（甘肅?。╆P于酒泉市肅北縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算草案的報告
肅北縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算草案的報告
——2023年1月4日在肅北蒙古族自治縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長? 趙爾虎
各位代表：
受縣人民政府委托，我向本次會議報告2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員及列席人員提出意見和建議。
2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真學習貫徹黨的二十大精神，緊緊圍繞縣委“126”發(fā)展思路，按照“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，牢牢把握穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，積極適應新常態(tài)、搶抓機遇促增收、多措并舉籌資金、集中財力保重點、深化改革強管理，統(tǒng)籌推進財政事業(yè)健康發(fā)展，較好地完成了縣十九屆人大一次會議確定的目標任務，為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力保障。
一、2022年財政收入預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算收入完成情況
一般公共預算收入完成35880萬元，占縣人代會任務27500萬元的130%，同口徑增長29.48%。
（二）政府性基金預算收入完成情況
政府性基金預算收入完成9680萬元，同比增長732%。
二、2022年財政支出預算執(zhí)行情況
全縣財政總支出完成165642萬元，同比增長47%。其中：一般公共預算支出完成132065萬元（含一般債券4700萬元），政府性基金預算支出33577萬元（含專項債券24000萬元）。
（一）一般公共預算支出預算執(zhí)行情況
一般公共預算支出完成132065萬元，同比增長23%。其中：基本支出完成45102萬元，項目支出完成86963萬元（上級轉移支付項目支出47809萬元、縣級項目支出39154萬元）。按照支出分類科目：
●一般公共服務支出完成18001萬元，同比增長0.44%。
●國防支出完成33萬元，同比下降87%。
●公共安全支出完成6717萬元，同比增長62%。
●教育支出完成7394萬元，同比增長3%。
●科學技術支出完成1142萬元，同比增長584%。
●文化旅游體育與傳媒支出完成5494萬元，同比增長71%。
●社會保障和就業(yè)支出完成9720萬元，同比增長12%。
●衛(wèi)生健康支出完成9714萬元，同比增長48%。
●節(jié)能環(huán)保支出完成1649萬元，同比增長143%。
●城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成16060萬元，同比下降12%。
●農(nóng)林水支出完成29689萬元，同比增長26%。
●交通運輸支出完成6572萬元，同比增長433%。
●資源勘探信息等支出完成1739萬元，同比下降61%。
●商業(yè)服務業(yè)等支出完成379萬元，同比增長32%。
●自然資源海洋氣象等支出完成2301萬元，同比下降20%。
●住房保障支出完成3393萬元，同比增長32%。
●糧油物資儲備支出完成57萬元，同比增長46%。
●災害防治及應急管理支出完成1633萬元，同比增長50%。
●其他支出8925萬元，同比增長203%。
●債務付息支出1435萬元。
●債務發(fā)行費用支出18萬元。
（二）政府性基金支出預算執(zhí)行情況
政府性基金預算支出完成33577萬元，同比增長484%。其中：專項債券24000萬元、政府性基金轉移支付支出330萬元、政府性基金支出9247萬元。
（三）社會保險基金收支預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入完成9131萬元，比上年增加179萬元，同比增長2%；支出完成8322萬元，比上年減少61萬元。
（四）其他財政預算執(zhí)行情況
1.地方政府性債務預算。2022年向上爭取政府債券資金40912萬元，同比增加32912萬元。其中：一般債券4700萬元，專項債券24000萬元，已列入一般公共預算支出和政府性基金支出。再融資債券12212萬元（再融資債券用于償還2017年我縣到期債券資金，按照相關規(guī)定不列入當年收支核算）。2022年全縣地方政府性債務余額為71496萬元，債務規(guī)模控制在省上下達的77500萬元內(nèi)。
2.政府采購預算。2022年政府采購預算完成17705萬元。按采購形式劃分：政府集中采購1036萬元，限額以上分散采購16669萬元（按項目性質(zhì)劃分：貨物類8502萬元、服務類3746萬元、工程類4421萬元）。
3.國有資產(chǎn)配置預算。2022年國有資產(chǎn)配置預算完成816萬元。其中：通用設備類為488萬元、家具用具類112萬元、專用設備類216萬元。?
4.“三公”經(jīng)費預算。2022年“三公”經(jīng)費支出658萬元。其中：公務接待費48萬元、公務用車購置及運行維護費610萬元。
三、財政收支平衡情況
2022年全縣一般公共預算收入35880萬元、上級轉移支付收入104186萬元（專項轉移支付收入64759萬元），一般債券收入4700萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金821萬元，上年結轉9800萬元，一般公共預算收入總計155387萬元。一般公共預算支出132065萬元，上解支出3390萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2580萬元（超收收入），結轉下年支出17352萬元，當年一般公共預算實現(xiàn)收支平衡。
2022年全縣政府性基金收入9680萬元，政府性基金轉移支付收入341萬元，上年結余92萬元，專項債券24000萬元，政府性基金收入總計34113萬元。政府性基金支出33577萬元，結轉下年支出536萬元，當年政府性基金實現(xiàn)收支平衡。
需要說明的是，上述預算執(zhí)行情況均為年底完成數(shù)，待省財政廳2022年財政決算批復后，再依法向縣人大常委會報告確定的財政決算。
2022年全縣財政預算調(diào)整方案已通過縣十九屆人大常委會第11次會議審查批準。
各位代表，過去的一年，我縣財政工作在經(jīng)濟性減收、疫情性減收、政策性減收“三疊加”的壓力下，全縣上下齊心協(xié)力，攻堅克難，保持了我縣財政平穩(wěn)運行。在總結成績的同時，我們也清醒地認識到，全縣財政工作還存在一些困難和問題，突出表現(xiàn)在：財源結構單一，非稅收入占比過大，財政收入結構不合理；預算執(zhí)行的約束力還不夠強，預算的嚴肅性未能全面體現(xiàn)；財政績效管理亟待加強，預算績效評價結果與預算資金安排掛鉤機制仍需完善；財務監(jiān)督管理工作還有待加強，財務人員素質(zhì)能力參差不齊，財務管理水平還有待提高。針對以上問題，我們將認真聽取各位代表、委員意見，積極采取措施，努力加以解決。
2023年財政預算草案
一、預算編制指導思想與基本原則
（一）指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神和中央、省市經(jīng)濟工作會議及縣十三屆二次黨代會精神，堅持穩(wěn)中求進的總基調(diào)，緊緊圍繞縣委“126”發(fā)展思路，著力實現(xiàn)“翻番進位”發(fā)展目標，繼續(xù)實施積極的財政政策，努力在組織財政收入、提升預算水平、加強績效管理、防范財政風險等方面擔當作為、踔厲奮發(fā)，為把肅北建成“工業(yè)強、生態(tài)美、民族團結、邊興民富”的民族地區(qū)社會主義現(xiàn)代化建設示范縣提供強大的財力支撐。
（二）基本原則：嚴格執(zhí)行《預算法》及《預算法實施條例》，堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保障重點、績效優(yōu)先”的原則，通過優(yōu)化支出結構、硬化預算約束、壓減一般性支出、控制“三公”經(jīng)費、盤活存量資金、強化績效管理等方式，優(yōu)先安排“三?！敝С觯瑑斶€政府債務，把更多的財政資金統(tǒng)籌用于重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展和重大項目建設上，全力保障縣委、縣政府中心工作，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。
二、財政收入預算編制情況
（一）一般公共預算收入預算
一般公共預算收入預期目標為47720萬元，同比增長33%（稅務部門預計完成33420萬元，其中：稅收收入預計完成15000萬元，非稅收入預計完成18420萬元；財政部門預計完成14300萬元）。?????????
（二）政府性基金收入預算
政府性基金收入預期目標為7000萬元。
三、財政支出預算編制情況
2023年全縣財政總支出預期目標為171184萬元，同比增長50%。一般公共預算支出140648萬元，政府性基金支出30536萬元。
（一）一般公共預算支出預算
一般公共預算支出預期目標為140648萬元（含一般債券4000萬元）。支出事項是：基本支出預算48000萬元；項目支出預算92648萬元。其中：部門預算項目支出13469萬元、重點事項支出22420萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項支出6300萬元、政府重點投資項目支出12800萬元、提前告知定向轉移支付支出20307萬元，上年結轉17352萬元。按照支出分類科目：
●一般公共服務支出24131萬元。其中：基本支出13556萬元，項目支出10575萬元。項目支出重點安排：馬鬃山經(jīng)開區(qū)發(fā)展資金1000萬元、人才專項經(jīng)費500萬元、黨建專項經(jīng)費330萬元、爭創(chuàng)全國民族團結示范縣經(jīng)費70萬元等。
●國防支出31萬元。其中：項目支出31萬元。項目支出重點安排：國防動員事業(yè)經(jīng)費10萬元等。
●公共安全支出4451萬元。其中：基本支出3904萬元，項目支出547萬元。項目支出重點安排：交管指揮中心改建經(jīng)費100萬元、天眼工程光纜租賃費及維護費55萬元等。
●教育支出5981萬元。其中：基本支出5141萬元，項目支出840萬元。項目支出重點安排：異地高中學生補助經(jīng)費140萬元、義務教育階段學校課后服務經(jīng)費120萬元、肅北派駐12名敦煌中學教師經(jīng)費108萬元、義務教育階段學生營養(yǎng)改善經(jīng)費37萬元等。
●科學技術支出168萬元。其中：基本支出63萬元，項目支出105萬元。項目支出重點安排：科技三項經(jīng)費100萬元等。
●文化旅游體育與傳媒支出3591萬元。其中：基本支出2402萬元，項目支出1189萬元。項目支出重點安排：文旅宣傳發(fā)展專項500萬元、升級縣融媒體中心采編設備經(jīng)費200萬元、城鄉(xiāng)居民免收電視收視費56萬元、文化文藝活動及體育賽事活動經(jīng)費30萬元等。
●社會保障和就業(yè)支出11184萬元。其中：基本支出6695萬元，項目支出4489萬元。項目支出重點安排：民生保障專項300萬元、高齡老人各項補助經(jīng)費318萬元、企業(yè)退休職工和完全失地退休人員補助資金278萬元、殘疾人各項補助經(jīng)費145萬元、老年人就餐補助資金120萬元、節(jié)日群眾慰問經(jīng)費30萬元等。
●衛(wèi)生健康支出8009萬元。其中：基本支出5243萬元（含醫(yī)療衛(wèi)生改革財政定額補助經(jīng)費1686萬元），項目支出2766萬元。項目支出重點安排：疫情防控專項經(jīng)費400萬元、縣醫(yī)院改造層流凈化手術室經(jīng)費175萬元等。
●節(jié)能環(huán)保支出4232萬元。其中：項目支出4232萬元。項目支出重點安排：林業(yè)草原恢復專項資金1539萬元、生態(tài)環(huán)境治理專項500萬元等。
●城鄉(xiāng)社區(qū)支出6740萬元。其中：基本支出2454萬元，項目支出4286萬元。項目支出重點安排：供熱改革財政定額補助2000萬元、城市運行維護專項800萬元、供水改革財政定額補助350萬元等。
●農(nóng)林水支出21453萬元。其中：基本支出2711萬元，項目支出18742萬元。項目支出重點安排：提前下達2023年第三輪草原生態(tài)保護補助獎勵資金10770萬元、農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展專項1500萬元、農(nóng)業(yè)保險補貼300萬元等。
●交通運輸支出2504萬元。其中：基本支出509萬元，項目支出1995萬元。項目支出重點安排：ppp項目可行性缺口補助資金1240萬元、農(nóng)村公路養(yǎng)護經(jīng)費500萬元、農(nóng)村公路災毀保險費82萬元等。
●資源勘探信息等支出2862萬元。其中：基本支出196萬元，項目支出2666萬元。項目支出重點安排：工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展專項2000萬元、經(jīng)濟工作會獎勵經(jīng)費600萬元等。
●商業(yè)服務業(yè)支出1001萬元。其中：基本支出235萬元，項目支出766萬元。項目支出重點安排：商貿(mào)流通發(fā)展專項500萬元、支持商貿(mào)流通企業(yè)發(fā)展促進消費市場持續(xù)穩(wěn)定獎補支持經(jīng)費51萬元等。
●自然資源海洋氣象等支出2486萬元。其中：基本支出1595萬元，項目支出891萬元。項目支出重點安排：征收經(jīng)費300萬元、全縣測量標志保護經(jīng)費220萬元等。
●住房保障支出2142萬元。其中：基本支出2142萬元。
●糧油物資儲備支出80萬元。其中：項目支出80萬元。項目支出重點安排：縣級儲備糧油利費補貼77萬元等。
●災害防治及應急管理支出1735萬元。其中：基本支出1154萬元，項目支出581萬元。項目支出重點安排：雪域救援項目經(jīng)費50萬元、第一次全國自然災害風險普查工作經(jīng)費50萬元等。
●預備費2500萬元。
●其他支出34167萬元。項目支出重點安排：政府重點投資項目支出12800萬元、上解支出5450萬元、馬鬃山興邊富民中心城鎮(zhèn)建設項目資金5385萬元、馬鬃山軍民融合醫(yī)院門診綜合樓建設項目資金4615萬元、政府購買服務專項2000萬元、化解債務1500萬元、各類規(guī)劃編制經(jīng)費800萬元、項目前期費500萬元等。
●債務還本付息支出1200萬元。
（二）政府性基金支出預算
政府性基金支出預期目標為30536萬元（含專項債券23000萬元），項目支出重點安排：政府重點投資項目支出23000萬元、重點事項支出6500萬元（城市運行維護專項1200萬元、城投公司還本付息3500萬元、政府債券利息1800萬元）、農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展專項500萬元、上年結轉支出536萬元。
（三）社會保險基金收支預算
1.機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險。2023年機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入預計4808萬元，支出預計5313萬元。
2.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險預計收入預計?1154?萬元，其中：養(yǎng)老保險繳費收入?313?萬元、政府補貼收入?828萬元、利息收入13萬元；支出預計?1003?萬元。
（四）其他財政預算情況
1.地方政府性債務預算。2023年預計爭取債券資金27000萬元，其中：一般債券4000萬元、專項債券23000萬元，已列入一般公共預算支出和政府性基金支出。2023年全縣地方政府性債務余額預計為98496萬元。
2.政府采購預算。2023年政府采購預算為21798萬元。其中：貨物類項目7168萬元、工程類項目2960萬元、服務類項目11670萬元。
3.國有資產(chǎn)配置預算。2023年國有資產(chǎn)配置預算為897萬元。其中：通用設備類485萬元，占54.04%；專用設備類266萬元，占29.67%；家具用具類146萬元，占16.29%。
4.“三公”經(jīng)費預算。2023年，三公經(jīng)費預算為687.64萬元，比上年預算數(shù)減少1.3%。其中：公務接待費141.64萬元、公務用車運行維護費546萬元。
四、財政收支平衡情況
2023年一般公共預算收入預計47720萬元，上級財力性轉移支付預計47099萬元（含生態(tài)功能區(qū)轉移支付資金8162萬元、邊境地區(qū)轉移支付資金4208萬元），提前告知專項轉移支付20307萬元、上年結轉17888萬元（一般公共預算收入結轉17352萬元、政府性基金收入結轉536萬元），債券資金預計27000萬元，政府性基金收入預計7000萬元，盤活上年存量資金預計4170萬元，2023年預計全縣總財力達到171184萬元。一般公共預算支出預計140648萬元（含上解支出5450萬元），政府性基金支出30536萬元（專項債券23000萬元），收支相抵后，當年財政收支平衡。
各位代表，道阻且長、行則將至，行而不輟、未來可期。站在新發(fā)展階段的歷史起點，做好2023年財政工作任務艱巨、責任重大。我們要以黨的二十大精神為指引，堅決把思想和行動統(tǒng)一到縣委、縣政府各項決策部署上來，主動接受縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，聚焦職能、守正創(chuàng)新，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，為把肅北建成“工業(yè)強、生態(tài)美、民族團結、邊興民富”的民族地區(qū)社會主義現(xiàn)代化建設示范縣作出新的更大貢獻。
主要名詞解釋
1.財政總收入：指某地區(qū)行政區(qū)劃內(nèi)各項財政性收入總和。主要內(nèi)容包括：稅務部門征收的增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各項稅收及附加收入；財政部門征收的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、政府性基金預算收入等。按現(xiàn)行財政體制劃分，財政總收入由一般公共預算收入、政府性基金預算收入、上解省級收入、上解中央收入構成。
2.一般公共預算：指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運轉、保障國家安全等方面。
3.非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政資金，是政府財政收入的重要組成部分。
4.政府性基金預算：指國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預算，是政府預算體系的重要組成部分。
5.社會保險基金預算：指社會保險經(jīng)辦機構根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制的、經(jīng)規(guī)定程序審批的年度基金財務收支計劃。
6.一般性轉移支付：指政府間財政關系的重要組成部分，目的是縮小地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務能力均等化。此類轉移支付不規(guī)定具體用途，由接受撥款的政府自主安排使用。
7.專項轉移支付：指上級政府為實現(xiàn)特定政策目標補助給下級政府的專項支出，下級政府應當按照上級政府規(guī)定的用途使用資金。
8.“三公”經(jīng)費支出：指因公出國（境）費、公務接待費、公務用車購置及運行維護費三項經(jīng)費支出。
9.地方政府債券：指有財政收入的地方政府地方公共機構發(fā)行的債券。地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設施的建設。地方政府債券一般也是以當?shù)卣亩愂漳芰ψ鳛檫€本付息的擔保。
10.留抵退稅：是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額后的余額為應納稅額。其中，銷項稅額是指按照銷售額和適用稅率計算的增值稅額；進項稅額是指購進原材料等所負擔的增值稅額。當進項稅額大于銷項稅額時，未抵扣完的進項稅額會形成留抵稅額。留抵稅額主要是納稅人進項稅額和銷項稅額在時間上不一致造成的，如集中采購原材料和存貨，尚未全部實現(xiàn)銷售，投資期間沒有收入等。
11.部門預算：是編制政府預算的一種制度和方法，由政府各個部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預算。簡而言之，就是“一個部門一本預算”，由基層預算單位編制，逐級上報匯總，經(jīng)財政部門審核后報黨委、政府研究審議，提交人大依法批準的、涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。
12.調(diào)整預算：是指經(jīng)全國人民代表大會批準的中央預算和經(jīng)地方各級人民代表大會批準的本級預算，在執(zhí)行中因特殊情況需要增加支出或者減少收入，使原批準的收支平衡預算的總支出超過總收入，或者使原批準的預算中舉借債務的數(shù)額增加的部分變更。
13.基本支出：是指各部門、各單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務所發(fā)生的支出，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。
14.項目支出：是指各部門、各單位為完成其特定的工作任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
15.一般性支出：一般性支出涉及的科目包括：商品和服務支出、房屋建筑物購建、辦公設備購置、公務用車購置、其他交通工具購置。
