（甘肅?。╆P(guān)于酒泉市阿克塞哈薩克族自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
阿克塞哈薩克族自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
——2022年12月28日在自治縣第十九屆人民代表大會第三次會議上
阿克塞縣財政局局長 ?楊福春
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見、建議。
2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，自治縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹黨的二十大和十九屆歷次全會精神，全面落實中央、省市縣經(jīng)濟、財政工作會議精神，按照“積極的財政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)”的宏觀政策，緊緊圍繞縣委各項重大決策部署，立足高質(zhì)量發(fā)展要求，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，全力應(yīng)對經(jīng)濟下行和財政剛性增支壓力，依托各級穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策落實，持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，各項任務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)，為保障自治縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展做出了積極努力。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）財政收入完成情況
自治縣第十九屆人大常委會第9次會議審議批準(zhǔn)2022年全縣財政總收入調(diào)整為20761萬元，全年預(yù)計完成20761萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，其中：一般公共預(yù)算收入完成8000萬元，完成年初預(yù)算的100%；政府性基金收入（縣級部分）完成1036萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
分部門預(yù)算完成情況如下：
1.稅務(wù)部門完成17793萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，較上年增長8%，其中：一般公共預(yù)算收入完成6782萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，較上年增長12%。
2.財政部門完成2968萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，較上年增長12%，其中：一般公共預(yù)算收入完成1218萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，較上年下降18%。
分結(jié)構(gòu)預(yù)算完成情況如下：
1.稅收收入完成5854萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
2.非稅收入完成13730萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
3.政府性基金收入完成1177萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。
分級次預(yù)算完成情況如下：
1.上劃中央收入完成5496萬元，較上年下降8%。
2.上劃省市收入完成6229萬元，較上年增長47%。
3.地方財政收入完成9036萬元，較上年增長2%。
（二）財政支出完成情況
預(yù)計12月底完成財政總支出111138萬元，完成變動預(yù)算的100%，較上年完成數(shù)增加37325萬元，同比增長51%。其中：一般公共預(yù)算支出77000萬元，同比增長27%；政府性基金支出34138萬元，同比增長161%。
財政支出分支出功能科目完成情況如下：
1.一般公共服務(wù)支出9692萬元。
2.國防支出5萬元。
3.公共安全支出3541萬元。
4.教育支出5466萬元。
5.科學(xué)技術(shù)支出631萬元。
6.文化旅游體育與傳媒支出1736萬元。
7.社會保障和就業(yè)支出5797萬元。
8.衛(wèi)生健康支出5532萬元。
9.節(jié)能環(huán)保支出7893萬元。
10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出7766萬元。
11.農(nóng)林水支出17092萬元。
12.交通運輸支出3996萬元。
13.資源勘探工業(yè)信息等支出640萬元。
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出267萬元。
15.自然資源海洋氣象等支出1162萬元。
16.住房保障支出2119萬元。
17.糧油物資儲備支出49萬元。
18.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出600萬元。
19.債務(wù)還本支出1117萬元。
20.債務(wù)付息支出1899萬元。
21.政府性基金支出34138萬元。
以上數(shù)據(jù)是財政部門2022年預(yù)計完成數(shù)，待省財政廳批復(fù)2022年度財政決算后，再向縣人大常委會報告確定的財政決算數(shù)據(jù)。
二、2022年財政主要工作
（一）落實積極政策，聚力保障高質(zhì)量發(fā)展
一是不折不扣落實減稅降費政策。認(rèn)真貫徹落實增值稅留抵退稅政策，充分釋放政策紅利，助力減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，累計減退稅費7578萬元，其中：增值稅留抵退稅3558萬元、減稅降費3528萬元、緩稅緩費492萬元。二是發(fā)揮債券資金拉動經(jīng)濟增長作用。搶抓地方政府債券發(fā)行政策機遇，爭取到位政府債券資金4.14億元，重點保障能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會事業(yè)、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施及保障性安居工程等領(lǐng)域項目35項，充分發(fā)揮債券資金穩(wěn)增長、擴投資、補短板的積極作用。三是加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度。努力克服地方財力不足的困難，統(tǒng)籌安排專項資金3116萬元，重點保障天然氣管網(wǎng)、老舊小區(qū)改造、紅柳灣停車場、人才公寓、健走步道等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目順利實施。四是強化金融支持保障主體發(fā)展。引導(dǎo)各金融機構(gòu)推行陽光信貸服務(wù)，簡化辦貸手續(xù)，實行利率優(yōu)惠政策，積極推出“稅e融”“小微快貸”“云稅貸”等60余種金融產(chǎn)品。金融機構(gòu)持續(xù)加大對縣域內(nèi)重點企業(yè)、重大項目的信貸支持，發(fā)放涉企貸款9.89億元。
（二）強化資源統(tǒng)籌，確保財政收支平衡
一是立足主業(yè)狠抓收入。受增值稅留抵退稅政策影響，全年減收壓力劇增，各執(zhí)收部門始終堅持“目標(biāo)不變、任務(wù)不減”的要求，強化收入征管，深挖增收潛力，全力實現(xiàn)礦業(yè)權(quán)出讓收益1128萬元（縣級收入），有效彌補減收缺口，確保全年收支平衡。二是全力爭取上級支持。深研各項政策，理清資金投向，制定爭資指南，協(xié)調(diào)精準(zhǔn)對接，狠抓跟蹤落實，切實保障爭資成效。至目前，全縣爭取到位各類資金及實物3.84億元，同比增長39%。同時，立足民族優(yōu)惠政策，找準(zhǔn)比較優(yōu)勢，重點對接礦業(yè)權(quán)出讓收益、新增建設(shè)用地有償使用費收入分成及免除項目地方配套資金等優(yōu)惠政策，力爭政策傾斜，有效彌補財力缺口。三是統(tǒng)籌安排優(yōu)化支出。牢固樹立“過緊日子”思想，大力壓減一般性支出，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑追加，積極保障全縣人員工資、單位運轉(zhuǎn)、基本民生、疫情防控、債務(wù)還本付息等剛性支出需求。健全完善直達(dá)資金管理長效機制，及時分配直達(dá)資金14049.12萬元，確保資金惠企利民效益發(fā)揮。加大資金盤活力度，清理收回存量資金7377.17萬元，重點用于項目續(xù)建、民生保障、疫情防控等方面。
????（三）著眼民生福祉，積極保障改善民生
堅持量力而行總體原則，全年民生支出預(yù)計完成58628萬元，占財政一般公共預(yù)算支出的76%以上，各項重點民生政策得到較好落實。穩(wěn)就業(yè)方面，統(tǒng)籌用好就業(yè)補助等各類資金，加大就業(yè)幫扶投入，累計安排資金1123.85萬元，重點用于發(fā)放高校畢業(yè)生進(jìn)基層（企業(yè)）就業(yè)見習(xí)補貼、公益性崗位補貼及社保補貼，就業(yè)服務(wù)水平實現(xiàn)新突破。社會保障方面，全年撥付資金4351萬元，困難群眾救助提標(biāo)擴面，高齡老人生活補貼、優(yōu)撫、殘疾人生活補貼及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、基本醫(yī)療保險、低保等社保政策有效落實，機關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金實現(xiàn)18連漲。教育方面，安排教育支出2734萬元，用于保障縣中學(xué)生活服務(wù)樓及幼兒園南園活動樓等項目建設(shè)，全面落實十五年義務(wù)教育、高中異地辦學(xué)、課后延時服務(wù)、教育教學(xué)獎勵等政策，教育質(zhì)量大幅提升。公共衛(wèi)生方面，切實保障常態(tài)化疫情防控，不斷加大資金投入力度，安排衛(wèi)生支出7752萬元，全力保障縣醫(yī)院門診綜合樓、生物鼠防實驗室、應(yīng)急救治能力提升等項目建設(shè)，公共衛(wèi)生條件取得明顯改善?；蒉r(nóng)補貼方面，制定印發(fā)《阿克塞縣惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理實施細(xì)則》，進(jìn)一步規(guī)范補貼發(fā)放程序，確保資金直補到戶，累計發(fā)放草原獎補、城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助等各類惠農(nóng)補貼4773.22萬元。生態(tài)環(huán)保方面，堅決打好污染防治攻堅戰(zhàn)，切實履行財政職能，積極籌措資金21022萬元，重點用于支持生態(tài)保護(hù)和修復(fù)、污染治理和節(jié)能減碳、林草生態(tài)保護(hù)恢復(fù)、污水處理等領(lǐng)域，城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境品質(zhì)持續(xù)提升。
（四）鞏固脫貧成果，持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興
一是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果。統(tǒng)籌整合省級以下財政涉農(nóng)資金1194萬元，整合比例達(dá)70.73%，實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目5項，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項目7項，成果鞏固成效明顯放大。二是扎實推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。嚴(yán)格落實財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金各項政策，全縣到位補助資金1450萬元，重點實施紅柳灣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技示范園日光溫室提檔升級、萬只肉羊規(guī)?；B(yǎng)殖基地建設(shè)、扶持壯大村集體經(jīng)濟等14個項目，涉農(nóng)資金使用效益顯著提升。三是全力保障糧食安全。安排糧食風(fēng)險基金19.54萬元，儲備糧利息補貼22.25萬元，省市縣三級儲備糧輪換價差47.2萬元，爭取到位儲備糧庫維修改造資金20萬元，糧食安全保障能力不斷增強。
（五）堅持底線思維，切實防范化解財政風(fēng)險。
一是兜實兜牢“三保”底線。堅持“三保”支出優(yōu)先順序，把兜牢“三保”底線作為預(yù)算管理硬任務(wù)，實現(xiàn)預(yù)算編制到執(zhí)行、監(jiān)督全過程管理，提前評估分析“三?！辟Y金保障情況，扎實做好“三?！憋L(fēng)險防范。二是防范化解債務(wù)風(fēng)險。健全政府性債務(wù)風(fēng)險管控制度體系，嚴(yán)控政府隱性債務(wù)規(guī)模，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)。通過預(yù)算安排、再融資等途徑，及時償還到期政府債券本息12700.52萬元，政府債務(wù)總體控制在合理安全范圍之內(nèi)。三是規(guī)范財政暫付款項管理。穩(wěn)妥開展財政暫付款項清理，重新制定化解方案，通過大力培植稅源、狠抓收入、壓減一般性支出等措施，按計劃完成年度消化任務(wù)500萬元。四是防控金融風(fēng)險。持續(xù)開展不良貸款清收處置，年內(nèi)清收1096.29萬元，完成年度目標(biāo)的199.33%。持續(xù)關(guān)注重點企業(yè)金融風(fēng)險，堅決防止新增金融風(fēng)險點，不斷加大金融風(fēng)險防范宣傳力度，開展宣傳教育活動12次，播放宣傳片260余次，發(fā)放宣傳手冊1100余份。
（六）持續(xù)深化改革，不斷提升管理水平
一是深化預(yù)算管理制度改革。緊跟全省預(yù)算管理改革步伐，完成預(yù)算管理一體化系統(tǒng)2.0版運行，積極推進(jìn)3.0版系統(tǒng)上線試運行，促進(jìn)預(yù)算管理各項制度的系統(tǒng)集成、協(xié)同高效，切實提升預(yù)算管理和服務(wù)水平。二是引進(jìn)第三方開展重點績效評價。選取鄉(xiāng)村振興、民生保障、生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域內(nèi)3個社會關(guān)注度高、金額較大的項目引入第三方中介機構(gòu)進(jìn)行重點評價，涉及資金8360萬元。三是嚴(yán)格項目造價審核把關(guān)。不斷理順完善政府投資評審管理程序，完成政府投資項目審核141項，報審金額77685.97萬元，審定金額71781.72萬元，節(jié)約資金5904.24萬元，核減率7.6%。四是持續(xù)推進(jìn)國企改革。國企改革三年行動縱深推進(jìn)，公司法人治理結(jié)構(gòu)不斷健全，新組建成立酒泉塞能新能源有限公司，順利完成供銷合作社、石棉銷售公司改制，配齊7家縣屬國有企業(yè)管理人員，縣屬國企管理逐步規(guī)范。五是深化政府采購制度改革。全面推行采購意向公開，建成投運政府采購“網(wǎng)上商城”，完成政府采購項目招標(biāo)49次，采購預(yù)算15717.93萬元，實際金額15558.42萬元，節(jié)約資金159.51萬元，政府采購?fù)该鳌⒏咝н\行。六是助力普惠金融發(fā)展。充分發(fā)揮政銀企擔(dān)橋梁紐帶作用，全面推進(jìn)富民貼息貸及脫貧人口小額信貸等政策落實，新增創(chuàng)業(yè)擔(dān)保小額貸款17戶320萬元，發(fā)放“富民貸”55戶1000萬元，脫貧人口小額信貸14戶70萬元，累計貼息3.31萬元。普惠小微信貸投放不斷增量擴面，金融支持保市場主體、保就業(yè)、保民生作用切實發(fā)揮。
各位代表，總體來看，2022年全縣預(yù)算執(zhí)行平穩(wěn)有序，但我們也清醒地認(rèn)識到，財政運行中還存在一些問題亟待解決，主要表現(xiàn)在：受縣域經(jīng)濟總量限制，財源缺乏有效支撐，財政收入規(guī)模偏低，財政增收動力不足，組織收入面臨形勢依然嚴(yán)峻。同時，“三?！眲傂栽鲋c政府債務(wù)償還支出需求疊加，加之面臨財政暫付款化解和省級財政長匯庫款扣款壓力，收支矛盾進(jìn)一步加劇，收支平衡難度驟增，財政可持續(xù)發(fā)展面臨前所未有的嚴(yán)峻考驗。這些問題既是社會關(guān)注的熱點，也是財政工作的難點，我們將高度重視，采取有力措施加以解決。在這里，懇請各位代表、委員一如既往地對縣財政工作予以關(guān)心、支持和指導(dǎo)。
2023年財政預(yù)算草案
2023年財政工作指導(dǎo)思想：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入落實習(xí)近平總書記對甘肅重要講話和指示精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，繼續(xù)落實好積極的財政政策，立足新發(fā)展要求，堅持高質(zhì)量發(fā)展，統(tǒng)籌各類財政資源，完善資金保障機制，做好中央、省市重大決策部署和縣委重大工作任務(wù)的財力保障。深化預(yù)算管理制度改革，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強化預(yù)算約束和績效管理，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，全面提升財政管理水平，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供積極保障。
一、2023年財政收入預(yù)算
結(jié)合自治縣經(jīng)濟社會發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，2023年的財政預(yù)算草案編列如下：
（一）一般公共預(yù)算
1.財政收入。2023年財政一般公共預(yù)算可用收入預(yù)計44340萬元。其中：地方一般公共預(yù)算收入8500萬元，較2022年預(yù)計完成數(shù)增長6%，上級補助收入29840萬元（其中：稅收返還補助收入2597萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入27633萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1160萬元，剔除上解支出1550萬元），重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入6000萬元。
????2.財政支出。2023年一般公共預(yù)算支出預(yù)計68340萬元 （含生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金6000萬元）。
一般公共預(yù)算支出分功能科目預(yù)算安排情況如下：
1.一般公共服務(wù)支出16369萬元。
2.公共安全支出3824萬元。
3.教育支出3826萬元。
4.科學(xué)技術(shù)支出81萬元。
5.文化旅游體育與傳媒支出1680萬元。
6.社會保障和就業(yè)支出5838萬元。
7.衛(wèi)生健康支出4806萬元。
8.節(jié)能環(huán)保支出6324萬元。
9.城鄉(xiāng)社區(qū)支出8789萬元。
10.農(nóng)林水支出3150萬元。
11.交通運輸支出1122萬元。
12.資源勘探工業(yè)信息等支出390萬元。
13.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出74萬元。
14.自然資源海洋氣象等支出1956萬元。
15.住房保障支出2922萬元。
16.糧油物資儲備支出74萬元。
17.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出691萬元。
18.預(yù)備費800萬元。
19.其他支出1325萬元。
20.債務(wù)還本支出1276萬元。
21.債務(wù)付息支出2973萬元。
22.債務(wù)發(fā)行費用支出50萬元。
2023年財政一般公共預(yù)算可用收入預(yù)計44340萬元，而一般公共預(yù)算支出需求為68340萬元，存在24000萬元的支出缺口。為了切實維護(hù)自治縣經(jīng)濟社會穩(wěn)定、和諧發(fā)展，積極消除因財力不足帶來的不利影響，在安排2023年支出預(yù)算時，將牢固樹立“過緊日子”的思想，堅持厲行節(jié)約，大力壓減一般性支出，將有限的財力集中用于“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。為有效彌補支出缺口，將通過采取積極向上爭取一般性轉(zhuǎn)移支付、一次性財力補助，加大盤活存量資金力度，強化稅收和非稅收入征管、全面盤活閑置資產(chǎn)等措施予以補充缺口。實際情況屆時再向縣人大及其常委會報告。
（二）政府性基金預(yù)算
根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。2023年政府性基金收入預(yù)計1779萬元，其中：地方政府性基金收入預(yù)計1660萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入1604萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入20萬元，污水處理費收入36萬元）。政府性基金支出預(yù)計1660萬元。政府性基金支出根據(jù)2023年土地出讓金實際收入進(jìn)度做相應(yīng)支出，如不能實現(xiàn)收入，將壓減支出或終止部分項目支出，嚴(yán)格做到收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計10.82萬元。經(jīng)測算，縣屬7家國有企業(yè)，正常經(jīng)營4家（文旅公司、越盛公司、糧油公司、塞能新能源公司），未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)公司3家（康源公司、塞鑫工業(yè)發(fā)展有限公司、金河公司），僅越盛農(nóng)牧業(yè)發(fā)展有限公司營業(yè)收入達(dá)到180萬元，盈利27.05萬元，按照公司章程，凈利潤的40%上繳縣國庫，上繳10.82萬元，其他三家國有企業(yè)均存在虧損。支出預(yù)計10.82萬元，為扶持縣屬國有企業(yè)發(fā)展壯大，主要用于國有企業(yè)資本金注入支出，當(dāng)年實現(xiàn)收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
2023年全縣社會保險基金預(yù)算包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、職工（生育）基本醫(yī)療保險基金、企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、職業(yè)年金等10項，預(yù)計各類社會保險基金總收入10212萬元，預(yù)計總支出10287萬元，預(yù)計當(dāng)年支出缺口75萬元，缺口資金用歷年結(jié)余彌補，當(dāng)年實現(xiàn)收支平衡。
二、2023年完成財政預(yù)算的主要措施
2023年，為確保年度預(yù)算收支任務(wù)順利完成，縣財政將積極采取以下措施：
（一）切實發(fā)揮職能，積極培植涵養(yǎng)財源
緊緊圍繞縣委中心工作，立足自治縣生態(tài)功能型文旅賦能型“兩大定位”，牢固樹立“放水養(yǎng)魚”理念，聚焦“五大”產(chǎn)業(yè)鏈條，積極發(fā)揮財政職能，細(xì)化梳理財稅優(yōu)惠政策，精準(zhǔn)銜接涉鏈企業(yè)和項目，統(tǒng)籌安排財政資源，確保國家省市縣各項財政支持政策落實見效，全力保障縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展新格局。一產(chǎn)方面，圍繞綠色畜牧產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展戰(zhàn)略，依托哈爾騰羊、阿克塞駱駝、哈薩克馬等綠色有機品牌，積極支持設(shè)施養(yǎng)殖業(yè)、牧草種植業(yè)、畜產(chǎn)品精深加工產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，不斷促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈條融合延伸。二產(chǎn)方面，圍繞工業(yè)強縣戰(zhàn)略，依托縣域豐富的礦產(chǎn)、風(fēng)光熱資源，全力支持四十里戈壁千萬千瓦新能源基地、中鴻控股產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，重點保障石棉產(chǎn)業(yè)開發(fā)、尾礦綜合利用項目推進(jìn)，積極助力銅、石英、硅石、石墨、錳、大理石等礦產(chǎn)資源開發(fā)利用。三產(chǎn)方面，圍繞大敦煌文化旅游經(jīng)濟圈建設(shè)契機，著力保障“一點、三區(qū)、四基地、五大景區(qū)”建設(shè)、“十大升級”工程實施、省級全域旅游示范區(qū)創(chuàng)建。同時，圍繞現(xiàn)代服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，積極扶持共享經(jīng)濟、夜間經(jīng)濟新業(yè)態(tài)發(fā)展，持續(xù)推動現(xiàn)代物流、現(xiàn)代金融、電子商務(wù)、信息服務(wù)等產(chǎn)業(yè)升級融合。
（二）抓穩(wěn)抓實收入，力保實現(xiàn)應(yīng)收盡收
密切跟蹤組織收入趨勢動態(tài)，主動發(fā)現(xiàn)影響組織收入問題成因，及時采取有力措施，全力保障財政收入進(jìn)度。一是持續(xù)加大稅收征管力度，定期分析匯總稅收數(shù)據(jù)，隨時監(jiān)控稅源變化，重點關(guān)注恒亞水泥、興安民爆、鴻翔礦業(yè)等骨干稅源企業(yè)運行現(xiàn)狀，實時了解新落地項目、新投產(chǎn)企業(yè)進(jìn)展，全面掌握稅收完成進(jìn)度，確保稅收收入全額入庫。二是積極跟進(jìn)上年度礦業(yè)權(quán)出讓收益入庫情況，密切對接自然資源部門，加大礦業(yè)權(quán)出讓力度，確保拉動本級收入穩(wěn)定增長。三是強化財政收入征管，加大稽查和清欠力度，挖掘非稅收入增收潛力，確保閑置國有資產(chǎn)處置、重點非稅收入足額收繳，不斷夯實組織收入基礎(chǔ)。
（三）精打細(xì)算安排，切實提高資金實效
堅持把“過緊日子”“過苦日子”思想貫徹財政工作始終。一是持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確?！叭！敝С鰞?yōu)先地位，堅決兜牢“三?！北Ｕ系拙€。堅持盡力而為、量力而行，切實保障基本民生、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生福祉事業(yè)投入，穩(wěn)步提升社會保障水平。二是強化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，嚴(yán)格定額經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)把預(yù)算追加關(guān)口，對照高質(zhì)量發(fā)展考核結(jié)果，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎罰政策。同時，統(tǒng)籌全局削減非剛性、非重點項目支出，把節(jié)約的財力集中用在重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。三是嚴(yán)格執(zhí)行資金限時撥付機制，及時掌握財政支出情況，跟進(jìn)督促部門支出進(jìn)度，確保財政資金使用效益充分發(fā)揮。
（四）高頻銜接匯報，主動尋求上級支持
突破爭取資金常規(guī)思路，深挖民族自治縣獨有優(yōu)惠政策，主動反映自治縣當(dāng)前面臨的困難，爭取更多有利政策和資金支持。一是積極爭取轉(zhuǎn)移支付資金。切實發(fā)揮財政職能，高頻次對接省市財政部門，及時關(guān)注政策導(dǎo)向和資金走向，主動協(xié)助部門單位精準(zhǔn)銜接上級政策，切實提高爭取資金成功率、到位率。同時，按照“保存量基數(shù)，爭增量指標(biāo)”思路，積極做到現(xiàn)有基數(shù)不減，全力爭取新增分配資金指標(biāo)，重點做好民族地區(qū)礦業(yè)權(quán)出讓收益、新增建設(shè)用地出讓收入全額留成縣級政策跟蹤落實。二是加大政府債券爭取力度。緊盯債券發(fā)行關(guān)鍵時間節(jié)點，密切聯(lián)系發(fā)改部門，扎實做好申報項目儲備，最大限度爭取新增債券資金額度，有效彌補重大項目建設(shè)資金缺口。
（五）樹牢底線思維，確保財政平穩(wěn)發(fā)展
密切關(guān)注經(jīng)濟社會運行風(fēng)險，增強前瞻性、預(yù)見性和主動性，做好風(fēng)險排查、防范和化解工作。一是強化政府債務(wù)風(fēng)險防范，加強債務(wù)風(fēng)險源頭管控，堅持依法規(guī)范舉債，嚴(yán)格落實“不新增隱性債務(wù)”要求，摸清政府債務(wù)存量底數(shù)，采取有效措施積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，確保政府債務(wù)規(guī)?？晒芸煽亍６欠e極做好金融風(fēng)險應(yīng)對，加強對地方金融行業(yè)的日常監(jiān)管，完善地方金融跨部門協(xié)同監(jiān)管、重點領(lǐng)域風(fēng)險應(yīng)急處置機制，著力提升地方金融監(jiān)管強度。三是穩(wěn)步推進(jìn)重大非法集資風(fēng)險防范和處置工作，加大宣傳力度和案件處置進(jìn)度，守住不發(fā)生區(qū)域性金融風(fēng)險和大規(guī)模群體性事件底線。
（六）穩(wěn)步推行改革，不斷提升管理水平
一是認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》及《預(yù)算法實施條例》，依法組織收入，科學(xué)安排支出。全面推行預(yù)算3.0系統(tǒng)應(yīng)用，不斷提升預(yù)算管理信息化水平。二是不斷深化預(yù)算績效管理，實行預(yù)算編制績效目標(biāo)全覆蓋，進(jìn)一步健全完善目標(biāo)審核、結(jié)果反饋、結(jié)果運用全過程管理體系，全面提升績效管理水平。三是持續(xù)深化國資管理改革。構(gòu)建線上線下“雙向”監(jiān)管機制，進(jìn)一步提升資產(chǎn)使用配置效益。立足國有企業(yè)市場化發(fā)展目標(biāo)，深層次多領(lǐng)域推進(jìn)國有企業(yè)改制，不斷促進(jìn)國有企業(yè)核心競爭力提升，助力國有企業(yè)做大做強。四是不斷推進(jìn)政府采購制度改革，規(guī)范政府采購預(yù)算管理，全面推行政府采購“網(wǎng)上商城”，不斷提高政府采購信息化水平，提供公開、透明、高效的服務(wù)。
（七）強化監(jiān)督檢查，加大資金監(jiān)管力度
一是嚴(yán)格按照法定要求，主動接受各界監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行人大批準(zhǔn)的各項決議，確保預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有序。二是切實加大監(jiān)督力度，依托預(yù)算3.0管理系統(tǒng)，改進(jìn)完善資金監(jiān)管方式方法，重點加強直達(dá)資金、涉農(nóng)資金動態(tài)監(jiān)控，確保資金安全高效運行。三是督促預(yù)算單位規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)、持續(xù)深入開展會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，不斷加大財政資金監(jiān)管力度，堵塞管理漏洞，預(yù)防資金運行風(fēng)險。
主要名詞解釋
1.財政總收入：指某地區(qū)行政區(qū)劃內(nèi)各項財政性收入總和。主要內(nèi)容包括：稅務(wù)部門征收的增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各項稅收及附加收入；財政部門征收的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、政府性基金預(yù)算收入等。按現(xiàn)行財政體制劃分，財政總收入由一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、上劃省級收入、上劃中央收入構(gòu)成。
2.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
3.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
5.社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
6.減稅降費：具體包括“稅收減免”和“降低社保繳費負(fù)擔(dān)”兩部分。2019年以來，國家出臺了一系列減稅降費政策，個人所得稅改革、小微企業(yè)普惠性稅收減免、深化增值稅改革和降低社會保險費率等政策陸續(xù)發(fā)布實施。2020年，國家和省上又發(fā)布了一系列支持疫情防控、復(fù)工復(fù)產(chǎn)的減稅降費政策。
7.部門預(yù)算：指編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各個部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預(yù)算，具體包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助支出。
8.“三公”經(jīng)費支出：指因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費三項經(jīng)費支出。
9.財政預(yù)算績效管理：是以預(yù)算為對象，以提高預(yù)算收支質(zhì)量和效益為目的，將績效理念融入預(yù)算編制﹑執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實現(xiàn)預(yù)算與績效一體化的管理活動。預(yù)算績效管理包括事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價、評價結(jié)果反饋及應(yīng)用等環(huán)節(jié)。
10.盤活財政存量資金：財政存量資金指各級政府及部門沉淀在各種銀行賬戶里的財政資金，包括年度預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。盤活財政存量資金就是把閑置、沉淀的財政資金統(tǒng)籌用好，集中用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高資金使用效益。
11.預(yù)算管理一體化系統(tǒng)（3.0版）：預(yù)算管理一體化系統(tǒng)（3.0版）建設(shè)是進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，其核心是統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，整合預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和報告、政府采購、資產(chǎn)管理和債務(wù)管理等預(yù)算管理環(huán)節(jié)，建立各級政府預(yù)算的動態(tài)匯總機制和轉(zhuǎn)移支付追蹤機制，增強財政對政府預(yù)算資源的統(tǒng)籌調(diào)度能力，推進(jìn)績效管理與預(yù)算管理各環(huán)節(jié)深度融合，形成預(yù)算全過程的管理閉環(huán)，是實現(xiàn)中央和地方財政系統(tǒng)信息貫通，也是對管理機制的全新再造。
12.留抵退稅：是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當(dāng)期銷項稅額抵扣進(jìn)項稅額后的余額為應(yīng)納稅額。其中，銷項稅額是指按照銷售額和適用稅率計算的增值稅額；進(jìn)項稅額是指購進(jìn)原材料等所負(fù)擔(dān)的增值稅額。當(dāng)進(jìn)項稅額大于銷項稅額時，未抵扣完的進(jìn)項稅額會形成留抵稅額。留抵稅額主要是納稅人進(jìn)項稅額和銷項稅額在時間上不一致造成的，如集中采購原材料和存貨，尚未全部實現(xiàn)銷售，投資期間沒有收入等。
