（甘肅?。╆P(guān)于隴南市兩當(dāng)縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于兩當(dāng)縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年1月31日在兩當(dāng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
兩當(dāng)縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將兩當(dāng)縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年，是兩當(dāng)縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展上升期。全縣財(cái)稅部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，積極應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外疫情形勢(shì)持續(xù)演變、減稅降費(fèi)加碼擴(kuò)圍、財(cái)政穩(wěn)增長(zhǎng)不確定性加劇等不利因素疊加影響，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、縣決策部署，始終堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹(shù)立底線思維，堅(jiān)決服從服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)定大局，強(qiáng)力推進(jìn)財(cái)源建設(shè)，兜緊兜牢“三?！钡拙€，全面深化財(cái)稅改革，著力規(guī)范財(cái)政管理，切實(shí)防范重大風(fēng)險(xiǎn)，為高質(zhì)量推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力支撐。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況。2022年，全縣公共財(cái)政預(yù)算收入完成135313萬(wàn)元，占縣十八屆人大常委會(huì)第六次會(huì)議上通過(guò)的調(diào)整預(yù)算128052萬(wàn)元的105.67%，與上年同期相比（以下簡(jiǎn)稱“同比”）增長(zhǎng)28.5%，增收30011萬(wàn)元。
（1）按收入來(lái)源分：①包干財(cái)力85583萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算77518萬(wàn)元的110.4%，同比增長(zhǎng)32.2%，增收20833萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算收入完成6731萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算6042萬(wàn)元的111.4%，同比增長(zhǎng)13.3%，增收792萬(wàn)元；返還性收入完成983萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算983萬(wàn)元的100%，與上年持平；上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入（財(cái)力性）完成62886萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算60837萬(wàn)元的103.4%，同比增長(zhǎng)11.6%，增收6533萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入9656萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算9656萬(wàn)元的100%，同比凈增加9656萬(wàn)元；調(diào)入資金2382萬(wàn)元，同比增加1002萬(wàn)元（主要是盤(pán)活財(cái)政存量資金）；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2945萬(wàn)元，同比增加2907萬(wàn)元。②上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入完成49730萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算50534萬(wàn)元的98.4%，同比增長(zhǎng)22.6%，增收9178萬(wàn)元（其中，一般債券收入完成4700萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4700萬(wàn)元的100%，同比增長(zhǎng)17.5%，增收700萬(wàn)元）。（詳見(jiàn)附表1）
（2）從收入征管情況看：2022年，全縣大口徑財(cái)政收入完成10854萬(wàn)元，占年初預(yù)算9807萬(wàn)元的110.68%，超收1047萬(wàn)元，與上年相比增長(zhǎng)15.15%，增收1428萬(wàn)元，剔除留抵退稅（285萬(wàn)元）因素，同口徑相比增長(zhǎng)18.17%，增收1713萬(wàn)元；一般公共預(yù)算收入6731萬(wàn)元，占年初預(yù)算6042萬(wàn)元的111.40%，超收689萬(wàn)元，與上年相比增長(zhǎng)13.34%，增收792萬(wàn)元，剔除留抵退稅（100萬(wàn)元）因素，同口徑相比增長(zhǎng)15.02%，增收892萬(wàn)元。①分征收部門(mén)看：稅務(wù)部門(mén)組織收入7040萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4906萬(wàn)元的143.5%，同比增長(zhǎng)45.4%，增收2197萬(wàn)元；財(cái)政部門(mén)組織收入3814萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4901萬(wàn)元的77.8%，同比下降16.8%，減收769萬(wàn)元。②分收入性質(zhì)看：稅收收入完成5298萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算4746萬(wàn)元的111.6%，同比增長(zhǎng)26.8%，增收1119萬(wàn)元；非稅收入完成5556萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算5061萬(wàn)元的109.8%，同比增長(zhǎng)5.9%，增收309萬(wàn)元。
2.支出情況。全縣實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政預(yù)算支出111868萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算128052萬(wàn)元的87.4%，同比增長(zhǎng)22.7%，增支20711萬(wàn)元。①一般公共預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)107621萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算120732萬(wàn)元的89.1%，同比增長(zhǎng)21.2%，增支18839萬(wàn)元。按資金用途分：人員工資支出32731萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算30055萬(wàn)元的108.9%，同比增長(zhǎng)12.2%，增支3551萬(wàn)元；公用經(jīng)費(fèi)支出2405萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算2511萬(wàn)元的95.8%，同比下降2.5%，減支61萬(wàn)元；縣列專項(xiàng)支出30991萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算37632萬(wàn)元的82.4%，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)安排6941萬(wàn)元，同口徑相比較上年增長(zhǎng)16.5%，增支3398萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)支出41494萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算50534萬(wàn)元的82.1%，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)安排1544萬(wàn)元，同口徑相比較上年增長(zhǎng)9.5%，增支3466萬(wàn)元。②政府債務(wù)還本支出2488萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算2488萬(wàn)元的100%，同比增長(zhǎng)4.1倍，增支2000萬(wàn)元。③上解支出1759萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算1717萬(wàn)元的102.5%，同比下降25.9%，減支614萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表1、2、3）
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣政府性基金收入完成11626萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算11332萬(wàn)元的102.6%，剔除上年化解中小銀行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)債券收入9600萬(wàn)元，同口徑相比增長(zhǎng)47.7%，增收3757萬(wàn)元，其中：本級(jí)收入528萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)收入366萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債券收入7800萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2932萬(wàn)元。
2.2022年實(shí)現(xiàn)政府性基金支出11503萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算11332萬(wàn)元的101.5%，剔除上年化解中小銀行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)債券支出9600萬(wàn)元，同口徑相比增長(zhǎng)135.7%，增支6623萬(wàn)元，其中：本級(jí)支出810萬(wàn)元，專項(xiàng)支出304萬(wàn)元，占下達(dá)專項(xiàng)的83.1%；地方政府專項(xiàng)債券支出7800萬(wàn)元，占下達(dá)專項(xiàng)債券資金的100%，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金支出2589萬(wàn)元。
3.收支平衡情況。全縣政府性基金收入完成11626萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)政府性基金支出11503萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用123萬(wàn)元，收支平衡，略有結(jié)余。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣社保基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，但收支差呈逐步增大趨勢(shì)。社保基金年初余額4327萬(wàn)元，當(dāng)年收入完成6962萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算7004萬(wàn)元的99.4%，當(dāng)年支出9177萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算8831萬(wàn)元的103.92%，年末滾存結(jié)余2112萬(wàn)元，當(dāng)年收支差2215萬(wàn)元。其中：①城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年初余額1765萬(wàn)元，當(dāng)年收入完成1793萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算1869萬(wàn)元的95.93%，當(dāng)年支出1990萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算1842萬(wàn)元的108.03%，年末滾存結(jié)余1568萬(wàn)元，當(dāng)年收支差197萬(wàn)元。②機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年初余額2562萬(wàn)元，當(dāng)年收入完成5169萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算5135萬(wàn)元的100.66%，當(dāng)年支出7187萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算6989萬(wàn)元的102.83%，年末滾存結(jié)余544萬(wàn)元，當(dāng)年收支差2018萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表6）
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。2022年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成2萬(wàn)元（上級(jí)專項(xiàng)），結(jié)轉(zhuǎn)下年使用2萬(wàn)元。
（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.動(dòng)支預(yù)備費(fèi)情況。年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3115萬(wàn)元，根據(jù)預(yù)備費(fèi)動(dòng)用相關(guān)規(guī)定，實(shí)際安排3115萬(wàn)元，主要用于疫情防控、自然災(zāi)害應(yīng)急救助、地質(zhì)災(zāi)害避險(xiǎn)搬遷等方面。
2.政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。2022年政府采購(gòu)（含政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)）調(diào)整預(yù)算為5659.61萬(wàn)元，其中：年初預(yù)算7048.36萬(wàn)元，涉及單位109個(gè)；調(diào)減預(yù)算1388.75萬(wàn)元，涉及113個(gè)單位118個(gè)項(xiàng)目。2022年1-12月份完成政府采購(gòu)項(xiàng)目450個(gè)5791.96萬(wàn)元，成交金額5659.61萬(wàn)元，節(jié)約資金132.35萬(wàn)元，節(jié)約率2.29%。（詳見(jiàn)附表7）
3.地方政府債務(wù)管理情況。積極穩(wěn)妥防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，用好用足新增債券政策，依托地方政府債務(wù)管理信息系統(tǒng)，對(duì)債券項(xiàng)目入庫(kù)、發(fā)行、撥付、使用、運(yùn)營(yíng)、還本付息、績(jī)效等進(jìn)行穿透式、全過(guò)程監(jiān)控，確保債券資金規(guī)范、安全、高效使用。（詳見(jiàn)附表5）
（1）債務(wù)限額。截至2022年底，省級(jí)下達(dá)我縣政府性債券限額86021萬(wàn)元（不含隱性債務(wù)），其中：一般債券限額36652萬(wàn)元、專項(xiàng)債券限額49369萬(wàn)元。
（2）債務(wù)規(guī)模。截至2022年底，全縣政府性債務(wù)余額92733萬(wàn)元（地方政府性債券76542萬(wàn)元、隱性債務(wù)14125萬(wàn)元、外國(guó)組織借款16萬(wàn)元、兩當(dāng)縣2017年棚戶區(qū)改造（城中村）安置樓建設(shè)工程農(nóng)發(fā)行貸款2050萬(wàn)元），較年初余額增加9882萬(wàn)元（當(dāng)年新增地方政府債券12500萬(wàn)元，歸還本金2618萬(wàn)元）。
（3）新增債券資金使用情況。2022年，爭(zhēng)取地方政府債券12500萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)支出12216萬(wàn)元，支付進(jìn)度97.73%。其中：一般債券4700萬(wàn)元(主要用于兩當(dāng)縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目2100萬(wàn)元、兩當(dāng)縣紅色慢橋建設(shè)工程600萬(wàn)元、兩當(dāng)縣保障性安居工程2000萬(wàn)元)，實(shí)現(xiàn)支出4416萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)284萬(wàn)元（兩當(dāng)縣保障性安居工程尾款）；專項(xiàng)債券7800萬(wàn)元（主要用于兩當(dāng)縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目3300萬(wàn)元、兩當(dāng)縣城區(qū)排水防澇工程2700萬(wàn)元、兩當(dāng)縣城區(qū)老舊小區(qū)改造工程1000萬(wàn)元、兩當(dāng)縣人民醫(yī)院臨床救治中心建設(shè)項(xiàng)目800萬(wàn)元）均實(shí)現(xiàn)支出。
（4）債務(wù)化解還本付息情況。2022年，償還政府債務(wù)4787萬(wàn)元，其中：到期地方政府一般債券還本2488萬(wàn)元、政府債券利息2299萬(wàn)元，其中：一般債券利息927萬(wàn)元，專項(xiàng)債券利息1372萬(wàn)元；償還地方隱性債務(wù)826萬(wàn)元，其中：還本130萬(wàn)元、付息696萬(wàn)元。
二、人大決議落實(shí)情況及所做的工作
縣十八屆人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議的《關(guān)于2021年財(cái)政決算情況和2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告》提出“不斷強(qiáng)化收入管理，提升財(cái)政保障能力；規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，加大支出統(tǒng)籌力度；樹(shù)立底線思維意識(shí)，切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”等3條意見(jiàn)建議，財(cái)政部門(mén)高度重視，聚焦短板弱項(xiàng)，采取有力措施，確保決議要求落實(shí)落細(xì)落地。
（一）聚焦政策落實(shí)，全力以赴穩(wěn)大盤(pán)。按照中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，立足發(fā)揮財(cái)政調(diào)控職能，精準(zhǔn)發(fā)力、靠前發(fā)力，落實(shí)落細(xì)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施。一是全面落實(shí)企業(yè)增值稅留抵退稅政策，助力企業(yè)紓困解難、激活發(fā)展動(dòng)能。2022年，完成大口徑財(cái)政留抵退稅285萬(wàn)元，其中縣級(jí)100萬(wàn)元。二是統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)決貫徹落實(shí)租金減免政策，累計(jì)減免承租國(guó)有經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)的中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶3個(gè)月租金5萬(wàn)余元。三是落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金100萬(wàn)元，引導(dǎo)帶動(dòng)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、技術(shù)創(chuàng)新、開(kāi)拓市場(chǎng)；完成政府采購(gòu)網(wǎng)上商城建設(shè)、推進(jìn)政府采購(gòu)全流程電子化，實(shí)現(xiàn)“不見(jiàn)面”招標(biāo)、開(kāi)標(biāo)及評(píng)標(biāo)，讓數(shù)據(jù)多跑路，讓單位少跑腿；落實(shí)預(yù)留采購(gòu)份額、優(yōu)先采購(gòu)、及時(shí)支付采購(gòu)資金、提高預(yù)付款比例、引入信用擔(dān)保等惠企政策，為中小企業(yè)參與采購(gòu)活動(dòng)提供便利，減輕壓力。四是落實(shí)一季度一盤(pán)活一調(diào)度措施，督促部門(mén)加快支出進(jìn)度，盤(pán)活收回財(cái)政存量資金2382萬(wàn)元用于亟需領(lǐng)域；落實(shí)預(yù)算安排“四掛鉤”和“獎(jiǎng)增罰滯”機(jī)制，結(jié)合部門(mén)爭(zhēng)取資金、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、預(yù)算支出進(jìn)度、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備進(jìn)度和質(zhì)量等結(jié)果應(yīng)用，通過(guò)安排項(xiàng)目前期費(fèi)396萬(wàn)元、重點(diǎn)工作績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)資金156萬(wàn)元，激發(fā)各部門(mén)爭(zhēng)資金、建項(xiàng)目、促發(fā)展的積極性。四是助力穩(wěn)企業(yè)活市場(chǎng)，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，推動(dòng)惠企利民資金快速直達(dá)，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端的全過(guò)程、全鏈條、全方位監(jiān)管。2022年，財(cái)政部門(mén)收到直達(dá)資金32400.55萬(wàn)元，均在3個(gè)工作日內(nèi)分配至單位，分配率100%，部門(mén)實(shí)現(xiàn)支出31583.07萬(wàn)元，支出進(jìn)度97.48%。
（二）聚焦抓收爭(zhēng)資，多措并舉穩(wěn)增長(zhǎng)。一方面，積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，克服經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)和疫情等因素對(duì)財(cái)政收入減收影響，確保收入能收盡收、應(yīng)收盡收，全縣大小口徑財(cái)政收入均提前50天圓滿完成既定目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)。另一方面，緊盯中央、省、市政府投資支持領(lǐng)域，積極作為、主動(dòng)跟進(jìn)，多次赴省財(cái)政廳匯報(bào)、銜接、爭(zhēng)取資金，穩(wěn)住財(cái)力基本盤(pán)，累計(jì)爭(zhēng)取各類轉(zhuǎn)移支付增量0.68億元，爭(zhēng)取地方政府債券資金1.25億元，有效緩解財(cái)政運(yùn)行壓力，有力保障縣委、縣政府確定的民生及重點(diǎn)項(xiàng)目支出需求。
（三）聚焦民生投入，有保有壓穩(wěn)投入。實(shí)行零基預(yù)算、強(qiáng)化績(jī)效管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓，年初預(yù)算壓減一般性支出145萬(wàn)元；重點(diǎn)支出從嚴(yán)從緊、能省則省，加大對(duì)民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障力度，2022年民生支出占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)到83%。投入8.92億元全力保障“三?！钡让裆С鲂枨?；投入6200余萬(wàn)元用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、住房公積金等；投入864萬(wàn)元用于疫情防控物資儲(chǔ)備、設(shè)備購(gòu)置、核酸檢測(cè)、隔離點(diǎn)建設(shè)等方面，確保人民群眾安全。
（四）聚焦項(xiàng)目建設(shè)，加力加效穩(wěn)投資。用足用好用活中央及省基建投資、專項(xiàng)債券等上級(jí)補(bǔ)助資金，積極申報(bào)政府性投資基金、探索生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向的開(kāi)發(fā)（EOD）模式，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，拓展投資空間。投入1700余萬(wàn)元用于生態(tài)及地質(zhì)災(zāi)害避險(xiǎn)搬遷；投入6665萬(wàn)元用于保障性安居工程、老舊小區(qū)改造城區(qū)排水防澇等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、投入800萬(wàn)元用于兩當(dāng)縣人民醫(yī)院臨床救治中心建設(shè)提升群眾幸福指數(shù)；投入3700余萬(wàn)元用于創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范園區(qū)建設(shè)，支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。投入1200萬(wàn)元用于基層組織政權(quán)配套建設(shè)項(xiàng)目，改善基層干部職工生活工作條件，截止目前，全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)職工周轉(zhuǎn)房建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到符合實(shí)施條件的10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（除城關(guān)鎮(zhèn)、金洞鄉(xiāng)外）2個(gè)工作站全覆蓋，受益人數(shù)600余人，兩當(dāng)縣干部周轉(zhuǎn)房建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)做法受到了市委主要領(lǐng)導(dǎo)充分肯定，并號(hào)召在全市范圍內(nèi)學(xué)習(xí)推廣；投入9020萬(wàn)元用于縣鄉(xiāng)村水毀公路重建、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)村安全飲水工程維修養(yǎng)護(hù)；投入16800萬(wàn)元用于生態(tài)環(huán)保方面，支持“綠水青山就是金山銀山”實(shí)踐創(chuàng)新基地建設(shè)，獲得省財(cái)政廳400萬(wàn)元生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)勵(lì)資金。
（五）聚焦鄉(xiāng)村振興，多方籌資穩(wěn)成果。一是在縣級(jí)財(cái)力緊張的情況下，優(yōu)先保障鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作資金需求，逐年增加縣列資金投入，超額完成考核指標(biāo)。2022年全縣投入銜接資金10765萬(wàn)元（其中：縣本級(jí)投入2190萬(wàn)元），安排用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面5964萬(wàn)元，占比55.4%，均達(dá)到省級(jí)考核要求；實(shí)現(xiàn)支出（含質(zhì)保金）10765萬(wàn)元，支付進(jìn)度100%。爭(zhēng)取東西協(xié)作幫扶資金3240萬(wàn)元，均實(shí)現(xiàn)支出（含質(zhì)保金）。二是將凡是政策要求納入整合范圍的財(cái)政涉農(nóng)資金，全部納入統(tǒng)籌范圍，堅(jiān)決防止資金超范圍整合或者應(yīng)整未整、已納入整合資金未按整合要求使用等現(xiàn)象發(fā)生。2022年全縣可整合資金共17882.43萬(wàn)元，實(shí)際整合資金12569.51萬(wàn)元，其中：整合中央及省級(jí)資金12329.51萬(wàn)元、整合率80.36%，達(dá)到省級(jí)考核要求；安排用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展6973.16萬(wàn)元，占比55.48%，超考核要求50%的5.48個(gè)百分點(diǎn)；實(shí)現(xiàn)支出（含質(zhì)保金）12424萬(wàn)元，支付進(jìn)度98.84%，超考核要求85%的13.84個(gè)百分點(diǎn)。三是落實(shí)農(nóng)村公益性崗位工資及意外傷害險(xiǎn)、農(nóng)村房屋保險(xiǎn)、農(nóng)村60歲以上老人意外險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)1300余萬(wàn)元，有效增加農(nóng)民收入、防范化解返貧致貧風(fēng)險(xiǎn)；撥付中小河流治理、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼資金等10508萬(wàn)元，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)改善；投入370余萬(wàn)元用于“雙百千萬(wàn)”工程，發(fā)展富民產(chǎn)業(yè)，打造農(nóng)民增收“綠色銀行”。四是落實(shí)“兩個(gè)只增不減”要求（一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減、按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減）撥付城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障資金1337萬(wàn)元，整合義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、職業(yè)教育和學(xué)前教育發(fā)展等教育專項(xiàng)資金2893萬(wàn)元，先后建成投入使用金洞小學(xué)、城關(guān)四幼。
（六）聚焦財(cái)政管理，深化改革穩(wěn)預(yù)期。一是預(yù)算編制及執(zhí)行均通過(guò)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)進(jìn)行，確保預(yù)算編制及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化；堅(jiān)持“先有預(yù)算、后有支出”控制機(jī)制，確保無(wú)預(yù)算不支出原則貫穿預(yù)算執(zhí)行始終；將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、審計(jì)整改情況作為改進(jìn)管理、完善政策和編制年度預(yù)算的依據(jù)，對(duì)實(shí)施績(jī)效不明顯，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較為突出的項(xiàng)目和單位，不安排或少安排預(yù)算資金，促使財(cái)政資金提質(zhì)增效。二是嚴(yán)格國(guó)有資產(chǎn)管理，推進(jìn)國(guó)企改革走深做實(shí)。2022年完成資產(chǎn)報(bào)廢核銷處置25宗,資產(chǎn)價(jià)值700.7萬(wàn)元；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益23.7萬(wàn)元（其中：資產(chǎn)出租、出借收益21.2萬(wàn)元、資產(chǎn)報(bào)廢殘值收益2.5萬(wàn)元）；資產(chǎn)劃撥1宗，資產(chǎn)價(jià)值6.5萬(wàn)元。全面完成國(guó)企改革三年行動(dòng)工作任務(wù)，積極推動(dòng)融資平臺(tái)整合升級(jí)，組建成立兩當(dāng)縣盛資資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有限責(zé)任公司，完成9處河道砂石資源12.75億元的劃轉(zhuǎn)注入。三是加強(qiáng)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理。嚴(yán)格按照上級(jí)政策要求和《兩當(dāng)縣惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理實(shí)施細(xì)則》管理發(fā)放惠民惠農(nóng)資金，2022年，通過(guò)系統(tǒng)發(fā)放惠民資金34項(xiàng)5495.51萬(wàn)元，受益群眾達(dá)12.43萬(wàn)人次。組織抽調(diào)專人開(kāi)展全縣“一卡通”專項(xiàng)檢查，并將檢查結(jié)果反饋單位限時(shí)整改；牽頭組織行業(yè)主管部門(mén)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、工作站開(kāi)展惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作技能。四是推動(dòng)政府投資項(xiàng)目評(píng)審提質(zhì)增效。2022年完成政府投資項(xiàng)目評(píng)審317個(gè)，較上年增加92個(gè)，總資金達(dá)111638.88萬(wàn)元，較上年送審金額78681.68萬(wàn)元增加32957.2萬(wàn)元，增長(zhǎng)41.89%。項(xiàng)目審減金額2433.73萬(wàn)元，較上年1915.63萬(wàn)元增加518.1萬(wàn)元，增長(zhǎng)27%。五是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。以深入開(kāi)展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)為抓手，采取單位自查、聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)專項(xiàng)檢查、抽調(diào)專人重點(diǎn)抽查相結(jié)合方式，開(kāi)展預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)、財(cái)政資金使用管理、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)等財(cái)政綜合業(yè)務(wù)檢查，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支行為，筑牢財(cái)政資金安全防線。
綜上所述，這些成績(jī)的取得，是縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大和縣政協(xié)加強(qiáng)監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各級(jí)各部門(mén)和全縣人民團(tuán)結(jié)奮進(jìn)、拼搏奉獻(xiàn)的結(jié)果。在看到成績(jī)的同時(shí)，也要清醒地看到，財(cái)政運(yùn)行中還存在一些亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：財(cái)政體量偏小、增收基礎(chǔ)不穩(wěn)、財(cái)政自給率低，基層“三保”、地方政府債務(wù)還本付息、政策性人員增資等剛性支出不斷增加，財(cái)政收支緊平衡成常態(tài)；部門(mén)支出進(jìn)度緩慢、資金長(zhǎng)期趴賬，預(yù)算績(jī)效管理需持續(xù)強(qiáng)化。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真聽(tīng)取各位代表、委員意見(jiàn)，研判形勢(shì)、分析原因，采取有效措施，加以解決。
2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，做好預(yù)算編制和財(cái)政工作意義重大。堅(jiān)持“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”，合理研判財(cái)政收支形勢(shì)，堅(jiān)定不移貫徹預(yù)算編制要求，科學(xué)編制財(cái)政預(yù)算，系統(tǒng)謀劃財(cái)政工作，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障。
一、形勢(shì)分析
從國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展看，財(cái)政宏觀調(diào)控任務(wù)更加艱巨。2023年的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍嚴(yán)峻復(fù)雜，財(cái)政既要對(duì)沖經(jīng)濟(jì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，更要確保自身風(fēng)險(xiǎn)可控，還要兼顧發(fā)展與安全、穩(wěn)增長(zhǎng)和防風(fēng)險(xiǎn)等宏觀調(diào)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，這就對(duì)財(cái)政工作提出更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)要求，尤其是財(cái)源建設(shè)、大數(shù)據(jù)理財(cái)、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、績(jī)效管理、零基預(yù)算、中期規(guī)劃、宏觀調(diào)控等方面更需要各部門(mén)各單位善謀善為、共同發(fā)力。
從全國(guó)財(cái)政發(fā)展現(xiàn)狀看，政府部門(mén)過(guò)“緊日子”是常態(tài)。受疫情影響，全國(guó)經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷增大、財(cái)力吃緊，過(guò)緊日子成為緩解當(dāng)前財(cái)政收支矛盾的客觀需要。財(cái)政部接連發(fā)文，要求各地要加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理、嚴(yán)控一般性支出，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，兜牢“三?！钡拙€；省財(cái)政廳要求，2023年公用經(jīng)費(fèi)“除按照工資和規(guī)定比例測(cè)算安排的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、公務(wù)用車(chē)交通補(bǔ)貼等事項(xiàng)外，規(guī)模保持總體不增，并按5%比例預(yù)留，預(yù)留資金由各部門(mén)（單位）統(tǒng)籌用于常態(tài)化疫情防控、臨時(shí)性增支事項(xiàng)等支出，執(zhí)行中不再專門(mén)安排?！?span style="display:none">大牛工程師
從財(cái)政管理政策要求看，資產(chǎn)管理是當(dāng)前和今后工作重點(diǎn)。2022年11月，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于盤(pán)活行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》指出“有效盤(pán)活并高效使用行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，是貫徹落實(shí)過(guò)緊日子要求、加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌的重要舉措”，在確保政府職能正常履行的情況下，通過(guò)自用、共享、調(diào)劑、出租、處置等方式，將行政事業(yè)單位低效運(yùn)轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)納入盤(pán)活范圍，降低政府運(yùn)行成本，緩解財(cái)政收支矛盾；以存量換增量，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用效益最大化。
從兩當(dāng)財(cái)政自身建設(shè)看，經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)依然面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。受產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一影響，稅收增長(zhǎng)空間有限，財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)尚不穩(wěn)定，財(cái)政保障壓力不斷加大，面臨可用財(cái)力少和剛性支出多的“雙重考驗(yàn)”，財(cái)政運(yùn)行短期內(nèi)仍處于緊平衡、難平衡狀態(tài)。一是財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力。我縣屬于典型的“吃飯財(cái)政”，縣級(jí)財(cái)力主要依賴爭(zhēng)取的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付，財(cái)政收入主要依賴重大項(xiàng)目投資拉動(dòng)，主體稅源不多，財(cái)政自給率多年低位運(yùn)行，2022年僅為6.3%。二是財(cái)政收支矛盾加劇。重點(diǎn)領(lǐng)域和民生兜底等剛性支出需求不斷增加，加之地方政府債券及隱性債務(wù)逐漸進(jìn)入還本付息高峰期，2023年地方政府債務(wù)需還本付息6555萬(wàn)元。另外，據(jù)社保部門(mén)測(cè)算，2023年社?；鹬袡C(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口約2600萬(wàn)元。三是部門(mén)支出進(jìn)度緩慢。2022年，全縣各部門(mén)年末結(jié)轉(zhuǎn)資金高達(dá)2.16億元，預(yù)算執(zhí)行率僅為84%，大量資金在部門(mén)趴賬閑置、使用效益不高。
二、指導(dǎo)思想
2023年預(yù)算編制以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨的二十大精神和中央、省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作和財(cái)政工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“積極的財(cái)政政策要加力提效，穩(wěn)健的貨幣政策要精準(zhǔn)有力”要求，堅(jiān)持政府過(guò)“緊日子”，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三保”支出，持續(xù)改善民生；強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度；嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
三、編制原則
一是堅(jiān)持量力而行。以建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制為目標(biāo)，堅(jiān)持厲行節(jié)約，將過(guò)緊日子作為預(yù)算編制的基本方針，堅(jiān)持以收定支、量力而行、盡力而為，從實(shí)從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和公務(wù)支出預(yù)算，部門(mén)所屬單位如需增加“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，原則上通過(guò)內(nèi)部調(diào)劑解決。
二是堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧。堅(jiān)持“三保”優(yōu)先和集中財(cái)力辦大事，切實(shí)增強(qiáng)縣委、縣政府重大決策部署的財(cái)力保障，做細(xì)做實(shí)預(yù)算，提高資金使用效益。
三是堅(jiān)持預(yù)算法定。堅(jiān)持零基預(yù)算，打破基數(shù)概念和固化支出格局，有保有壓，按輕重緩急原則安排預(yù)算，將落實(shí)中央、省、市、縣決策部署作為首要任務(wù)，杜絕“撒胡椒面”，不搞“眉毛胡子一把抓”。
四是堅(jiān)持全面績(jī)效。樹(shù)立和強(qiáng)化“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效理念，將預(yù)算安排與績(jī)效管理情況掛鉤，加快推進(jìn)整體績(jī)效評(píng)價(jià)工作，強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。
四、預(yù)算安排
遵循上述指導(dǎo)思想、編制原則,謹(jǐn)慎安排2023年財(cái)政收支預(yù)算如下。
（一）2023年公共財(cái)政預(yù)算收支情況
2023年，全縣公共財(cái)政收入預(yù)算122041萬(wàn)元，公共財(cái)政支出預(yù)算122041萬(wàn)元，與2022年年初預(yù)算數(shù)相比（以下簡(jiǎn)稱“同比”）增長(zhǎng)11841萬(wàn)元，增幅10.7%，收支平衡。
1.公共財(cái)政收入預(yù)算情況
2023年，全縣公共財(cái)政收入預(yù)算122041萬(wàn)元，其中：
（1）按收入來(lái)源分：①包干財(cái)力收入預(yù)算82479萬(wàn)元，同比增加20569萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算收入7135萬(wàn)元，同比增加1093萬(wàn)元；返還性收入983萬(wàn)元，與上年持平；上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算59668萬(wàn)元，同比增加4783萬(wàn)元，主要是預(yù)計(jì)爭(zhēng)取的均衡性轉(zhuǎn)移支付增加；上年結(jié)轉(zhuǎn)資金14693萬(wàn)元，全部為凈增加。②上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入預(yù)算39562萬(wàn)元，同比減收8728萬(wàn)元，主要是為了規(guī)范預(yù)算編制，將提前下達(dá)專項(xiàng)納入預(yù)算，未將不可預(yù)計(jì)的專項(xiàng)收入納入年初預(yù)算。（詳見(jiàn)附表8、9）
（2）從收入征管情況看：按照市級(jí)對(duì)一般公共預(yù)算增幅測(cè)算口徑（即：2023年預(yù)算與上年實(shí)際完成數(shù)進(jìn)行對(duì)比），2023年全縣預(yù)計(jì)完成大口徑財(cái)政收入11118萬(wàn)元，與2022年完成數(shù)10854萬(wàn)元相比增長(zhǎng)2.4%，增收264萬(wàn)元。其中：預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入7135萬(wàn)元，與2022年完成數(shù)6731萬(wàn)元相比增長(zhǎng)6%，增收404萬(wàn)元。分征收部門(mén)看：稅務(wù)部門(mén)預(yù)計(jì)完成收入7518萬(wàn)元，與2022年完成數(shù)7040萬(wàn)元相比增長(zhǎng)6.8%，增收478萬(wàn)元；財(cái)政部門(mén)預(yù)計(jì)完成收入3600萬(wàn)元，與2022年完成數(shù)3814萬(wàn)元相比下降5.6%，減收214萬(wàn)元。稅務(wù)、財(cái)政征收規(guī)模變動(dòng)較大的原因是：礦業(yè)權(quán)出讓收入征繳主體由財(cái)政部門(mén)調(diào)整為稅務(wù)部門(mén)。分收入性質(zhì)看：稅收收入預(yù)計(jì)完成5593萬(wàn)元，與2022年完成數(shù)5298萬(wàn)元相比增長(zhǎng)5.6%，增收295萬(wàn)元；非稅收入預(yù)計(jì)完成5525萬(wàn)元，與2022年完成數(shù)5556萬(wàn)元相比下降0.6%，減收31萬(wàn)元，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化，稅收收入占比逐年提高。
2.公共財(cái)政支出預(yù)算情況
根據(jù)收入預(yù)算情況，安排2023年公共財(cái)政支出預(yù)算122041萬(wàn)元。①一般公共預(yù)算支出114534萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.3%，增支10724萬(wàn)元。其中：人員工資性支出35802萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.12%，增支5747萬(wàn)元；公用經(jīng)費(fèi)支出2691萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.2%，增支180萬(wàn)元；縣列專項(xiàng)支出36479萬(wàn)元，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)資金后，同口徑相比增長(zhǎng)2%，增支447萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)支出39562萬(wàn)元，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)資金后，同口徑相比下降32.3%，減支15615萬(wàn)元（主要是為了規(guī)范預(yù)算編制，提高預(yù)算執(zhí)行率，僅將提前下達(dá)專項(xiàng)納入預(yù)算，未將預(yù)計(jì)的專項(xiàng)收入納入年初預(yù)算）。②安排預(yù)備費(fèi)3790萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)21.7%，增加675萬(wàn)元（根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，預(yù)備費(fèi)按照一般公共預(yù)算支出的1-3%的比例計(jì)提）。③上解支出1717萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)118%，增支930萬(wàn)元（由于上解口徑變化，原法檢兩院基數(shù)995萬(wàn)元由省對(duì)縣結(jié)算補(bǔ)助中扣減，調(diào)整為上解支出）。④地方政府債務(wù)還本（不含隱性債務(wù)）2000萬(wàn)元，較上年凈減少488萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表8）
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
2023年，政府性基金預(yù)算編制堅(jiān)持“以收定支、收支平衡”的原則。政府性基金預(yù)算收入（因上級(jí)專項(xiàng)及專項(xiàng)債券規(guī)模無(wú)法預(yù)計(jì)，年初預(yù)算僅預(yù)算縣級(jí)收入）5850萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.4倍，增收3450萬(wàn)元。增幅較大的主要原因：一是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入3850萬(wàn)元（主要是自然資源局拍賣(mài)位于檔案館附近國(guó)有土地出讓收入）；二是專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益2000萬(wàn)元（含2022年應(yīng)繳未繳項(xiàng)目收益即：由縣級(jí)財(cái)政代償2022年專項(xiàng)債券利息760萬(wàn)元），主要涉及使用2020年-2022年專項(xiàng)債券的住建局、發(fā)改局、衛(wèi)健局、水務(wù)局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局。按照基金預(yù)算“列收列支”的原則，相應(yīng)安排政府性基金預(yù)算支出5090萬(wàn)元，主要用于：征地和拆遷補(bǔ)償、城市建設(shè)及農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出等方面支出3419萬(wàn)元；土地出讓金收入安排的專項(xiàng)債券利息支出431萬(wàn)元；2023年專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益安排的利息支出1240萬(wàn)元。調(diào)入一般公共預(yù)算760萬(wàn)元?dú)w還由縣級(jí)財(cái)政代償?shù)?022年專項(xiàng)債券利息。（詳見(jiàn)附表10）
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
社?；痤A(yù)算由縣社會(huì)保障部門(mén)負(fù)責(zé)測(cè)算編制，縣財(cái)政部門(mén)匯編。按照社會(huì)保險(xiǎn)基金“統(tǒng)籌兼顧、保障有力、收支平衡、留有余地”總體要求，2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金年初余額1946萬(wàn)元，當(dāng)年收入預(yù)算10193萬(wàn)元，當(dāng)年支出預(yù)算10654萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余1485萬(wàn)元（全部為城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余）。（詳見(jiàn)附表11）
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況
2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上年結(jié)轉(zhuǎn)2萬(wàn)元，當(dāng)年收入2萬(wàn)元（上級(jí)專項(xiàng)）；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出擬安排4萬(wàn)元；收支平衡。（詳見(jiàn)附表12）
（五）政府采購(gòu)預(yù)算情況
2023年，各部門(mén)申報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算7048萬(wàn)元，資金來(lái)源是縣列專項(xiàng)、上級(jí)專項(xiàng)等，其中：財(cái)政撥款6941萬(wàn)元，其他資金107萬(wàn)元。采購(gòu)內(nèi)容主要是專用類設(shè)備、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)及工程類維修項(xiàng)目等。（詳見(jiàn)附表13）
（六）“三?！鳖A(yù)算情況
2023年，著力在“保重點(diǎn)、壓一般、優(yōu)結(jié)構(gòu)”上下功夫，從嚴(yán)從緊管控“三公”經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓；重點(diǎn)支出從嚴(yán)從緊、能省則省，用政府“緊日子”“苦日子”換老百姓的“好日子”“穩(wěn)日子”。2023年全縣預(yù)計(jì)完成公共財(cái)政預(yù)算收入122041萬(wàn)元，其中，包干財(cái)力預(yù)計(jì)82479萬(wàn)元，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)13972萬(wàn)元，縣級(jí)可支配財(cái)力68507萬(wàn)元。2023年預(yù)算安排“三保”支出42131萬(wàn)元，占縣級(jí)包干財(cái)力82479萬(wàn)元的51.1%。總體來(lái)看，全縣2023年“三保”支出預(yù)算保障有力，未留缺口，不存在保障風(fēng)險(xiǎn)。
1.?；久裆С鲱A(yù)算安排。2023年，保基本民生方面縣級(jí)財(cái)政預(yù)算安排資金2820萬(wàn)元，主要用于家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生國(guó)家助學(xué)金、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、義務(wù)兵優(yōu)待、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、村級(jí)支出等。
2.保工資支出預(yù)算安排。2023年，預(yù)算安排人員工資支出35802萬(wàn)元，主要按照保障標(biāo)準(zhǔn)保障國(guó)標(biāo)工資、國(guó)家津補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、正常晉升、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼獎(jiǎng)等。其中，其他不屬于保工資剛性支出預(yù)算安排。
3.保運(yùn)轉(zhuǎn)支出預(yù)算安排。2023年，預(yù)算安排保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出3509萬(wàn)元（公用經(jīng)費(fèi)1684萬(wàn)元，縣列專項(xiàng)中保運(yùn)轉(zhuǎn)部分1825萬(wàn)元），行政部門(mén)人均達(dá)到14060元/年，公安部門(mén)部門(mén)人均達(dá)到28212元/年，其他部門(mén)人均達(dá)到14060元/年。
五、2023年部門(mén)預(yù)算編制情況
2023年財(cái)政預(yù)算安排堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序；堅(jiān)持“零基預(yù)算”原則，剔除上年安排的一次性項(xiàng)目；堅(jiān)持底線思維，將債務(wù)還本付息資金列入預(yù)算，堅(jiān)決防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；將落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署作為預(yù)算編制的首要任務(wù)，統(tǒng)籌縣級(jí)可用財(cái)力，重點(diǎn)支持社會(huì)民生、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、文化旅游、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和項(xiàng)目前期費(fèi)。由于上級(jí)專項(xiàng)資金有專門(mén)用途，現(xiàn)僅對(duì)包干財(cái)力部門(mén)預(yù)算安排情況進(jìn)行匯報(bào)。
（一）包干財(cái)力收入預(yù)算情況
2023年，全縣可用包干財(cái)力82479萬(wàn)元，剔除各部門(mén)原用途安排的上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)13972萬(wàn)元、預(yù)留到縣級(jí)的上解支出1717萬(wàn)元、生態(tài)環(huán)境保護(hù)支出3850萬(wàn)元和計(jì)提的預(yù)備費(fèi)3790萬(wàn)元后，可安排到部門(mén)的包干財(cái)力59150萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表14）
（二）包干財(cái)力支出預(yù)算安排情況
根據(jù)實(shí)際可用包干財(cái)力情況，按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保各類考核要求、保地方政府債務(wù)還本付息，最后安排報(bào)政府審批項(xiàng)目的預(yù)算保障順序，擬安排各類剛性支出59150萬(wàn)元。具體為：
1.縣級(jí)?；久裆С?850萬(wàn)元，同比增加163萬(wàn)元。其中，鄉(xiāng)村兩級(jí)縣列支出2594萬(wàn)元，主要是：村/社區(qū)組干部報(bào)酬及村/社區(qū)辦公經(jīng)費(fèi)支出2157萬(wàn)元、村級(jí)公益設(shè)施管護(hù)116萬(wàn)元、城關(guān)共享食堂補(bǔ)助12萬(wàn)元、西坡污水處理廠運(yùn)行經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元、站兒巷污水處理廠運(yùn)行經(jīng)費(fèi)26萬(wàn)元。
2.人員工資支出35802萬(wàn)元，同比增加5747萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增加約2800萬(wàn)元。主要增加因素：確保人員工資足額發(fā)放，主要考慮人員增加、正常晉升、兌現(xiàn)2022年度過(guò)渡期獎(jiǎng)勵(lì)性津貼。
3.公用經(jīng)費(fèi)支出2691萬(wàn)元，同比增加180萬(wàn)元，其中：①保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1684萬(wàn)元，同比增加34萬(wàn)元。②“三項(xiàng)計(jì)提”（工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)）1007萬(wàn)元，同比增加146萬(wàn)元。主要增加因素：為足額落實(shí)上級(jí)確定的“三?！比蝿?wù)，“三項(xiàng)計(jì)提”中的職工福利費(fèi)和教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)由原基本工資調(diào)整為工資總額。
4.切塊預(yù)留到部門(mén)的資金9825萬(wàn)元，同比增加909萬(wàn)元。一是縣級(jí)銜接資金2200萬(wàn)元，同比增加10萬(wàn)元，體現(xiàn)縣級(jí)財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)村振興支持力度。二是國(guó)開(kāi)行貸款、地方債券還本付息支出6555萬(wàn)元，同比增加829萬(wàn)元，主要是為有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將地方政府債券、隱性債務(wù)還本付息足額納入年初預(yù)算，主要涉及鄉(xiāng)村振興、發(fā)改、住建3個(gè)部門(mén)隱性債務(wù)還本1160萬(wàn)元、付息798萬(wàn)元，同比增加1037萬(wàn)元；一般債券還本2000萬(wàn)元、付息967萬(wàn)元，同比減少452萬(wàn)元；專項(xiàng)債券付息1630萬(wàn)元（其中：專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益應(yīng)承擔(dān)1199萬(wàn)元），同比增加244萬(wàn)元。三是安排旅游發(fā)展基金100萬(wàn)元、強(qiáng)工業(yè)資金20萬(wàn)元、強(qiáng)科技資金50萬(wàn)元、成縣機(jī)場(chǎng)航線補(bǔ)貼100萬(wàn)元、項(xiàng)目前期費(fèi)500萬(wàn)元、車(chē)輛購(gòu)置費(fèi)300萬(wàn)元，均與上年持平。
5.縣直部門(mén)報(bào)政府審批項(xiàng)目資金8237萬(wàn)元（含?；久裆?xiàng)目255萬(wàn)元），同比增加1149萬(wàn)元。各部門(mén)“一上”申報(bào)縣列預(yù)算70969萬(wàn)元，經(jīng)財(cái)政部門(mén)多次會(huì)審，累計(jì)壓減62732萬(wàn)元，初步確定安排資金8237萬(wàn)元。
（三）與上年相比政策口徑變化
1.切塊資金預(yù)留細(xì)化。針對(duì)省審計(jì)廳反饋我縣年初預(yù)算切塊預(yù)留財(cái)政資金量過(guò)大、預(yù)算編制不細(xì)化的問(wèn)題，2023年將年初預(yù)算中部分切塊預(yù)留資金（9755萬(wàn)元）暫分解安排到相關(guān)部門(mén)，年中執(zhí)行中根據(jù)工作需要，由政府安排調(diào)劑使用。具體為：銜接資金預(yù)留到鄉(xiāng)村振興局；國(guó)開(kāi)行貸款還本付息預(yù)留到鄉(xiāng)村振興、發(fā)改、住建等部門(mén)，地方政府債券還本付息預(yù)留到財(cái)政部門(mén)；旅游發(fā)展基金預(yù)留到文體廣旅局、成縣機(jī)場(chǎng)航線補(bǔ)貼預(yù)留到財(cái)政局、項(xiàng)目前期費(fèi)預(yù)留到財(cái)政局、車(chē)輛購(gòu)置費(fèi)預(yù)留到機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心。
2.三項(xiàng)計(jì)提口徑變化。按照省級(jí)“三?！币?，職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)計(jì)提比例由原基本工資的4%統(tǒng)一調(diào)整為工資總額的4%，工資總額計(jì)算公式為：行政及參公在職人員：（職務(wù)工資+級(jí)別工資+工資區(qū)類類別差+高原補(bǔ)貼+艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼+工改保留補(bǔ)貼+工作性津貼+生活性補(bǔ)貼+警銜津貼）*12，事業(yè)在職人員：（崗位工資+等級(jí)（薪級(jí)）工資+教護(hù)齡提高（10％）+工資區(qū)類類別差+工改保留補(bǔ)貼+高原補(bǔ)貼+艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼+績(jī)效工資小計(jì)+警銜津貼）*12。
3.單位隸屬關(guān)系調(diào)整。根據(jù)全省預(yù)算管理一體化單位隸屬關(guān)系結(jié)構(gòu)，2023年將社保局調(diào)整為人社局下屬二級(jí)單位，運(yùn)管局調(diào)整為交通局下屬二級(jí)單位、地病辦調(diào)整為衛(wèi)健局下屬二級(jí)單位。
4.細(xì)化單位類檔劃分。根據(jù)全省預(yù)算編制中公用經(jīng)費(fèi)類檔分類標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)將我縣單位類檔由2022年的4類8檔，調(diào)整為按照行政、事業(yè)分類4類14檔，調(diào)整后的單位類檔對(duì)應(yīng)保障標(biāo)準(zhǔn)與上年沒(méi)有變化。
六、2023-2025中期財(cái)政規(guī)劃編制情況
根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理的通知》要求，財(cái)政部門(mén)牽頭編制同級(jí)中期財(cái)政規(guī)劃，各部門(mén)負(fù)責(zé)編制部門(mén)三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃?，F(xiàn)將全縣2023-2025年財(cái)政規(guī)劃編制情況提請(qǐng)大會(huì)審議。根據(jù)對(duì)各部門(mén)上報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總審核，2023年-2025年，納入中期財(cái)政規(guī)劃項(xiàng)目投資規(guī)模23.7億元，其中：2023年7.4億元、2024年7.8億元、2025年8.5億元。
七、2023年財(cái)政工作主要措施
（一）全力聚財(cái)，加強(qiáng)財(cái)政保障能力。一是積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、減稅降費(fèi)等因素帶來(lái)的減收壓力，強(qiáng)化財(cái)政收入監(jiān)管，加強(qiáng)與稅務(wù)等部門(mén)會(huì)商協(xié)作，加強(qiáng)收入分析調(diào)度，科學(xué)合理確定2023年財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)。二是緊盯中央、省、市“六穩(wěn)”、“六?！钡恼邫C(jī)遇和財(cái)政政策釋放紅利，會(huì)同有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)精心做好項(xiàng)目策劃、包裝和儲(chǔ)備工作，精準(zhǔn)發(fā)力，高位推動(dòng)財(cái)稅政策、項(xiàng)目資金、債券資金和外資引進(jìn)爭(zhēng)取。
（二）依法用財(cái)，硬化預(yù)算剛性約束。一是從嚴(yán)從緊控一般。牢固樹(shù)立長(zhǎng)期過(guò)緊日子思想，從嚴(yán)從緊控制一般性開(kāi)支，進(jìn)一步加大對(duì)非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出的壓減力度；預(yù)算執(zhí)行中原則上不出臺(tái)新的增支政策，確需出臺(tái)的政策，通過(guò)統(tǒng)籌當(dāng)年資金解決，無(wú)法解決的，納入下一年度預(yù)算安排；嚴(yán)格控制辦公經(jīng)費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算按照“只減不增”的原則從嚴(yán)從緊安排。二是筑牢底線兜“三?！?。把?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)作為重要的政治任務(wù)和財(cái)政保障的底線，集中可用財(cái)力優(yōu)先做好“三保”工作，堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。同時(shí)，要堅(jiān)持盡力而為、量力而行，把保障和改善民生建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力可持續(xù)的基礎(chǔ)之上。三是統(tǒng)籌資源保重點(diǎn)。統(tǒng)籌更多的財(cái)政資源，保障糧食安全、疫情防控、污染防治、生態(tài)保護(hù)和縣委、縣政府重大決策部署資金需求，保證支出強(qiáng)度、加快支出進(jìn)度，助力我縣快速融入“三城五地”區(qū)域發(fā)展新格局。
（三）精細(xì)管財(cái)，助推改革走深走實(shí)。一是擴(kuò)大預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用范圍，根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一部署，將資產(chǎn)管理、預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告、直達(dá)資金監(jiān)控等業(yè)務(wù)逐步納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，通過(guò)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，將績(jī)效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，及時(shí)公開(kāi)預(yù)算績(jī)效管理情況和重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。二是防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源頭管理，合理測(cè)算各類地方政府債務(wù)當(dāng)年需要還本付息資金規(guī)模并納入年初預(yù)算，防止發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是繼續(xù)深化國(guó)資國(guó)企改革。加強(qiáng)對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督與管理，切實(shí)加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，以特色黨建引領(lǐng)國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展；不斷加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，健全制度體系，開(kāi)展資產(chǎn)清查，保障資產(chǎn)安全完整，確保資產(chǎn)發(fā)揮效益。四是扎實(shí)開(kāi)展政府投資項(xiàng)目預(yù)決算審核、政府采購(gòu)、會(huì)計(jì)管理、財(cái)政監(jiān)督檢查工作，讓財(cái)政監(jiān)管實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全覆蓋。
各位代表，路雖遠(yuǎn)，行則將至；事雖難，做則必成。做好2023年財(cái)政工作，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、使命光榮。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持底線思維，強(qiáng)化預(yù)算法制意識(shí)和績(jī)效管理理念，主動(dòng)接受縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督，守正創(chuàng)新、踔厲奮發(fā)、勇毅前行，為奮力譜寫(xiě)兩當(dāng)高質(zhì)量發(fā)展新篇章做出積極貢獻(xiàn)。
名 詞 解 釋
1.公共財(cái)政預(yù)算收入：指地方一般公共預(yù)算收入、各類上級(jí)補(bǔ)助收入、調(diào)入資金、上年結(jié)余之和。
2.公共財(cái)政預(yù)算支出：指一般公共預(yù)算支出、債務(wù)還本支出、上解支出等各類公共財(cái)政預(yù)算支出之和。
3.大口徑財(cái)政收入：指本級(jí)政府組織征收的稅收收入和非稅收入，包括中央級(jí)、省級(jí)、市級(jí)和縣級(jí)收入。
4.一般公共預(yù)算收入：指本級(jí)政府組織征收的可支配收入（俗稱縣本級(jí)收入）。
5.一般公共預(yù)算支出：指本級(jí)政府在預(yù)算內(nèi)安排的各項(xiàng)支出，包括人員工資支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、縣列專項(xiàng)支出、上級(jí)專項(xiàng)支出等。
6.調(diào)整預(yù)算：指經(jīng)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況需要增加支出或者減少收入，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算的總支出超過(guò)總收入，或者使原批準(zhǔn)的預(yù)算中舉借債務(wù)的數(shù)額增加的部分變更。
7.包干財(cái)力：指本級(jí)政府可支配財(cái)力，包括一般公共預(yù)算收入、返還性收入、上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入和調(diào)入資金。
8.上解支出：指按照政策規(guī)定，下級(jí)政府必須向上級(jí)政府匯繳的財(cái)政資金形成的支出。
9.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為有效防范市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致稅收收入下滑風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)財(cái)政短收年份預(yù)算執(zhí)行缺口?！额A(yù)算法》第六十六條要求：“各級(jí)一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”。
10.政府性債務(wù)：政府性債務(wù)是指政府和所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù)。包括政府顯性債務(wù)和政府隱性債務(wù)。
11.政府隱性債務(wù)：是相對(duì)于政府顯性債務(wù)提出的。指沒(méi)有通過(guò)《預(yù)算法》規(guī)定的合法合規(guī)舉借程序，而是以某一合同或協(xié)議為舉借依據(jù)，地方政府存在償還責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)。
12.非稅收入：是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。
13.“四本預(yù)算”:《預(yù)算法》第五條規(guī)定：“預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
14.政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
15.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
16.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
17.盤(pán)活財(cái)政存量資金：指為了提高財(cái)政資金使用效益，將部門(mén)趴在賬上的沉淀結(jié)余資金按政策規(guī)定統(tǒng)籌起來(lái)，重新安排用于亟需領(lǐng)域的行為。
18.預(yù)算績(jī)效管理：指以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開(kāi)展的績(jī)效管理活動(dòng)。
19.“三公”經(jīng)費(fèi)：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。
20.預(yù)備費(fèi)：指各級(jí)一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動(dòng)用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目。《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
21.政府投資項(xiàng)目預(yù)決算審核：是指政府指定的部門(mén)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，運(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面，對(duì)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目預(yù)（概）算、竣工決（結(jié)）算以及其他財(cái)政預(yù)算支出行為進(jìn)行評(píng)估、審查。
22.“三?！保罕；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
23.“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
24.“六?！保罕＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
25.零基預(yù)算：零基預(yù)算是不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
26.項(xiàng)目前期費(fèi)：項(xiàng)目前期費(fèi)指投資項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)以前所發(fā)生的各項(xiàng)工作費(fèi)用，主要用于包括進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究設(shè)計(jì)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、地質(zhì)災(zāi)害評(píng)價(jià)、咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)文件評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用。
27.生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向開(kāi)發(fā)模式（EOD）投融資模式：是指以生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理為基礎(chǔ)，以特色產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)為支撐，以區(qū)域綜合開(kāi)發(fā)為載體，采取產(chǎn)業(yè)鏈延伸、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)、組合開(kāi)發(fā)等方式，推動(dòng)收益性差的生態(tài)環(huán)境治理項(xiàng)目與收益較好的關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)有效融合。簡(jiǎn)單的講，基于項(xiàng)目實(shí)踐的EOD模式，在幫助政府改善生態(tài)環(huán)境的同時(shí)，解決項(xiàng)目資金問(wèn)題，不增加政府債務(wù)負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)自平衡。充分將綠色項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益相結(jié)合，“綠水青山”與“金山銀山”相統(tǒng)籌。
28.留抵退稅：留抵退稅就是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實(shí)行鏈條抵扣機(jī)制，以納稅人當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額為應(yīng)納稅額。其中，銷項(xiàng)稅額是指按照銷售額和適用稅率計(jì)算的增值稅額；進(jìn)項(xiàng)稅額是指購(gòu)進(jìn)原材料等所負(fù)擔(dān)的增值稅額。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)形成留抵稅額。實(shí)施大規(guī)模增值稅留抵退稅，對(duì)助企紓困、穩(wěn)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮了關(guān)鍵作用。
