（甘肅?。╆P(guān)于隴南市宕昌縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于宕昌縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
——2021年3月10日在宕昌縣第十六屆人民代表大會第五次會議上
宕昌縣財政局局長 陳 昌
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席的同志提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對新冠肺炎疫情沖擊、暴洪泥石流災(zāi)害肆虐以及經(jīng)濟下行壓力加大等嚴峻挑戰(zhàn)，全縣財稅部門在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，加大積極財政政策工作力度，穩(wěn)步推進各項財稅改革和財政管理工作，為全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)步恢復(fù)發(fā)展提供了有力的資金保障，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）大口徑財政收入預(yù)算執(zhí)行情況
大口徑財政收入完成28268萬元，占年初預(yù)算28022萬元的100.88%，比上年減少5265萬元，下降15.7%。
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入完成15133萬元，占年初預(yù)算16645萬元的90.92%，下降5.45%，加上級補助收入371560萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7萬元、調(diào)入資金1020萬元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18264萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1170萬元，收入總計407154萬元。一般公共預(yù)算支出完成403972萬元，占變動預(yù)算403980萬元的99.99%，增長18.14%，加上解上級支出542萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出2632萬元，支出總計407146萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年8萬元。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算收入完成1224萬元，占年初預(yù)算6150萬元的19.9%，下降82.55%，加上級補助收入9196萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15300萬元，收入總計25720萬元。政府性基金預(yù)算支出完成25720萬元，占變動預(yù)算25720萬元的100%，增長37.72%。收支相抵，預(yù)算收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
我縣目前納入監(jiān)管的國有控股和參股企業(yè)共3家，均因不產(chǎn)生利潤而未編制年度國有資本經(jīng)營預(yù)算。2020年，國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入2萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成2萬元。收支相抵，實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
（五）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險基金預(yù)算收入完成41424萬元，占年初預(yù)算29014萬元的142.77%，下降21.37%。社會保險基金預(yù)算支出完成44284萬元，下降18.55%。收支相抵，本年結(jié)余-2860萬元，累計滾存結(jié)余20656萬元。
（六）政府債務(wù)限額和余額情況
2020年，省財政轉(zhuǎn)貸我縣新增地方政府債券33564萬元（一般債券16280萬元，外債轉(zhuǎn)貸1984萬元，專項債券15300萬元）。截止2020年底，我縣地方政府債務(wù)余額193291萬元，其中：一般債務(wù)151991萬元（含外債轉(zhuǎn)貸8164萬元），專項債務(wù)41300萬元，未超過省財政廳核定舉借債務(wù)限額223181萬元，債務(wù)規(guī)模在可控范圍內(nèi)。
二、2020年推進財稅改革及落實縣人大決議情況
2020年，全縣財稅部門全面貫徹《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》，認真落實縣十六屆人大四次會議決議、縣人大財經(jīng)委的審查意見，多措并舉組織收入，統(tǒng)籌兼顧安排支出，全力支持疫情防控保障，大力支持重點項目建設(shè)，堅持精打細算，進一步提高財政資金使用效益，全力服務(wù)我縣全方位高質(zhì)量發(fā)展。
（一）開源增渠組織收入，財政運行平穩(wěn)有序
2020年，全縣積極應(yīng)對新冠肺炎疫情沖擊，著力培植財源，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。一是縣財政加大與稅務(wù)等部門的協(xié)調(diào)配合，強化財政經(jīng)濟形勢分析研判，積極組織調(diào)度，及時掌握稅源、稅收、稅負動態(tài)變化情況，齊心協(xié)力，勤征細管、挖潛堵漏，做到依法征收、應(yīng)收盡收。二是財稅部門堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院減稅降費決策部署，嚴格落實國家新出臺應(yīng)對疫情的稅收優(yōu)惠和階段性減免社保繳費政策，全年累計減稅2437萬元、社保降費916萬元，全力為市場主體紓困解難，將惠企政策落實到實處。三是強化全縣立項爭資力度，完善定期通報和部門協(xié)同機制，積極主動配合相關(guān)主管部門做好地方政府債券項目儲備工作，推動形成“儲備一批、發(fā)行一批、建設(shè)一批、接續(xù)一批”的良性機制，全年共爭取新增一般債券、專項債券和抗疫特別國債42104萬元，并實行“日報制”督促各項目單位盡快支付債券資金，充分發(fā)揮債券資金穩(wěn)增長、擴投資、補短板的積極作用。四是全年盤活各類存量資金9777萬元，把“沉淀趴窩”的資金主要用于脫貧攻堅和化解拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)隱性債務(wù)等支出，有效緩解了財政支出壓力。2020年，在財政收入陷入極度困境的情況下，我縣一般公共預(yù)算支出逆勢上揚，全年完成403972萬元，首次歷史性突破40億元大關(guān)，支出總額和增幅均創(chuàng)新高。
（二）全力支持疫情防控，經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展
2020年年初，面對突如其來的新冠肺炎疫情，財政部門旗幟鮮明講政治，迅速把思想和行動統(tǒng)一到縣委各項部署上來，堅持一手抓防疫、一手促發(fā)展,奮力寫好奪取全縣疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展雙勝利“財政答卷”。一是及時下達防控預(yù)算指標(biāo)。確保防控防治資金需求，全年累計下達疫情防控專項資金1925.39萬元。二是建立防控物資政府采購“綠色通道”。及時轉(zhuǎn)發(fā)《財政部辦公廳關(guān)于疫情防控期間開展政府采購活動有關(guān)事項的通知》，對使用財政性資金采購疫情防控相關(guān)貨物、工程、服務(wù)和進口物資實行便利化采購。三是開通防控資金支付“快速通道”。按照“特事特辦、急事急辦”的原則，主動聯(lián)系對接代理銀行，打通疫情防控“快速通道”，確保支付流程通暢，保證隨時撥付采購疫情防控所需的應(yīng)急藥品、醫(yī)療設(shè)備、器械、防護用品和防治工作經(jīng)費。同時爭取落實抗疫國債資金8540萬元，為相關(guān)部門開展疫情防控工作、完善重大疫情防控救治、應(yīng)急物資保障體系和保障縣域經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展提供了堅實的財力支撐。
（三）堅持民生優(yōu)先導(dǎo)向，不斷增進民生福祉
堅持民生優(yōu)先導(dǎo)向，緊貼群眾現(xiàn)實需求，全力做好民生保障。2020年，全縣十一類民生支出356353萬元，占一般公共預(yù)算支出的88.21%。一是兜牢“保工資”底線。始終將“保工資”放在財政支出的首位，在預(yù)算安排和庫款撥付等方面優(yōu)先保障，2020年安排83200萬元及時足額發(fā)放干部職工工資、取暖費、年終獎和科學(xué)績效獎，干部職工待遇得到極大改善，幸福指數(shù)明顯提高。二是支持教育均衡發(fā)展。投入12500萬元，實施計子川九年制教學(xué)綜合樓及附屬工程等教育新建、改擴建項目42項，實施“溫暖工程”項目學(xué)校10所。不斷加強教育經(jīng)費保障，安排學(xué)前教育和中小學(xué)生均公用經(jīng)費5226萬元、家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活補助1337萬元、營養(yǎng)餐補助1809萬元、中職和高中國家獎助學(xué)金及免學(xué)雜費1115萬元。正向激勵提高教師收入水平，全年落實班主任津貼補貼及鄉(xiāng)村教師生活補助1178萬元，確保教師工資普遍高于公務(wù)員待遇。三是支持社會保障和就業(yè)能力提升。推進養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，完善落實保發(fā)放工作機制，投入19261萬元，確保全縣0.96萬企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位退休人員、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金按時足額發(fā)放；完善社會救助體系，投入13296萬元，解決2.29萬困難群體“兩不愁”問題，投入388萬元，救助供養(yǎng)特困老人、流浪乞討人員、精神病人、孤殘兒童共計超過0.17萬人次，發(fā)放殘疾人兩項補貼459萬元；做好優(yōu)撫安置工作，投入955萬元，進一步提高優(yōu)撫對象撫恤補助標(biāo)準和生活補助政策落實；保障就業(yè)創(chuàng)業(yè)，投入2248萬元，促進高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人、企業(yè)轉(zhuǎn)崗人員等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)；全面落實就業(yè)穩(wěn)崗獎補政策，為1.42萬名農(nóng)村青壯年落實勞務(wù)獎補資金6200萬元；加大對困難群體就業(yè)扶貧兜底力度，為10247名生態(tài)護林員和鄉(xiāng)村公益性崗位落實報酬補貼6421萬元。四是推進醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)改革。投入22239萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助人均年執(zhí)行標(biāo)準分別為550元、74元；加大醫(yī)療救助力度，貧困戶基本醫(yī)保、大病保險和醫(yī)療救助實際報銷比例平均達到85%以上，行政村衛(wèi)生室全部達到分類建設(shè)標(biāo)準，配齊了村醫(yī)，先診療后付費和“一站式”結(jié)報制度全面落實，貧困人口參保率達100%。五是加快文旅事業(yè)提檔升級。投入6329萬元，推進縣域文化旅游提升及鄉(xiāng)村文體設(shè)施建設(shè)，繼續(xù)支持“三館一站”免費開放，加快全域旅游示范和官鵝溝5A級景區(qū)創(chuàng)建工作。六是落實支農(nóng)惠農(nóng)政策。將17個特色產(chǎn)業(yè)品種納入政策性保險補貼范圍，落實補貼資金2767萬元，全年通過“一卡通”發(fā)放耕地地力保護補貼1600萬元，退耕還林還草補助3100萬元。
（四）全力統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進，打贏三大攻堅戰(zhàn)役
一是打贏防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。實施政府債務(wù)限額管理，嚴控限額紅線，嚴把風(fēng)險底線，完善政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置機制，定期開展債務(wù)風(fēng)險分析和財政承受能力評估，動態(tài)掌握債務(wù)風(fēng)險狀況，做到“家底清楚、應(yīng)對有力、全面可控”。 2020 年全縣地方政府債務(wù)余額193291萬元（一般債券151991萬元，專項債券41300萬元），低于省財政廳核定限額。嚴格落實償債資金，將地方政府債券還本付息資金納入年度預(yù)算安排，確保及時還本付息，避免失信。2020年政府債券還本支出2632萬元，付息支出5854萬元，匯繳債務(wù)發(fā)行費用35萬元。嚴格加強政府投資項目管理，依法合規(guī)推進重大項目融資，全力抓好“嚴控債務(wù)增量”與“化解債務(wù)”兩項重要任務(wù)，建立了防控債務(wù)風(fēng)險長效機制。堅決遏制隱性債務(wù)增量，妥善化解隱性債務(wù)存量，認真貫徹中央和省市關(guān)于促進民營經(jīng)濟健康發(fā)展的重大決策部署，堅持把加快民營企業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展作為助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要力量，全面制定完善措施辦法，以制度保障加快拖欠賬款清理償還工作。2020年共化解政府隱性債務(wù)18695萬元，占債務(wù)總額155447萬元的12.03%，順利完成了年度化債任務(wù)。二是打贏精準脫貧攻堅戰(zhàn)。持續(xù)加大財政投入，精準實施扶貧項目，鞏固提升脫貧攻堅成果，強化產(chǎn)業(yè)、就業(yè)等長效幫扶措施，補齊“三保障”和飲水安全短板。2020年全縣扶貧領(lǐng)域資金投入達到112917萬元，著力鞏固貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、富民產(chǎn)業(yè)培育、公共服務(wù)保障、脫貧能力提升等方面，全縣建檔立卡動態(tài)貧困人口3.11萬戶13.4萬人全部脫貧，231個貧困村全部出列，實現(xiàn)整縣脫貧摘帽，脫貧攻堅取得了決定性勝利。三是打贏污染防治攻堅戰(zhàn)。進一步加大環(huán)保投入，全年爭取國家生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付13089萬元，重點支持城鄉(xiāng)污水管網(wǎng)改造、生態(tài)環(huán)境監(jiān)測、污染防治、農(nóng)村生活垃圾處理、城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生綜合整治等專項治理，建立健全生態(tài)環(huán)保補償機制，我縣生態(tài)治理范圍穩(wěn)步擴大，生態(tài)安全屏障成效增強，城鄉(xiāng)環(huán)境更加優(yōu)美，推動全縣生態(tài)文明建設(shè)邁上新臺階，營造了良好的投資、建設(shè)和創(chuàng)業(yè)環(huán)境。
（五）深化財政制度改革，全面推行績效管理
一是深化預(yù)算管理制度改革。堅持完善全口徑預(yù)算，加大統(tǒng)籌安排力度，將公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社?；痤A(yù)算全部納入了年初政府預(yù)算；全面實施零基預(yù)算和綜合預(yù)算制度，打破了項目支出只增不減的固化格局，建立完善預(yù)算支出項目庫；落實過“緊日子”要求，嚴控“三公”經(jīng)費支出，用政府的緊日子換取群眾的好日子，各部門公用經(jīng)費預(yù)算壓減30%，全年節(jié)省資金995萬元，縣本級財政專項資金一律壓減20%以上。財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革穩(wěn)步推進，教育、公共文化、社會保障、衛(wèi)生健康等領(lǐng)域省與縣區(qū)財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革全面落實。二是深化國庫集中支付電子化改革。全縣國庫集中支付電子化順利上線運行，財政、人行、預(yù)算單位、代理銀行四方通過電子數(shù)據(jù)傳輸實現(xiàn)“無紙化”，足不出戶即可辦理財政資金支付業(yè)務(wù)，實現(xiàn)財政預(yù)算單位全覆蓋、財政資金全覆蓋，保證財政資金支付安全，提高財政資金使用效率。三是深化“放管服”改革。實施非稅收入收繳電子化管理改革，實現(xiàn)了財政部門、執(zhí)收單位、代理銀行之間的信息互聯(lián)互通，形成了“網(wǎng)上自主查詢，平臺自主繳費，業(yè)務(wù)信息共享，資金實時監(jiān)控”的一站式非稅收入收繳新模式，切實提高了非稅收入電子化管理水平，全面提升了服務(wù)水平和辦事效率。四是規(guī)范財政信息公開。在縣政府門戶網(wǎng)站集中、統(tǒng)一公開財政各項規(guī)章制度、政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、三公經(jīng)費預(yù)決算、地方政府債務(wù)情況和財政專項資金管理清單，公開內(nèi)容不斷拓展，真實性、完整性、透明度明顯提升。五是認真開展專項資金監(jiān)督檢查。2020年共完成25家單位專項督查工作，查出差旅費超標(biāo)、會議費超標(biāo)等各類財政資金使用不規(guī)范問題，通過責(zé)令整改和依法依規(guī)查處等方式，進一步規(guī)范財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律。六是全面推行績效管理。2020年，我縣將政府預(yù)算支出、部門單位收支、政策和項目支出全面納入績效管理。各預(yù)算單位完成了包括：事前績效評估、績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效自評、部門整體支出目標(biāo)的填報工作，并委托第三方機構(gòu)對全縣民生、社會關(guān)注度高的44個項目開展重點績效評價，合計項目評估金額29240萬元，推動了績效理念和方法深度融入預(yù)算績效管理，提高了財政資源配置效率和使用效益，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實施效果。七是加大預(yù)算控制價評審工作力度，確保政府性投資項目預(yù)算控制價審核取得實效。全年評審政府性投資項目245個，評審金額64524萬元，審定金額62557萬元，平均審減率3.05%，合理節(jié)約財政資金1967萬元。八是優(yōu)化政府采購監(jiān)督管理，全力打造“陽光采購”。疫情期間，對防疫物資采購實施綠色通道，由相關(guān)部門進行分散采購。全年共計招標(biāo)135批（次），采購總預(yù)算13842萬元，中標(biāo)額11996萬元，節(jié)約財政性資金1846萬元，節(jié)約率13%。九是加強精準扶貧專項貸款后續(xù)管理。積極鼓勵、引導(dǎo)貧困戶將貸款資金用于產(chǎn)業(yè)培育促增收項目，全年財政貼息3643萬元。努力降低貸款逾期率，回收貸款2811戶17440萬元，逾期貸款余額為零。
（六）依法理財規(guī)范支出，努力提升監(jiān)管水平
一是在全縣范圍內(nèi)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則編制了2019年度政府綜合財務(wù)報告及部門綜合財務(wù)報告，全面、準確反映了政府及各部門單位資產(chǎn)負債、收入費用、運行成本、現(xiàn)金流量等財務(wù)信息，為預(yù)算管理和監(jiān)督?jīng)Q策提供了詳實資料。二是強化國有資產(chǎn)監(jiān)管，嚴格國有資產(chǎn)處置程序，組織各部門單位按時完成資產(chǎn)報表統(tǒng)計上報工作，全面動態(tài)監(jiān)控全縣各部門國有資產(chǎn)變動情況。三是依法履行預(yù)算調(diào)整程序，及時向縣人大常委會報告預(yù)算調(diào)整、政府債券、財政存量資金等重大事項，嚴格執(zhí)行人大批準的預(yù)算，加強財政監(jiān)督檢查，加大對扶貧資金使用、民生政策落實、重點項目建設(shè)等領(lǐng)域監(jiān)管力度，自覺接受人大及其常委會依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，積極配合審計監(jiān)督，主動接受社會和輿論監(jiān)督。四是結(jié)合省市巡視巡查、各類審計檢查反饋問題，深入剖析原因，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，狠抓問題整改落實，建立整改臺賬，限期銷號。財政運行的法制化、規(guī)范化水平不斷提升。五是規(guī)范財政支出管理，印發(fā)《關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》，從明確主體責(zé)任、強化預(yù)算監(jiān)督、夯實會計基礎(chǔ)、嚴肅財經(jīng)紀律四個方面制定了詳細的規(guī)章制度，進一步規(guī)范會計行為，維護財經(jīng)紀律，確保各項財政資金安全規(guī)范運行。
各位代表，全縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，財政工作穩(wěn)步前進。同時，我縣預(yù)算執(zhí)行和財政工作中仍然存在著一些較為突出的困難和問題，主要是：經(jīng)濟下行壓力加大，財政增收難度增大，財政實力還跟不上我縣加快發(fā)展和民生改善需求的步伐，大規(guī)模減稅降費政策的實施，加大了財政平穩(wěn)運行的難度；財源結(jié)構(gòu)單一，新興財源短期內(nèi)難以見效；剛性支出不斷增長，收支平衡難度越來越大；在政府債務(wù)管理上，償債壓力較大，風(fēng)險防控任務(wù)重；一些部門的績效管理意識還比較薄弱，財政資金使用效益還需進一步提升。我們將高度重視這些問題，也將積極采取措施加以解決，也懇請各位代表、委員一如既往地給予理解和支持。
三、2021年預(yù)算安排情況
（一）指導(dǎo)思想
2021年全縣預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及中央、省市經(jīng)濟工作會議精神，堅決貫徹黨的基本理論、基本路線、基本方略，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”；認真落實縣委工作部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定各項工作；大力提質(zhì)增效實施積極財政政策，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，鞏固和拓展減稅降費成效；強化預(yù)算執(zhí)行管理，繼續(xù)深化全面實施預(yù)算績效管理；加強地方政府債務(wù)管理，嚴控并逐步化解隱性債務(wù)風(fēng)險；認真貫徹“以收定支”原則，加大優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)力度，堅持政府過“緊日子”要求，切實做到有保有壓；加大“六穩(wěn)”“六保”工作力度，切實保障和改善民生，全力護航宕昌全方位推動高質(zhì)量發(fā)展超越。
（二）編制原則
根據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定和國家、省市預(yù)算管理要求，2021年，我縣財政預(yù)算編制的總體原則是：
1.量入為出。根據(jù)《預(yù)算法》的要求，2021年政府預(yù)算堅持以收定支，量入為出，收支平衡。財政收入預(yù)算的安排同經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)，既充分估計財政增收困難，又堅定信心，保持適當(dāng)?shù)脑鲩L速度。支出預(yù)算安排要統(tǒng)籌兼顧、客觀穩(wěn)妥，堅持收支平衡，不編赤字預(yù)算。
2.優(yōu)先三保。根據(jù)我縣財力狀況和財政保障級次，財政支出優(yōu)先用于“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。按照各級文件要求安排人員經(jīng)費；通過實行商品服務(wù)支出分類分檔定額，保障單位基本運轉(zhuǎn)需求；科學(xué)合理地根據(jù)各預(yù)算單位工作開展情況編制單位項目經(jīng)費預(yù)算。
3.有序化債。按照中央、省對政府債務(wù)管理的要求，結(jié)合我縣政府性債務(wù)情況和制定的中長期支出預(yù)算方案，建立政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)警與化解機制，落實政府性債務(wù)化解目標(biāo)。
4.防范風(fēng)險。在我縣財政運行較為困難的情況下，各部門預(yù)算的編制秉著勤儉節(jié)約的原則，大力壓減一般性支出、嚴控“三公”經(jīng)費；制定增收節(jié)支措施，嚴控公務(wù)消費，強化財經(jīng)紀律，防控財政財務(wù)風(fēng)險，提高財政資金使用效益；嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)制度，推動深化預(yù)算管理制度改革。
5.精細測算。安排年度財政預(yù)算時，將上級提前下達的轉(zhuǎn)移支付全部納入本級預(yù)算，全面反映預(yù)算收支情況，努力提高預(yù)算編制的完整性；加強和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，增強公共財政預(yù)算與政府基金預(yù)算的統(tǒng)籌力度，收支統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，提高財政資金使用效益；加強項目庫建設(shè)，以項目預(yù)算滾動管理為中心，研究完善項目設(shè)立標(biāo)準，規(guī)范項目審核程序。
6.剛性約束。嚴格執(zhí)行財政批復(fù)的年度部門預(yù)算，對單位公用經(jīng)費超支的，一律不予追加；政策性增支、突發(fā)事件處置、縣委縣政府臨時交辦等其他事項確需追加預(yù)算的，按照規(guī)定程序報批；建立完善項目支出績效評價機制，績效評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排、年度預(yù)算調(diào)整的重要依據(jù)。
（三）2021年全縣預(yù)算草案
1.大口徑財政收入預(yù)算
根據(jù)全縣經(jīng)濟預(yù)期指標(biāo)測算，2021年，全縣大口徑財政收入預(yù)計29400萬元，比上年增長4%，增加1132萬元，其中：稅務(wù)部門預(yù)計22135萬元，財政部門預(yù)計7265萬元。
2.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入預(yù)計15740萬元，增長4%，按照現(xiàn)行財政體制算賬，加上級補助收入220245萬元（返還性收入2451萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入185953萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入31841萬元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8萬元、調(diào)入資金2177萬元，預(yù)算總財力為238170萬元。
一般公共預(yù)算支出安排235505萬元，比上年預(yù)算下降18.93%，加上解上級支出2665萬元，支出總計238170萬元，收支安排是平衡的。一般公共預(yù)算支出235505萬元具體安排情況如下：
（1）基本支出88823萬元，占比37.72%，其中：人員經(jīng)費86440萬元，基本公用經(jīng)費同口徑壓縮30%為2383萬元；
（2）縣級財政專項支出32193萬元，占比13.67%，包括：專項業(yè)務(wù)費3825萬元、社會保障民生項目11401萬元、經(jīng)濟建設(shè)專項3336萬元、綜合類項目13631萬元；
（3）包干財力中的專項支出2046萬元，占比0.87%；
（4）省市財政下達的貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付等財力性專項支出80594萬元，占比34.22%；
（5）省市財政下達的專項轉(zhuǎn)移支付支出31841萬元，占比13.52%；
（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)專項支出8萬元。
3.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計10330萬元，包括：國有土地使用權(quán)出讓收入10000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入180萬元、污水處理費收入150萬元，增長743.95%，加上級補助收入24萬元，收入總計10354萬元。
政府性基金預(yù)算支出安排6177萬元，加調(diào)出資金2177萬元、地方政府專項債務(wù)還本支出2000萬元，支出總計10354萬元，收支安排是平衡的。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
我縣目前納入監(jiān)管的3家國有控股和參股企業(yè)因本年持續(xù)不產(chǎn)生利潤而未編制本年國有資本經(jīng)營預(yù)算。
5.社會保險基金預(yù)算
受企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和工傷、失業(yè)保險基金歸集上劃市級統(tǒng)籌影響，本年社會保險基金收入預(yù)計23516萬元，下降43.23%。社會保險基金支出安排23484萬元。收支相抵，2021年社會保險基金結(jié)余32萬元，累計滾存結(jié)余18699萬元。
四、切實做好2021年財政管理和預(yù)算執(zhí)行工作
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是我國現(xiàn)代化建設(shè)進程中具有特殊重要性的一年，“十四五”開局，全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程開啟，認真做好2021年預(yù)算編制和財政管理工作，加強年度預(yù)算與中期財政規(guī)劃、“十四五”規(guī)劃的有序銜接，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實財政政策和資金保障，意義重大。
（一）實施積極財政政策，助推經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展
財稅部門持續(xù)加強協(xié)作，全面落實國家減稅降費政策和積極的財政政策，大力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，切實減輕企業(yè)負擔(dān)。一是優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)。努力降低“新冠肺炎”疫情影響，強化重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點企業(yè)等稅源的跟蹤管理，切實加大征收管理力度，增強綜合治稅能力，做到應(yīng)收盡收，保持稅收收入穩(wěn)定增長。加強欠稅清繳和零散稅收征繳，充分挖潛增收，確保地方財政收入既有數(shù)量又有質(zhì)量。同時加強非稅收入征管，注重提高財政收入質(zhì)量，合理控制非稅收入比重。二是切實培育涵養(yǎng)財源。支持重點項目建設(shè)和重點企業(yè)發(fā)展，把抓項目、擴投資、調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)型放在財源建設(shè)的首位，推動工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，啟動宏發(fā)公司尾礦庫綜合利用項目，投產(chǎn)恒盛堂健康飲品廠，推進福江源藥業(yè)公司實施增量擴容；充分發(fā)揮財政資金杠桿引領(lǐng)作用，強化項目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的財稅導(dǎo)向，將財稅貢獻率作為項目申報、招商引資和資金分配的重要依據(jù)；優(yōu)化營商環(huán)境，進一步釋放減稅降費政策紅利，增強市場主體活力。加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，走產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路，促進農(nóng)副產(chǎn)品精深加工，鞏固基礎(chǔ)財源；依托民族文化、生態(tài)環(huán)境，全力推進官鵝溝大景區(qū)旅游業(yè)、商貿(mào)物流等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)全面發(fā)展，努力壯大第三產(chǎn)業(yè)，開辟新生財源。三是加大爭資力度。緊盯國家和省級產(chǎn)業(yè)政策和投資導(dǎo)向，充分利用鄉(xiāng)村振興等政策機遇，力爭將更多項目納入國家和省上“十四五”規(guī)劃，努力爭取上級財政在政策、項目和資金上給予傾斜支持。積極爭取地方政府債券項目資金，有效彌補建設(shè)與發(fā)展方面的資金缺口。
（二）調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障重點
堅決貫徹落實過“緊日子”的要求，從嚴從緊編制部門預(yù)算，堅持量入為出、精打細算、節(jié)用裕民，嚴把支出關(guān)口，實施零基預(yù)算，集中財力辦大事。一是嚴格落實“三?！北Ｕ县?zé)任，足額安排“三?！苯?jīng)費預(yù)算，堅決兜牢“三保”底線，特別是保工資底線，封閉運行工資專戶，確保財政供養(yǎng)人員工資按月及時發(fā)放。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，做好“三?！鳖A(yù)算安排事前審核、預(yù)算執(zhí)行約束和監(jiān)督問責(zé)機制，做好庫款調(diào)度和監(jiān)測。二是堅持“先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出”原則，嚴把支出政策審核關(guān)，加強財政承受能力評估和預(yù)算評審，充分考慮當(dāng)前財力和長遠影響，不列赤字預(yù)算。三是調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮行政運行成本，大力壓減一般性支出，在保障部門正常運轉(zhuǎn)的前提下，縣本級財政專項資金一律壓減20%以上，堅決壓減非急需、非剛性和低效支出，調(diào)整標(biāo)準過高的支出，取消到期專項及不屬于公共財政保障范疇、不屬于本部門職責(zé)、不屬于縣級財政事權(quán)的項目，繼續(xù)保留的專項資金不增加支出額度，嚴控新設(shè)專項資金。四是硬化部門預(yù)算約束，除應(yīng)急救災(zāi)等支出外，在預(yù)算執(zhí)行過程中原則上不出臺增支政策，堅決糾正單位隨意要求追加預(yù)算等問題，單位臨時性增支事項，一律從單位現(xiàn)有縣級專項中調(diào)劑解決。
（三）充分發(fā)揮財政職能，持續(xù)加強民生保障
一是牢固樹立以人民為中心的發(fā)展理念，增強民生政策的可持續(xù)性，堅持盡力而為、量力而行，突出重點，不斷補齊民生短板，改善人民生活品質(zhì)。二是支持教育優(yōu)先發(fā)展，進一步完善義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，優(yōu)化教育資源，落實學(xué)生資助政策，加大義務(wù)教育薄改項目資金投入，持續(xù)推進教育均衡發(fā)展。三是落實就業(yè)和社會保障政策，統(tǒng)籌安排資金彌補基本養(yǎng)老保險、職業(yè)年金收支缺口、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險試點期間個人繳費退費等。保障企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，保障失業(yè)人員、城鄉(xiāng)低收入群體、農(nóng)村困難群眾、殘疾人、優(yōu)撫對象等基本生活。四是持續(xù)推進全民健康信息一體化平臺和公立醫(yī)療機構(gòu)能力提升建設(shè)，推進醫(yī)改向全民健康覆蓋。繼續(xù)落實常態(tài)化疫情防控措施，提升公共醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平和應(yīng)急保障能力，保障人民生命安全和身體健康。五是發(fā)揮職能促進銜接，嚴格落實“四個不摘”，大力推進鄉(xiāng)村振興，加快美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，壯大村集體經(jīng)濟，認真研究上級出臺的各項支持政策，爭取上級財政部門加大對我縣鄉(xiāng)村振興扶持力度，做大資金總量，穩(wěn)步推進鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。六是積極爭取地方政府債券資金，支持缸溝飲用水源地水庫工程、城區(qū)集中供熱工程等重點項目，不斷完善城市配套設(shè)施，大幅度提升群眾滿意度。七是按政策性提標(biāo)后標(biāo)準足額落實村級經(jīng)費，確保村組干部基本報酬按時考核發(fā)放，有效調(diào)動村組干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，保障基層組織高效運轉(zhuǎn)。
（四）強化風(fēng)險管控能力，全力防范債務(wù)風(fēng)險
一是強化地方政府債務(wù)限額管理、預(yù)算管理，嚴格預(yù)算執(zhí)行，完善政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機制，定期開展債務(wù)風(fēng)險分析和財政承受能力評估，動態(tài)掌握債務(wù)風(fēng)險狀況，及時安排資金償還到期債務(wù)本息。二是健全政府舉債融資機制，明確財政事權(quán)和支出責(zé)任，依法開好政府規(guī)范舉債融資“前門”，保障合理融資需求，嚴堵違法違規(guī)舉債融資“后門”，著力加強風(fēng)險源頭管控，硬化預(yù)算約束，嚴格項目審核，管控金融“閘門”。三是依托地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)，對專項債券發(fā)行使用實行全過程監(jiān)控，健全完善債券項目安排協(xié)調(diào)機制，加強重大項目謀劃、儲備工作，提高項目儲備質(zhì)量，建立專項債券項目準備接續(xù)機制，確保債券資金發(fā)行后能及時撥付使用，盡快形成實物工作量，提高債券資金使用效益。
（五）加快推進財政改革，建立現(xiàn)代財政制度
圍繞推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，繼續(xù)深化財政體制改革。一是完善公共財政體系，探索實行中長期財政規(guī)劃管理，改進預(yù)算控制方式，建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，構(gòu)建跨年度預(yù)算平衡機制，全面推進政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算、地方政府債務(wù)信息和預(yù)算績效評價公開，擴大公開范圍，細化公開內(nèi)容，建立規(guī)范透明、標(biāo)準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。二是落實省與市縣財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案，促進地方財政事權(quán)、支出責(zé)任與財力相適應(yīng)。三是全面實施政府會計制度及準則，繼續(xù)編制好以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財務(wù)報告，開展會計質(zhì)量監(jiān)督檢查，進一步規(guī)范代理記賬機構(gòu)管理。四是完善國有資產(chǎn)管理，建立健全國有資產(chǎn)購置、劃撥拍賣、報廢等監(jiān)管制度，積極向縣人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況，持續(xù)增強國有資產(chǎn)管理公開透明度，提升國有資產(chǎn)管理公信力。五是加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，提升預(yù)算管理水平和政策實施效果。將績效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，推進預(yù)算和績效管理一體化，推進績效指標(biāo)體系建設(shè)，完善預(yù)算績效管理考核，層層傳導(dǎo)壓實績效責(zé)任。健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，積極引導(dǎo)和規(guī)范第三方機構(gòu)參與績效評價，加強事前績效評估，嚴格績效目標(biāo)管理，提高績效評價質(zhì)量，強化結(jié)果應(yīng)用，健全預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制。
（六）持之以恒正風(fēng)肅紀，提升財政治理能力
一是堅持以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，深入開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，切實增強“四個意識”，堅定“四個自信”，持續(xù)推進干部隊伍作風(fēng)建設(shè)，緊盯財政權(quán)力運行各個環(huán)節(jié)，落實全面從嚴治黨要求，貫徹到財政部門工作全過程各方面。嚴格執(zhí)行人大批準的預(yù)算，認真落實人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展要求，支持推進人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督有關(guān)工作，增強預(yù)算的剛性約束和預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性，二是建立健全政府采購領(lǐng)域誠信體系，規(guī)范財政性資金建設(shè)項目造價預(yù)算評審，全面落實內(nèi)控制度，防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險。三是認真落實《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，繼續(xù)完善規(guī)章制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化辦事程序、提高工作效率，努力打造一支“政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、服務(wù)優(yōu)、效率高”的高素質(zhì)財政干部隊伍。
各位代表，做好新時代、新形勢下的財政工作任務(wù)艱巨、使命光榮，我們將高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，不忘初心，牢記使命，認真落實本次大會決議，依法接受人大監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，主動接受社會監(jiān)督，支持配合審計監(jiān)督，以堅如磐石的信心、只爭朝夕的勁頭、堅韌不拔的毅力，為我縣“十四五”順利開局做出積極貢獻，以優(yōu)異成績慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年！
