（甘肅?。╆P(guān)于張掖市臨澤縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
臨澤縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
──2021年1月28日在臨澤縣第十八屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
臨澤縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將臨澤縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十八屆人大五次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政工作在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，全面貫徹習(xí)近平總書記對(duì)甘肅重要講話和指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中央重大決策部署和省市縣各項(xiàng)工作要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)，積極應(yīng)對(duì)突發(fā)新冠肺炎疫情和減稅降費(fèi)政策帶來的嚴(yán)峻形勢(shì)，全面做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，不斷強(qiáng)化預(yù)算管理，大力加強(qiáng)收入征管，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，積極爭(zhēng)取各類補(bǔ)助資金，順利完成了縣十八屆人大四次會(huì)議批準(zhǔn)的目標(biāo)任務(wù)，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了財(cái)力保障。
（一）2020年財(cái)政收支預(yù)算完成情況
1.一般公共預(yù)算。2020年，全縣一般公共預(yù)算收入完成18820萬元，占年計(jì)劃18810萬元的100.1%，同口徑增收1053萬元，增長5.9%。加上級(jí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付146076萬元（其中：返還性收入3964萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付120432萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付19479萬元），當(dāng)年?duì)幦⌒略鲆话銈?0606萬元，再融資債券6000萬元，調(diào)入資金3360萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算總收入182661萬元，減上解支出947萬元，債務(wù)還本支出6684萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10萬元后，一般公共預(yù)算支出完成175020萬元，比上年同口徑增支21360萬元，增長13.9%，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金收入完成14686萬元，占年計(jì)劃8544萬元的171.7%，增長63.8%。加上年結(jié)余360萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入5931萬元，新增專項(xiàng)債券43000萬元，政府性基金總收入63977萬元；支出完成63775萬元，比上年增支40095萬元，增長169.3%，政府性基金調(diào)出資金120萬元，年終結(jié)余82萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成20552萬元，支出完成19763萬元，當(dāng)年結(jié)余789萬元，累計(jì)結(jié)余16341萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成36萬元，比計(jì)劃增收2萬元。加上級(jí)補(bǔ)助收入7萬元，總收入43萬元。支出完成43萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
5.政府債務(wù)情況。2020年，省財(cái)政廳核定我縣政府債務(wù)限額17.68億元，其中：一般債務(wù)10.35億元，專項(xiàng)債務(wù)7.33億元。截至2020年底，全縣政府債務(wù)余額14.68億元，其中：一般債務(wù)8.14億元，專項(xiàng)債務(wù)6.54億元。全縣政府債務(wù)余額在省財(cái)政廳核定的政府債務(wù)限額內(nèi)。
2020年，全縣共爭(zhēng)取政府債券5.96億元，其中：一般債券1.06億元，專項(xiàng)債券4.3億元，再融資債券0.6億元。2020年全縣政府債券還本付息1.04億元，其中：還本0.67億元，付息0.37億元。
（二）2020年財(cái)政重點(diǎn)工作情況
1.積極綜合施策，不斷提升財(cái)政保障能力。財(cái)稅部門密切協(xié)作配合，加壓奮進(jìn)，主動(dòng)出擊，通過靠實(shí)征管責(zé)任，落實(shí)目標(biāo)任務(wù)，千方百計(jì)組織收入，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收，財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。搶抓國家實(shí)施“一帶一路”建設(shè)和新一輪西部大開發(fā)等政策機(jī)遇，緊盯政策動(dòng)向，全力做好項(xiàng)目資金爭(zhēng)取工作，全年?duì)幦「黝悓ｍ?xiàng)資金6.9億元，比上年增加0.3億元，增長0.5%；始終把爭(zhēng)取債券資金作為財(cái)政工作的重點(diǎn)，加強(qiáng)與相關(guān)部門配合協(xié)作，加大債券資金的爭(zhēng)取力度，全年共爭(zhēng)取新增債券資金5.96億元，比上年增加3.96億元，增長1.98倍；爭(zhēng)取直達(dá)資金2.02億元，其中：抗疫特別國債0.53億元；爭(zhēng)取外國政府貸款1.86億元，有效提升了財(cái)政保障能力。
2.落實(shí)扶持政策，積極支持疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)。全面落實(shí)國家出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)和疫情防控相關(guān)扶持政策，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，積極主動(dòng)作為，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市。全年為市場(chǎng)主體減免各項(xiàng)稅費(fèi)4474萬元，有效減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)企業(yè)活力，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。統(tǒng)籌安排疫情防控資金2808萬元，保障了全縣疫情防控資金需要。減免房租54.13萬元，為企業(yè)提供應(yīng)急周轉(zhuǎn)金3775萬元，為89戶企業(yè)擔(dān)保貸款21590萬元，落實(shí)中央穩(wěn)外貿(mào)項(xiàng)目資金、服務(wù)業(yè)發(fā)展資金和支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展及“十強(qiáng)雙百”獎(jiǎng)補(bǔ)資金1783.78萬元，支持企業(yè)發(fā)展和降低運(yùn)營成本。籌集資金1106.2萬元，支持開展促消費(fèi)專項(xiàng)行動(dòng)，促進(jìn)消費(fèi)市場(chǎng)強(qiáng)勁回暖，全力保障全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。
3.加大資金統(tǒng)籌，全力支持打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是大力支持脫貧攻堅(jiān)。將支持脫貧攻堅(jiān)行動(dòng)作為財(cái)政工作的重中之重，聚焦解決“兩不愁三保障”突出問題，強(qiáng)化脫貧攻堅(jiān)投入保障，多渠道籌措財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金2400萬元，統(tǒng)籌用于支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展等。全面實(shí)施扶貧項(xiàng)目資金績效管理，健全扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金運(yùn)行的全過程進(jìn)行監(jiān)督和控制，打通監(jiān)管“最后一公里”。二是凝心聚力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。始終堅(jiān)持“化存量、控增量、調(diào)結(jié)構(gòu)”的原則，扎實(shí)履行政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解責(zé)任，切實(shí)做到“開前門，堵后門”，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。全年化解隱性債務(wù)15016.34萬元，全口徑債務(wù)率由2020年6月底的179%降到年底的126.4%。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置工作機(jī)制，建立健全隱性債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)機(jī)制，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是積極支持污染防治。堅(jiān)持把生態(tài)環(huán)保投入放在重要位置，優(yōu)先保障，堅(jiān)決支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。投入資金1.56億元，實(shí)施了山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)項(xiàng)目，持續(xù)支持推進(jìn)黑河生態(tài)帶、交通大林帶、城市綠化帶、美麗鄉(xiāng)村帶、北部防沙帶和雙泉湖濕地公園“五帶一園”及流沙河至雙泉湖濕地水系連通工程、黑河濕地生態(tài)修復(fù)與治理項(xiàng)目建設(shè)，助推全縣生態(tài)文明持續(xù)改善。
4.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障民生和重點(diǎn)支出需要。始終把保障和改善民生作為財(cái)政工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，不斷提升群眾“獲得感”“幸福感”。一是全面落實(shí)惠農(nóng)惠民政策。認(rèn)真落實(shí)縣委1號(hào)文件扶持政策，整合涉農(nóng)資金11446.75萬元，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。持續(xù)落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，啟動(dòng)實(shí)施了“一卡通”發(fā)放管理平臺(tái)，共發(fā)放各類惠農(nóng)補(bǔ)貼33項(xiàng)，資金14156.25萬元，夯實(shí)了農(nóng)民增收基礎(chǔ)。投入資金1932.39萬元，開展制種玉米、能繁母豬、奶牛、設(shè)施蔬菜及紅棗、葡萄等特色林果業(yè)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，增強(qiáng)了農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二是繼續(xù)加大對(duì)教育的投入力度。優(yōu)先保障教育支出，全年共投入資金29647萬元，大力支持義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展，確保生均公用經(jīng)費(fèi)、困難家庭學(xué)生生活補(bǔ)助、農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生營養(yǎng)餐補(bǔ)助、義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造和實(shí)驗(yàn)幼兒園、職教中心實(shí)訓(xùn)樓、縣委黨校等教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)全面落實(shí)，縮小城鄉(xiāng)教育差距，有效促進(jìn)教育事業(yè)均衡發(fā)展。三是積極推動(dòng)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。投入資金9875.49萬元，確?？h級(jí)公立醫(yī)院改革、國家基本藥物制度、計(jì)劃生育補(bǔ)助、基本醫(yī)療保險(xiǎn)等政策有效落實(shí)和疾病預(yù)防控制、婦幼保健等重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目順利實(shí)施，持續(xù)提升城鄉(xiāng)居民健康水平。四是不斷推進(jìn)和完善社會(huì)保障事業(yè)。投入資金3763萬元，進(jìn)一步健全和完善社會(huì)保障體系，鞏固和提升城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋成果；按時(shí)足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、孤兒生活費(fèi)、殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”、撫恤等救助資金，提升社會(huì)保障水平；投入資金1466.54萬元，支持城鄉(xiāng)公益性崗位就業(yè)491人，貧困勞動(dòng)力有組織輸轉(zhuǎn)172人，再就業(yè)2362人，促進(jìn)了就業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。五是持續(xù)加大重點(diǎn)項(xiàng)目支持力度。投入資金10100萬元，全力支持現(xiàn)代絲路寒旱農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)；投入資金28746.02萬元，實(shí)施保障性安居工程、污水處理、供水供熱、新建水源地、城鎮(zhèn)化及市政工程建設(shè)等項(xiàng)目；投入資金3763.72萬元，支持高質(zhì)量住房建設(shè)、農(nóng)村空置房屋拆除、宅基地有償退出復(fù)墾、農(nóng)村后院改造等項(xiàng)目，城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施和人居環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化；投入資金14900萬元，加快發(fā)展凹凸棒石、通用航空、綠色食品加工等新興產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，著力補(bǔ)短板、擴(kuò)優(yōu)勢(shì)、增效益，加快推進(jìn)生態(tài)工業(yè)發(fā)展；投入資金2398.44萬元，支持全省全域旅游示范縣、文化旅游藝術(shù)節(jié)、“三館”建設(shè)及布展、安防工程的實(shí)施、“民間文化遺產(chǎn)展演、尋覓鄉(xiāng)村記憶”等大型文藝活動(dòng)的開展。
5.堅(jiān)持提質(zhì)增效，持續(xù)推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)改革。一是深入貫徹落實(shí)過“緊日子”要求。將厲行節(jié)約作為財(cái)政工作的一項(xiàng)基本要求，對(duì)每一筆支出做到精打細(xì)算、講求績效，大力壓減一般性支出，把有限資金用在刀刃上。全年“三公”經(jīng)費(fèi)支出349.43萬元，比上年下降13.8%，培訓(xùn)費(fèi)支出262.77萬元，比上年下降22.5%，會(huì)議費(fèi)支出106.1萬元，比上年下降23.8%。盤活財(cái)政存量資金5675萬元，按規(guī)定繼續(xù)安排使用3110萬元，統(tǒng)籌使用2565萬元，提高了資金使用效益。二是持續(xù)推進(jìn)國庫集中支付電子化改革。實(shí)現(xiàn)了預(yù)算單位、財(cái)政、人行、代理銀行全方位、全過程的電子化管理，有效縮短了支付周期。落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度，進(jìn)一步擴(kuò)大了公務(wù)卡使用范圍，全年通過公務(wù)卡報(bào)賬1506筆243.75萬元，比上年增加920筆139.75萬元。三是不斷深化預(yù)算績效管理改革。制定印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》，對(duì)2019年32個(gè)項(xiàng)目48951.32萬元開展績效評(píng)價(jià)，對(duì)2020年項(xiàng)目資金進(jìn)行預(yù)算績效目標(biāo)管理，初步建立全面預(yù)算績效管理制度體系，積極探索全面預(yù)算績效管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，形成小規(guī)?？冃繕?biāo)模板庫，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金項(xiàng)目支出預(yù)算績效管理全覆蓋。四是持續(xù)深化“放管服”改革。進(jìn)一步規(guī)范行政審批事項(xiàng)，全面推進(jìn)政府非稅收入收繳電子化管理改革，對(duì)全縣107個(gè)執(zhí)收單位收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行信息采集，并將數(shù)據(jù)與省財(cái)政廳對(duì)接認(rèn)證，打通繳費(fèi)渠道，實(shí)現(xiàn)群眾“只跑一趟”的目標(biāo)。政府采購“陽光平臺(tái)”試點(diǎn)率先推行，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)政府采購網(wǎng)上交易、網(wǎng)上監(jiān)管、網(wǎng)上服務(wù)的全面融合和信息資源的共享共用，提高了各方參與便利度。目前，我縣是全市唯一推行“陽光招標(biāo)采購平臺(tái)”的縣。五是穩(wěn)步推進(jìn)國有企業(yè)改革。國有企業(yè)“三供一業(yè)”分離移交工作順利推進(jìn)，涉及企業(yè)6家，居民1030戶；國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理工作全面完成，涉及企業(yè)16家、退休人員831人；制定下發(fā)《臨澤縣縣屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法》《臨澤縣縣屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，創(chuàng)新縣屬國有企業(yè)選人用人機(jī)制，公開選聘縣屬國有企業(yè)董事長4名，總經(jīng)理3名，副總經(jīng)理13名，充實(shí)了縣屬國有企業(yè)管理人才隊(duì)伍，充分調(diào)動(dòng)了縣屬國有企業(yè)的經(jīng)營積極性。
6.強(qiáng)化監(jiān)管職能，不斷提升財(cái)政運(yùn)行效能。把提高財(cái)政資金使用效益作為加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管的著力點(diǎn)，充分發(fā)揮職能作用，全面加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷提升財(cái)政管理水平。一是持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。全年重點(diǎn)開展了扶貧資金、三館免費(fèi)開放資金和布展資金、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)等政策落實(shí)、專項(xiàng)債券和抗疫特別國債、預(yù)算單位銀行賬戶清理、預(yù)決算公開、預(yù)算績效管理、政府采購代理機(jī)構(gòu)等8項(xiàng)專項(xiàng)檢查，檢查單位192個(gè)，處理2個(gè)單位3名工作人員，收繳違規(guī)資金56.1萬元，規(guī)范了財(cái)務(wù)行為，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金、扶貧資金和債券資金的監(jiān)管，成立直達(dá)資金監(jiān)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，依托監(jiān)控系統(tǒng)建立直達(dá)資金臺(tái)賬，確定專人進(jìn)行管理，實(shí)行全過程動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控。債券資金支付進(jìn)度100%，直達(dá)資金支付進(jìn)度96%，在全市各縣區(qū)排名第一。二是逐步規(guī)范國有資產(chǎn)監(jiān)管。積極開展資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)維護(hù)和填報(bào)工作，對(duì)全縣119個(gè)單位資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管；強(qiáng)化單位資產(chǎn)日常使用管理，規(guī)范資產(chǎn)處置行為。全年共審核各單位資產(chǎn)處置事項(xiàng)77件，資產(chǎn)原值4240.5萬元，做到物盡其用，減少資產(chǎn)的閑置與浪費(fèi)。三是不斷擴(kuò)大財(cái)政投資評(píng)審規(guī)模。充分發(fā)揮財(cái)政投資評(píng)審職能作用，逐步完善政府投資項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)制，加大對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的投資評(píng)審力度，進(jìn)一步提高評(píng)審工作效率。全年共評(píng)審財(cái)政投資預(yù)結(jié)算項(xiàng)目451個(gè)，完成送審?fù)顿Y177022.67萬元，審定投資167460.12萬元，審減投資9562.55萬元，核減率5.4%，有效節(jié)約了財(cái)政資金。
回顧2020年及過去的五年，全縣財(cái)政工作取得了明顯成效。一是財(cái)政實(shí)力持續(xù)壯大，保障能力不斷增強(qiáng)。全縣一般公共預(yù)算收入比“十二五”末同口徑增長6.59%，年均同口徑增長1.28%。一般公共預(yù)算支出完成175020萬元，比2015年的138290萬元增加36730萬元，增長26.56%，年均增長4.82%?！笆濉逼陂g，全縣共爭(zhēng)取到位上級(jí)各類專項(xiàng)資金36.63億元，比“十二五”期間增加10.61億元，增長40.78%；爭(zhēng)取到位地方政府債券資金13.25億元，比“十二五”期間增加了11.3億元，增長5.8倍。二是民生保障能力不斷提升。財(cái)政一般公共預(yù)算支出中用于民生保障方面的支出由“十二五”末的11.49億元增長到“十三五”末的14.37億元，年均增長4.57%。三是財(cái)政管理水平不斷提高。預(yù)算管理制度、國庫集中支付、非稅收入收繳電子化等各項(xiàng)改革取得新的進(jìn)展，監(jiān)管體系更加健全，科學(xué)理財(cái)、精細(xì)化管理的能力明顯提升。四是國有企業(yè)管理機(jī)制不斷創(chuàng)新。健全完善了薪酬分配和激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)了國有企業(yè)的經(jīng)營積極性，促使國有企業(yè)融資規(guī)模不斷擴(kuò)大，運(yùn)營能力不斷增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)了國有資本經(jīng)營預(yù)算收入零的突破。
一年來，我縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，有力保障了縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，但也存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是受經(jīng)濟(jì)下行壓力和落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策等因素影響，財(cái)政收入增速放緩。二是由于縣級(jí)財(cái)力有限，加之重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、債券還本付息、兌現(xiàn)地方獎(jiǎng)勵(lì)政策等剛性支出不斷增加，收支矛盾依然突出。三是化解政府債務(wù)壓力較大，財(cái)政監(jiān)管水平、資金使用效益有待進(jìn)一步提高。這些問題都需要我們?cè)诮窈蠊ぷ髦羞M(jìn)一步增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
（一）2021年財(cái)政收支形勢(shì)分析
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的開局之年。受新冠肺炎疫情持續(xù)影響，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，國家持續(xù)推進(jìn)減稅降費(fèi)政策對(duì)財(cái)政增收影響較大。隨著國家“一帶一路”建設(shè)、新一輪西部大開發(fā)、黃河流域生態(tài)保護(hù)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、構(gòu)建“雙循環(huán)”新發(fā)展格局等重大戰(zhàn)略的實(shí)施，有利于我縣進(jìn)一步拓展發(fā)展空間、培育發(fā)展動(dòng)能、提高發(fā)展質(zhì)量，加之我縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)，鄉(xiāng)村振興逐步推進(jìn)，綠色生態(tài)農(nóng)業(yè)提質(zhì)增效，新興生態(tài)工業(yè)不斷壯大，“十強(qiáng)雙百”企業(yè)振興計(jì)劃穩(wěn)步實(shí)施，有力推動(dòng)我縣特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以凹凸棒石、通用航空、綠色食品加工為主的投資項(xiàng)目陸續(xù)落地建設(shè)或建成投產(chǎn)，溫泉地?zé)?、煤炭、風(fēng)電光能等資源的開發(fā)利用，工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)將得到加速釋放，持續(xù)增強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大內(nèi)生動(dòng)力，以全域旅游帶動(dòng)服務(wù)業(yè)加快發(fā)展，帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)稅收有所增長。
（二）2021年預(yù)算編制的思路及原則
1.預(yù)算編制指導(dǎo)思想。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神、習(xí)近平總書記對(duì)甘肅重要講話和指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和國家、省、市財(cái)政工作會(huì)議精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)筑新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，著力提高財(cái)政收入質(zhì)量；落實(shí)政府帶頭過“緊日子”要求，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持兜實(shí)兜牢“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”支出底線，支持打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，全面做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)；堅(jiān)持預(yù)算績效管理，著力提高財(cái)政資金使用效益；用好地方政府專項(xiàng)債券，規(guī)范政府舉債融資行為，防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)持抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定各項(xiàng)工作，確保全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)量的合理增長和質(zhì)的穩(wěn)步提升。
2.預(yù)算安排原則。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，牢固樹立政府帶頭過“緊日子”的思想，遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，全面實(shí)行“零基預(yù)算”，兜實(shí)兜牢“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”支出底線，科學(xué)編制預(yù)算。一是堅(jiān)持實(shí)事求是編制預(yù)算。收入預(yù)算與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極的財(cái)政政策相銜接，充分考慮落實(shí)減稅降費(fèi)政策等因素影響，強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，實(shí)事求是編制2021年收入預(yù)算。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)。支出預(yù)算彰顯以人民為中心的發(fā)展理念，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，大力壓減一般性支出，盤活存量，用好增量，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度。三是突出績效導(dǎo)向防風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先，加強(qiáng)預(yù)算績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，大力削減或取消低效無效支出。堅(jiān)持量力而行，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政承受能力評(píng)估，依法依規(guī)使用政府債券資金，積極穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)。
（三）2021年財(cái)政預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算。建議2021年全縣一般公共預(yù)算收入同口徑增長5%，預(yù)計(jì)完成19498萬元，加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入64660萬元（返還性收入3964萬元、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付60696萬元），減上解支出2336萬元，當(dāng)年本級(jí)可用財(cái)力81822萬元，相應(yīng)安排本級(jí)支出81822萬元，收支平衡。具體安排支出情況是：
——保工資及其他個(gè)人部分支出安排67133.23萬元，包括人員工資、社會(huì)保障繳費(fèi)、取暖費(fèi)和村社干部報(bào)酬等個(gè)人部分支出。
——保運(yùn)轉(zhuǎn)支出安排6284.52萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少717.3萬元，下降10.24%。
——?；久裆爸攸c(diǎn)項(xiàng)目支出安排8404.25萬元，包括鞏固脫貧攻堅(jiān)成果及鄉(xiāng)村振興1000萬元，落實(shí)縣委1號(hào)文件扶持政策資金1600萬元，生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付安排支出5720萬元（包括生態(tài)公益林用水補(bǔ)償1100萬元，水系連通工程配套1000萬元，生態(tài)綠化工程及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2000萬元，污水處理廠運(yùn)行維護(hù)880萬元，廁所革命配套369萬元，農(nóng)村爐煙炕煙治理及生活污水治理項(xiàng)目配套371萬元）等項(xiàng)目支出，科技投入占一般公共預(yù)算支出的1.02%以上，支持創(chuàng)建省級(jí)創(chuàng)新型縣。
2.政府性基金預(yù)算。收入預(yù)期10000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少4686萬元，下降31.9%，主要是土地出讓收入減少。加上年結(jié)余82萬元，按照收支平衡原則，支出安排10082萬元，主要用于征地和拆遷補(bǔ)償、城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支出。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。收入預(yù)期21390萬元，支出21057萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等，當(dāng)年結(jié)余333萬元，累計(jì)結(jié)余16693萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。收入預(yù)期190.5萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加154.5萬元，增長4.3倍，支出190.5萬元，主要用于支持國有企業(yè)改革發(fā)展、解決企業(yè)遺留問題和還本付息。
（四）扎實(shí)做好2021年財(cái)政各項(xiàng)工作
1.以培植財(cái)源為突破口，持續(xù)壯大縣域經(jīng)濟(jì)總量。積極融入“一帶一路”建設(shè)，搶抓新一輪西部大開發(fā)、鄉(xiāng)村振興等重大利好政策機(jī)遇，準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，做好項(xiàng)目資金爭(zhēng)取工作，全力支持凹凸棒石、通用航空、綠色食品加工三大產(chǎn)業(yè)集群，壯大新興生態(tài)工業(yè)，夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)。全面落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。繼續(xù)落實(shí)好小微企業(yè)相關(guān)扶持政策，持續(xù)增強(qiáng)小微企業(yè)發(fā)展動(dòng)力。加強(qiáng)財(cái)稅金融政策協(xié)同，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)豐富金融產(chǎn)品和信貸業(yè)務(wù)，有效解決企業(yè)融資難題。落實(shí)小微企業(yè)扶持政策，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。對(duì)重點(diǎn)納稅企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，落實(shí)“十強(qiáng)雙百”獎(jiǎng)補(bǔ)政策，加大對(duì)重點(diǎn)財(cái)源企業(yè)支持力度。進(jìn)一步加強(qiáng)縣屬國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升自身發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，積極承建本縣實(shí)施的工程項(xiàng)目，力爭(zhēng)將項(xiàng)目稅收留到本地。鼓勵(lì)縣屬國有企業(yè)承攬外地建設(shè)項(xiàng)目，制種企業(yè)成立法人機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步增加本地稅收來源。加大債券資金爭(zhēng)取力度，發(fā)揮債券資金在項(xiàng)目建設(shè)中的支撐作用。繼續(xù)做好外國政府貸款爭(zhēng)取工作，力促現(xiàn)有已入庫外貸項(xiàng)目在我縣落地建設(shè)。
2.以增收節(jié)支為著力點(diǎn)，持續(xù)提升財(cái)政保障能力。發(fā)揮綜合治稅信息共享平臺(tái)作用，突出稅源大戶征管，既要把減稅降費(fèi)的政策落實(shí)到位，又要加大稅源管控和稽查力度。充分利用非稅收入收繳電子化管理平臺(tái)，規(guī)范非稅收繳行為，加大對(duì)國有資源有償使用等非稅收入征管力度，努力做到顆粒歸倉。挖掘我縣文化、自然、地理等資源稟賦，圍繞脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興、綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)治理、水利、教育、醫(yī)療健康、文化旅游、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和交通市政等城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，謀劃儲(chǔ)備一批優(yōu)質(zhì)重大項(xiàng)目，爭(zhēng)取更多上級(jí)政策資金支持。嚴(yán)把預(yù)算執(zhí)行“關(guān)口”，健全動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，通過積極爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助、盤活存量資金、狠抓預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、加強(qiáng)國庫資金調(diào)度等方式，千方百計(jì)推動(dòng)資金到位、政策落實(shí)、項(xiàng)目落地，持續(xù)提升財(cái)政保障能力。
3.以保障民生為重點(diǎn)，持續(xù)增進(jìn)各項(xiàng)民生福祉。堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)發(fā)展與民生改善相協(xié)調(diào)，加大財(cái)政投入力度，注重保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生政策落實(shí)，切實(shí)辦好民生實(shí)事。貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記把人民群眾生命安全和身體健康放在第一位的要求，健全完善醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障長效機(jī)制，加大醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域投入，加快“健康臨澤”建設(shè)。認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于新冠肺炎疫情防控工作重要指示精神和省市縣疫情防控工作要求，全面保障疫情防控經(jīng)費(fèi)，確保疫情防控工作順利開展。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，全面落實(shí)提高教師待遇和各類補(bǔ)助政策，完善對(duì)教育的投入保障機(jī)制，深化教育領(lǐng)域綜合改革。持續(xù)提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)助水平，保障困難群眾基本生活。落實(shí)國家社會(huì)保障各項(xiàng)政策，不斷健全和完善覆蓋全民的社會(huì)保障體系。堅(jiān)持把穩(wěn)就業(yè)擺在更加突出的位置，繼續(xù)落實(shí)更加積極的就業(yè)政策。扎實(shí)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)成效與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接，瞄準(zhǔn)薄弱環(huán)節(jié)，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，構(gòu)建脫貧攻堅(jiān)財(cái)政投入新格局。
4.以深化改革為支撐，持續(xù)提高財(cái)政管理水平。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度。積極對(duì)接中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，力爭(zhēng)我縣在新一輪改革中能夠享受更大的政策紅利。完善預(yù)算績效管理評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)績效運(yùn)行監(jiān)控和自評(píng)管理，開展績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控，推動(dòng)建立事前績效評(píng)估、事中績效跟蹤、事后績效評(píng)價(jià)全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，加大績效公開力度，倒逼提升預(yù)算績效水平，提高績效評(píng)價(jià)質(zhì)量。強(qiáng)化政府債務(wù)管理，堅(jiān)持以穩(wěn)為主、穩(wěn)中求降的政策取向，緊盯防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，健全政府債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制，有序化解存量債務(wù)，積極爭(zhēng)取和管好用好地方政府專項(xiàng)債券資金，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管體制機(jī)制創(chuàng)新，不斷完善縣屬國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，積極探索國有企業(yè)混合所有制改革，加強(qiáng)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理，強(qiáng)化資產(chǎn)監(jiān)管和績效考核，確保國有資產(chǎn)保值增值。
5.以監(jiān)管提效為依托，持續(xù)提升依法理財(cái)能力。堅(jiān)持財(cái)政監(jiān)督內(nèi)外并重，健全貫穿財(cái)政預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、績效評(píng)價(jià)全流程的內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)范資金撥付程序，保障財(cái)政資金安全規(guī)范有效使用。創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，建立日常監(jiān)督常態(tài)化、專項(xiàng)監(jiān)督多樣化的監(jiān)督機(jī)制，著力打造財(cái)政監(jiān)督、單位內(nèi)部監(jiān)督和聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與監(jiān)督的工作體系。加強(qiáng)行政事業(yè)單位和國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加大財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)力度，強(qiáng)化國有企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核，健全完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)單位和國有企業(yè)賬戶管理，提高財(cái)政管理水平。
