：財(cái)政撥款6941萬(wàn)元，其他資金107萬(wàn)元。采購(gòu)內(nèi)容主要是專用類設(shè)備、政府購(gòu)買服務(wù)及工程類維修項(xiàng)目等。
（六）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況
??????2022年，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算633萬(wàn)元，較上年增加378萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待費(fèi)與上年持平，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)增加78萬(wàn)元，增加公務(wù)用車購(gòu)置經(jīng)費(fèi)300萬(wàn)元，主要是由于我縣公務(wù)用車改革后，公車管理平臺(tái)多年沒(méi)有購(gòu)置更新公務(wù)用車，部分車輛因使用年限久，車況差，維修維護(hù)費(fèi)用逐年增加，安全性能沒(méi)有保障；基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分車輛已使用20年以上，縣委、縣政府計(jì)劃通過(guò)三年時(shí)間，分批更新鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)用車，關(guān)注基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)增加78萬(wàn)元的主要原因是，一方面，隨著近年來(lái)各項(xiàng)工作任務(wù)加重，出差、下鄉(xiāng)頻繁，增加公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用；另一方面，主要是燃油價(jià)格不斷上漲，增加了公務(wù)用車運(yùn)行成本。
五、2022年部門預(yù)算編制情況
2022年，全縣預(yù)計(jì)可用包干財(cái)力61910萬(wàn)元，較上年增加2744萬(wàn)元，剔除人員工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、上解、債務(wù)還本付息、預(yù)備費(fèi)等資金，實(shí)際可用于安排的報(bào)政府審批項(xiàng)目財(cái)力約1.2億元，各部門一上共申報(bào)縣級(jí)項(xiàng)目支出需求3.8億元。部分單位申報(bào)預(yù)算盲目求大，不考慮縣級(jí)財(cái)力，導(dǎo)致無(wú)法平衡預(yù)算（住建局申請(qǐng)1.34億元、水務(wù)局申請(qǐng)0.91億元）。經(jīng)與單位銜接并初審核減、預(yù)算編審小組復(fù)審，按照收支平衡原則，以收定支，通過(guò)壓減縣級(jí)專項(xiàng)，最終做到了收支平衡。
（一）部門預(yù)算安排的原則
堅(jiān)持“零基預(yù)算”原則。根據(jù)省財(cái)政廳要求，完善機(jī)制辦法，運(yùn)用零基預(yù)算，打破傳統(tǒng)“基數(shù)+增長(zhǎng)”的預(yù)算編制方式，根據(jù)輕重緩急、財(cái)力狀況、實(shí)際需要、績(jī)效考核情況等綜合因素合理核定預(yù)算，完善能增能減機(jī)制，解決“沒(méi)錢花”和“錢花不出去”并存難題。
堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先原則。預(yù)算安排首先?；久裆?、保人員工資、保單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。重點(diǎn)保障縣委、縣政府確定的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目投入。關(guān)注公益事業(yè)群體，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，對(duì)園林、環(huán)衛(wèi)人員工資足額保障，對(duì)參與社會(huì)公益事業(yè)的消防大隊(duì)等部門經(jīng)費(fèi)適當(dāng)傾斜，對(duì)文學(xué)藝術(shù)發(fā)展創(chuàng)作基金適當(dāng)提標(biāo)；繼續(xù)做好脫貧攻堅(jiān)鞏固與鄉(xiāng)村振興有效銜接；關(guān)注基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)行，計(jì)劃通過(guò)三年時(shí)間，分批更新鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)用車。
堅(jiān)持績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果原則。堅(jiān)持政府過(guò)緊日子，勤儉辦事，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓。根據(jù)各部門2021年資金使用進(jìn)度、結(jié)余情況及發(fā)揮的效益，參照上級(jí)考核重要節(jié)點(diǎn)的支出進(jìn)度，對(duì)各部門開展績(jī)效考評(píng)。緊盯上級(jí)投資導(dǎo)向，統(tǒng)籌安排項(xiàng)目前期費(fèi)，通過(guò)“獎(jiǎng)增罰滯”，激發(fā)項(xiàng)目主管部門向上爭(zhēng)資積極性。
（二）測(cè)算辦法
工資測(cè)算：參照2021年工資發(fā)放情況，綜合考慮政策性增資，足額測(cè)算安排，并預(yù)留工資用于政策性增資等。
“三項(xiàng)計(jì)提”測(cè)算：教育培訓(xùn)費(fèi)按照年基本工資1.5%測(cè)算，福利費(fèi)按照年基本工資2.5%測(cè)算，工會(huì)費(fèi)按照年工資總額2%測(cè)算。
公用經(jīng)費(fèi)及績(jī)效獎(jiǎng)懲測(cè)算：通過(guò)提取2021年6月底、9月底單位財(cái)政支出數(shù)據(jù)，按照單位正式在職人數(shù)乘以單位所在的類、級(jí)標(biāo)準(zhǔn)確定保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，采取加權(quán)平均系數(shù)法綜合測(cè)算獎(jiǎng)懲。年度終了，部門支出進(jìn)度將作為調(diào)整預(yù)算的重要測(cè)算依據(jù)。
報(bào)政府審批項(xiàng)目測(cè)算：按照縣委、縣政府工作安排部署，參照部門歷年預(yù)算安排，縣財(cái)政局根據(jù)其依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要，以及上年度對(duì)應(yīng)項(xiàng)目資金使用情況，對(duì)部門上報(bào)的項(xiàng)目提出審核意見。
（三）部門預(yù)算安排情況
2022年，全縣預(yù)計(jì)公共財(cái)政預(yù)算收入110200萬(wàn)元，與上年調(diào)整預(yù)算相比（以下簡(jiǎn)稱“同比”）增收3807萬(wàn)元（主要是預(yù)計(jì)爭(zhēng)取的上級(jí)各類轉(zhuǎn)移支付增加），其中：包干財(cái)力61910萬(wàn)元、上級(jí)專項(xiàng)48290萬(wàn)元。
根據(jù)財(cái)力，相應(yīng)安排公共財(cái)政預(yù)算支出110200萬(wàn)元，同比增支4135萬(wàn)元。其中：預(yù)備費(fèi)計(jì)提3115萬(wàn)元，同比增加1042萬(wàn)元；縣級(jí)銜接資金2190萬(wàn)元，同比增支10萬(wàn)元；上解支出787萬(wàn)元，同比增支418萬(wàn)元；生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金3806萬(wàn)元，同比增支182萬(wàn)元；國(guó)開行貸款、地方債券還本付息5726萬(wàn)元，同比增支4002萬(wàn)元；旅游發(fā)展基金等1000萬(wàn)元，同比增支500萬(wàn)元；政策性預(yù)留6200萬(wàn)元，同比增加3600萬(wàn)元；上級(jí)預(yù)計(jì)下達(dá)專項(xiàng)48290萬(wàn)元，同比增加1063萬(wàn)元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出8386萬(wàn)元，同比減支319萬(wàn)元；縣直單位支出30700萬(wàn)元，同比減支6363萬(wàn)元。
六、2022年財(cái)政工作主要措施
2022年，財(cái)政部門堅(jiān)決落實(shí)縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署，打破固有思維，提升履職能力，用業(yè)務(wù)政策破解工作難題，用激情活力干事創(chuàng)業(yè)，為兩當(dāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展追趕超越貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（一）堅(jiān)持“培”“管”結(jié)合，全力做好“聚財(cái)”文章。全面落實(shí)中央大規(guī)模減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，強(qiáng)化涉企服務(wù)，重點(diǎn)減輕中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和困難行業(yè)企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，助力企業(yè)輕裝上陣，培育一批新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)。加大財(cái)政投入力度，全力支持壯大矩陣、做強(qiáng)園區(qū)、提速項(xiàng)目，打造億級(jí)創(chuàng)業(yè)園區(qū)。查找稅收征管盲點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高稅源管控水平?？茖W(xué)研判財(cái)政收入變動(dòng)趨勢(shì)，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉(cāng)，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。
（二）堅(jiān)持“保”“壓”結(jié)合，全力做好“用財(cái)”文章。加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，牢固樹立過(guò)“緊日子”思想，繼續(xù)壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。把保障和改善民生擺在重中之重的位置，支持教育、社保、醫(yī)療、文化等領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。全力支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，進(jìn)一步鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，使發(fā)展成果更公平、更可持續(xù)地惠及全縣人民。結(jié)合全域旅游建設(shè)和境內(nèi)兩家國(guó)家4A級(jí)景區(qū)，支持把兩當(dāng)打造為小而精、小而美、小而富、小而強(qiáng)的“紅色慢城”。
（三）堅(jiān)持“謀”“爭(zhēng)”結(jié)合，全力做好“引財(cái)”文章。緊緊圍繞上級(jí)資金投向，加強(qiáng)政策研究，精心篩選、謀劃論證儲(chǔ)備項(xiàng)目，提高爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)的成功率。進(jìn)一步加大“獎(jiǎng)增罰滯”力度，鼓勵(lì)各部門積極向上爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)，吃透上級(jí)政策精神，堅(jiān)持更快捕捉信息、更優(yōu)準(zhǔn)備前期、更緊跟蹤對(duì)接、更實(shí)推進(jìn)項(xiàng)目，確保靶向明確、路徑準(zhǔn)確、信息精確，爭(zhēng)取上級(jí)對(duì)我縣新增債券給予更大的傾斜支持。強(qiáng)化部門預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金項(xiàng)目統(tǒng)籌銜接，進(jìn)一步完善“零基預(yù)算”管理，按照輕重緩急研究確定優(yōu)先次序，突出保障重點(diǎn)工作。
（四）堅(jiān)持“嚴(yán)”“活”結(jié)合，全力做好“理財(cái)”文章。依托預(yù)算管理一體化2.0系統(tǒng)，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性和約束力，堅(jiān)持“先預(yù)算后支出、無(wú)預(yù)算不支出”，聚焦透明，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)決算公開程序范圍。持續(xù)完善全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理鏈條，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和單位考核的重要依據(jù)，推動(dòng)預(yù)算和績(jī)效管理深度融合，確保把每一分錢都用在保民生、促發(fā)展的刀刃上。繼續(xù)加大“三資”盤活力度，下大力氣激活財(cái)政存量資金、存量資產(chǎn)和可用資源，將盤活“三資”工作作為持續(xù)改善民生和推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手。堅(jiān)決守住隱性債務(wù)不新增的底線和紅線，推動(dòng)隱性債務(wù)按計(jì)劃化解，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表，藍(lán)圖繪就千般景，揚(yáng)帆破浪需發(fā)力。2022年財(cái)政工作形勢(shì)仍將復(fù)雜、任務(wù)仍將艱巨，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，以堅(jiān)如磐石的信心、只爭(zhēng)朝夕的勁頭、堅(jiān)韌不拔的毅力，努力完成各項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)，助推全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展！
名 詞 解 釋
1.公共財(cái)政預(yù)算收入：指地方一般公共預(yù)算收入、各類上級(jí)補(bǔ)助收入、調(diào)入資金、上年結(jié)余之和。
2.公共財(cái)政預(yù)算支出：指一般公共預(yù)算支出、債務(wù)還本支出、上解支出等各類公共財(cái)政預(yù)算支出之和。
3.大口徑財(cái)政收入：指本級(jí)政府組織征收的稅收收入和非稅收入，包括中央級(jí)、省級(jí)、市級(jí)和縣級(jí)收入。
4.一般公共預(yù)算收入：指本級(jí)政府組織征收的可支配收入（俗稱縣本級(jí)收入）。
5.一般公共預(yù)算支出：指本級(jí)政府在預(yù)算內(nèi)安排的各項(xiàng)支出，包括人員工資支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、縣列專項(xiàng)支出、上級(jí)專項(xiàng)支出等。
6.調(diào)整預(yù)算：指經(jīng)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況需要增加支出或者減少收入，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算的總支出超過(guò)總收入，或者使原批準(zhǔn)的預(yù)算中舉借債務(wù)的數(shù)額增加的部分變更。
7.包干財(cái)力：指本級(jí)政府可支配財(cái)力，包括一般公共預(yù)算收入、返還性收入、上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入和調(diào)入資金。
8.上解支出：指按照政策規(guī)定，下級(jí)政府必須向上級(jí)政府匯繳的財(cái)政資金形成的支出。
9.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為有效防范市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致稅收收入下滑風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)財(cái)政短收年份預(yù)算執(zhí)行缺口?！额A(yù)算法》第六十六條要求：“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”。
10. 政府性債務(wù)：政府性債務(wù)是指政府和所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù)。包括政府顯性債務(wù)和政府隱性債務(wù)。
11.政府隱性債務(wù)：是相對(duì)于政府顯性債務(wù)提出的。指沒(méi)有通過(guò)《預(yù)算法》規(guī)定的合法合規(guī)舉借程序，而是以某一合同或協(xié)議為舉借依據(jù)，地方政府存在償還責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)。
12.非稅收入：是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。
13.“四本預(yù)算”:《預(yù)算法》第五條規(guī)定：“預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
14.政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
15.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
16.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
17.盤活財(cái)政存量資金：指為了提高財(cái)政資金使用效益，將部門趴在賬上的沉淀結(jié)余資金按政策規(guī)定統(tǒng)籌起來(lái)，重新安排用于亟需領(lǐng)域的行為。
18.預(yù)算績(jī)效管理：指以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績(jī)效管理活動(dòng)。
19.“三公”經(jīng)費(fèi)：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。
20.預(yù)備費(fèi)：指各級(jí)一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動(dòng)用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
21.政府投資項(xiàng)目預(yù)決算審核：是指政府指定的部門根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，運(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面，對(duì)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目預(yù)（概）算、竣工決（結(jié)）算以及其他財(cái)政預(yù)算支出行為進(jìn)行評(píng)估、審查。
22.“三?！保罕９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生。
23.“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
24.“六?！保罕＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌?chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
25.零基預(yù)算：零基預(yù)算是不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
26.項(xiàng)目前期費(fèi)：項(xiàng)目前期費(fèi)指投資項(xiàng)目開工建設(shè)以前所發(fā)生的各項(xiàng)工作費(fèi)用，主要用于包括進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究設(shè)計(jì)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、地質(zhì)災(zāi)害評(píng)價(jià)、咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)文件評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用。
27.“111”目標(biāo)任務(wù)：全省GDP完成1萬(wàn)億，一般公共預(yù)算收入1000億，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入增長(zhǎng)10%。
