（陜西?。╆P于商洛市山陽縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
山陽縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
——2022年3月16日在山陽縣第十九屆人民代表大會第一次會議上
山陽縣財政局
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將山陽縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、過去五年工作回顧和未來五年發(fā)展展望
（一）過去五年工作回顧
五年來，全縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨的十八大、十九大和中央經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞縣委確定的戰(zhàn)略目標和決策部署，緊盯財政收入這個中心，緊扣“保增長、調結構、惠民生”發(fā)展主線，充分發(fā)揮財政工作職能，努力破解經(jīng)濟下行、稅源不足、經(jīng)濟結構調整等發(fā)展難題，為促進縣域經(jīng)濟社會發(fā)展做出了積極的貢獻。
五年來，全縣地方財政收入累計完成17.04億元，受國內經(jīng)濟下行、減稅降費政策落實、稅收結構性調整及新冠疫情等因素疊加影響，2021年地方財政收入占比較2016年下降16.8個百分點，非稅收入占比下降4.87個百分點。稅收結構更加優(yōu)化，收入質量穩(wěn)步提升。五年來，全縣財政支出累計完成212.32億元，支出由2016年的31.73億元增長到2021年42.4億元，年均增長8.45%。五年來，聚焦“兩不愁三保障”和飲水安全、狠抓“六個精準”“八個一批”政策落實，累計投入各類扶貧資金101.36億元，全力支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，貧困村產業(yè)發(fā)展和基礎設施建設得到全面提升，確保全縣3.07萬戶、10.67萬人口穩(wěn)定脫貧、129個貧困村全部退出，如期實現(xiàn)整縣脫貧摘帽。五年來，民生保障工作成效顯著，財政民生支出累計完成176.58億元，占總支出的84.52%，大力支持教育、文化、衛(wèi)生、社保等事業(yè)發(fā)展和重點民生項目的實施，全縣基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等保障水平逐年提高，各項惠民政策足額落實到位，教師待遇得到提高，疫情防護資金全面保障，各項民生事業(yè)全面發(fā)展。五年來，污染防治保障有力，累計投入資金13056萬元，全力支持生態(tài)環(huán)境整治、秦嶺生態(tài)治理、污染防治等，全縣生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。五年來，建立健全政府債務管控體系，累計化解政府隱性債務16.32億元，有效防范了政府債務風險。
五年來，財政收入結構趨于合理，支出規(guī)模不斷擴大，支出結構不斷優(yōu)化，財政改革深入推進，財政管理不斷加強，保障水平顯著提升，為落實中省市縣重大決策部署提供了堅實的財力保障，有力促進了全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。
（二）未來五年發(fā)展展望
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實習近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神，認真貫徹黨的十九大及中省市財政工作會議要求，聚焦“五個扎實”要求，緊盯追趕超越目標，聚力做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿铡＞o緊圍繞縣委確立的“生態(tài)優(yōu)縣、實業(yè)強縣、文旅活縣、城鎮(zhèn)興縣”“四條路徑”和“一都四區(qū)”示范縣建設目標，加快建設富裕、文明、和諧、美麗、幸?！拔搴蒙疥枴?。堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調，著力培育“綠色食品、生態(tài)旅游、生物醫(yī)藥、現(xiàn)代材料、電子信息”五大產業(yè)集群，推動縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展。堅持積極的財政政策提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，進一步深化預算管理制度改革，加強財政資源統(tǒng)籌，突出?；?、守底線，集中財力辦大事，強化重大政策、重大項目保障能力。加強政府債務管理，積極防范化解政府隱性債務風險，發(fā)揮財政在經(jīng)濟穩(wěn)定、轉型升級、高質量發(fā)展的關鍵作用，把握新機遇、培育新優(yōu)勢、做大做強新增長點，為加快建設“五好”山陽提供財力保障，奮力譜寫山陽高質量發(fā)展新篇章。
圍繞上述指導思想和工作思路，計劃到2026年培育納稅累計過100萬元的骨干財源企業(yè)要達到100戶以上，其中：上繳稅收過億元企業(yè)4戶；上繳稅收過5000萬元企業(yè)5戶；上繳稅收3000-5000萬企業(yè)達到10戶；1000-3000萬元企業(yè)達到15戶；500-1000萬元的企業(yè)達到25戶；100-500萬元的企業(yè)達到41戶。結合過去五年財政收入增長幅度，計劃到2026年全縣一般公共預算收入達到7.01億元，比2021年一般公共預算收入5.49億元增長27.69%,年均增幅5%；全縣財政支出57.36億元，比2021年財政支出39.04億元增長46.93%，年均增幅8%，財政壓力有效緩解，財政實力逐步增強，保障水平顯著提升。
二、2021年預算執(zhí)行情況及2021年財稅政策執(zhí)行情況
（一）2021年預算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅強領導和縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導下，全縣財政經(jīng)濟工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實習近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神，嚴格執(zhí)行縣十八屆人大五次會議各項決議，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，穩(wěn)步推進各項財政改革和財政管理工作，全縣預算執(zhí)行情況總體良好。
1.一般公共預算執(zhí)行情況。2021年，全縣地方一般公共預算收入完成34294萬元，完成預算調整32500萬元的105.52%，全縣上劃中省稅收20664萬元，同比增長1.79%。地方一般公共預算收入中，稅收收入22345萬元，同比增長10.82％，占地方一般公共預算收入的65.16%；非稅收入11949萬元，同比增長11.87％，占地方一般公共預算收入的34.84%。
2021年全縣一般公共預算支出390366萬元，加上債務還本支出41975萬元、上解支出6837萬元和超收安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1794萬元，預算總支出440972萬元，完成調整預算總支出429083萬元的102.77%。
初步測算，2021年縣鎮(zhèn)兩級財政當年實現(xiàn)收支基本平衡，各項數(shù)據(jù)正在匯審中，決算數(shù)據(jù)將專項報告。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況。2021年，全縣政府性基金收入108057萬元，其中：本級土地出讓收入50433萬元，城市基礎設施配套費收入1602萬元，污水處理費收入333萬元，其他基金收入9萬元，調入資金1160萬元，基金?？钍杖?310萬元，專項債券收入53210萬元。加上上年結余5274萬元，2021年全縣政府性基金收入總計113331萬元。全縣政府性基金支出75549萬元，其中：本級安排基金支出43425萬元，基金?？钪С?27萬元，專項債券支出28580萬元，債券付息支出1813萬元，債券還本支出1104萬元，年終滾存結余37782萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。2021年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入16.13萬元，國有資本經(jīng)營預算支出16.13萬元，主要用于國有公司運營能力提升支出。
4.社?；痤A算執(zhí)行情況。2021年，全縣社?；鹗杖?4278萬元，完成年初預算收入44362萬元的99.81%，減少0.19％；社?；鹬С?7187萬元，完成年初預算支出35653萬元的104.3％，增長4.3%。
5.政府性債務情況。2021年我縣政府性債務限額533641萬元，其中一般債務限額417528萬元，專項債務限額116113萬元。
2021年初我縣政府債務余額454110萬元，2021年省政府代發(fā)地方政府債券增加96472萬元，償還減少政府債務43080萬元，2021年末全縣政府債務余額507502萬元，其中：一般債務余額403910萬元，專項債務余額103592萬元，均未超過省市確定的債務限額。
（二）2021年財稅政策執(zhí)行情況
1.強化政策執(zhí)行保收入，助力縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展。堅決貫徹中央和省市決策部署，緊跟政策走向謀劃項目，鞏固“育財強稅”成果，服務市場主體經(jīng)濟提質增效。一是積極貫徹落實減稅降費各項政策，全年共辦理增值稅留抵退稅業(yè)務623萬元,小微企業(yè)普惠性減稅累計減免稅收5129萬元，納稅人享受征前減免27657萬元，退庫減免182萬元。二是持續(xù)支持抗擊新冠肺炎疫情，按照“急事急辦、特事特辦”的原則，全面落實一線防疫人員補助、防疫物資采購等資金525萬元。三是牢固樹立過“緊日子”的思想，按照上級壓縮機關事業(yè)單位5%公用經(jīng)費的要求，全年累計壓縮公用經(jīng)費預算123萬元。四是加大專項債券申報力度，支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展。搶抓國家增發(fā)專項債券有利機遇，2021年共申報爭取專項債券項目11個5.32億元，積極策劃包裝2022年度專項債券項目18個。五是繼續(xù)落實財源建設獎勵機制，對納稅超過1000萬元的陜西五洲礦業(yè)股份有限公司等7個企業(yè)進行表彰。深化銀企合作，充分發(fā)揮市融資擔保有限公司平臺作用，全年為陜西豐源釩業(yè)科技發(fā)展有限公司等28家企業(yè)擔保貸款35969萬元。六是緊緊圍繞打造“一都四區(qū)”示范縣，落實重大項目前期經(jīng)費800萬元，交通建設專項資金15188萬元,工業(yè)發(fā)展基金100萬元，大力支持高新區(qū)產業(yè)園服務平臺建設。七是積極推進社會綜合治稅信息平臺建設，建立重點稅源企業(yè)動態(tài)監(jiān)控制度，完善財稅庫銀聯(lián)席會議制度，嚴格依法征收，做到應收盡收、足額入庫。全年規(guī)模以上企業(yè)實現(xiàn)稅收過1000萬元企業(yè)8家，過百萬元62家，財政保障能力進一步增強。
2.強化民生福祉保穩(wěn)定，民生民本保障得到加強。堅持穩(wěn)步提高基本民生保障水平，促進穩(wěn)定和擴大就業(yè)，持續(xù)加大財政教育投入，提高社會保障水平，完善社?；鸸芾?，加大基層運轉、社會穩(wěn)定保障力度，推動文化體育事業(yè)發(fā)展，人民群眾獲得感幸福感安全感顯著提升。一是積極落實民生“兩個80%以上”硬政策，全年民生支出331643萬元，占總支出的84.96%。其中累計安排教育、社保、衛(wèi)生、農業(yè)等重點領域資金277176萬元，特別是投入教育支出74438萬元，為創(chuàng)建國家義務教育優(yōu)質均衡發(fā)展縣提供了強有力的資金保障。二是優(yōu)先保障干部職工工資、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金、工會經(jīng)費、退休人員養(yǎng)老金等支出，鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位津貼調整、政策性增資全面足額落實到位。三是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、“八大員”補助、民政優(yōu)撫、城鄉(xiāng)低保、農村五保、新農合、老齡補貼、殘疾人生活補助、農村護林員和網(wǎng)格員工資等惠民政策全面執(zhí)行到位。四是基層鎮(zhèn)(辦)、村（社）、組運轉經(jīng)費保障力度持續(xù)加大，2021年共撥付鎮(zhèn)（辦）公用經(jīng)費支出1387萬元，村(社)、組干部工資待遇當年發(fā)放2955萬元，落實省市要求新增村級補配干部工資777萬元，基層政權有序良好運轉。五是積極落實政法工作經(jīng)費。落實政法專項經(jīng)費1100萬元，信訪維穩(wěn)專項資金400萬元、掃黑除惡專項經(jīng)費40萬元，為全縣掃黑除惡、營造安全穩(wěn)定、和諧的社會環(huán)境，促進人民安居樂業(yè)、社會安定有序提供了資金保障。
3.優(yōu)化支出結構保重點，決勝三大攻堅戰(zhàn)取得新成績。聚焦政治任務，精準施策、靶向發(fā)力，足額保障“三大攻堅”政策資金需求。一是堅決打好防范化解風險攻堅戰(zhàn)。堅決遏制政府隱性債務增量，穩(wěn)妥化解債務存量，2021年度共化解政府性債務52324萬元，有效防范了地方政府隱性債務風險。二是全力保障鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，制定印發(fā)了《山陽縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》《過渡期山陽縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金管理辦法》，2021年縣級預算安排財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金5112萬元，占一般財政預算收入3.25億元的15.7%。三是加大污染防治支持力度。全年安排污染防治資金3352萬元，其中水污染防治資金2717萬元，土壤污染防治資金435萬元，秦嶺生態(tài)保護資金200萬元，為實現(xiàn)天藍、水清、山綠、環(huán)境優(yōu)美提供了財力保障。
4.深化財政改革?；A，服務管理水平得到新提升。一是根據(jù)財政部統(tǒng)一部署，深入推進“陜西財政云”與“財政預算一體化”對接，實現(xiàn)了財政預算編制、財政資金績效評價、財政資金支付、單位會計核算全部通過“一體化系統(tǒng)”辦理；二是融資平臺整合升級穩(wěn)步推進。目前已完成全縣國有公司、行政事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產、近年來政府投資項目的審計評估，融資平臺整合升級初步方案已完成。三是深入推進非稅收入電子化收繳改革。完成了非稅收入電子發(fā)票新舊系統(tǒng)切換，繳款人通過微信、支付寶、云閃付等移動支付方式便捷繳費。四是按照“三保”政策要求，全縣所有財政供養(yǎng)人員工資已全面實現(xiàn)單位自行發(fā)放，并在每月15日前足額發(fā)放到干部職工手中。五是深入開展“一卡通”專項治理，將全縣48項惠民惠農財政補貼全部納入“一卡通”兌付系統(tǒng)管理，2021年累計發(fā)放財政補貼325批次52965萬元，惠及群眾142245戶369537人次，實現(xiàn)了全縣惠民補貼項目“一卡通”管理應納盡納、一卡發(fā)放，真正把“一卡通”打造成為了群眾的“明白卡”、“幸福卡”。六是繼續(xù)深入推進預決算等財政財務信息公開工作，實現(xiàn)預決算、直達資金管理、鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接資金使用情況等財政財務信息在山陽縣政府網(wǎng)站全面及時公開。七是全面理順了基層財政所管理體制，加強干部培訓，夯實干部責任，進一步強化了基層財政就地監(jiān)管職能，為促進鎮(zhèn)村財政財務規(guī)范化、精細化管理提供組織保障。
5.強化監(jiān)管職能保安全，資金使用績效取得新成效。一是建立健全直達資金全過程監(jiān)督管理機制，制定了《山陽縣直達資金動態(tài)監(jiān)控工作流程》，進一步細化直達資金常態(tài)化管理細則，確保直達資金及時分配下達，使用效率大幅提升，保障了各項資金投得準、發(fā)得快、用得早、管得好,最大限度地提高了資金使用效益。2021年度共撥付中央財政直達資金72730萬元，參照直達資金5188萬元，扶持企業(yè)復工復產、穩(wěn)崗就業(yè)，實現(xiàn)經(jīng)濟恢復增長。二是積極實施預算績效管理，提升資金使用效益。認真落實中央、省、市“全面實施績效管理”要求，制定出臺了《山陽縣全面推進預算績效管理的具體措施》，印發(fā)了《山陽縣部門整體支出績效評價辦法》《預算績效管理工作實施方案》等，進一步優(yōu)化管理流程，明確職責分工，實現(xiàn)績效管理與預算管理一體化，將績效評價結果作為政策調整、預算安排和改進管理的重要依據(jù)。2021年對52個縣級部門績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度進行了績效運行監(jiān)控自評，涉及資金21524萬元。同時，對21個部門整體支出和40個項目支出進行了重點績效監(jiān)控，涉及資金分別是7175萬元和1547萬元。三是強化項目管控，嚴格執(zhí)行《山陽縣強化項目管理嚴控政府債務實施辦法》《山陽縣財政投資評審管理辦法》，加強重大項目財政可承受能力評估，嚴格控制新增項目資金來源審批，強化財政投資項目預算評審，2021年完成財政投資評審項目295個，送審金額112329萬元，審增金額2293萬元，審減金額9117萬元，審定金額105505萬元，凈核減金額6824萬元，審減率6.07%。四是加強行政事業(yè)性國有資產監(jiān)管，按照資產管理與預算管理、財務管理、政府采購相結合的原則，堅持厲行節(jié)約、以存量定增量、促進資源配置合理化。嚴格執(zhí)行國有資產處置制度，按照規(guī)定程序和權限履行審批手續(xù)，規(guī)范處置行為，防止國有資產流失。充分利用行政事業(yè)單位國有資產管理系統(tǒng)平臺，建立各單位資產臺賬，對行政事業(yè)性國有資產進行動態(tài)管理。五是強化資金日常監(jiān)管，健全監(jiān)督檢查機制。全年對教育、民政、扶貧、專項債券資金、國有資產租賃、處置等重點領域開展監(jiān)督檢查，涉及資金199870萬元，下發(fā)整改通知73個，提出整改建議23條，盤活存量資金1019萬元，及時化解了預算單位會計核算中存在的財務風險，促進了全縣會計工作規(guī)范運行。加強部門和鎮(zhèn)辦2020年度以前和2021年度統(tǒng)籌整合財政涉農及財政銜接資金監(jiān)督檢查，督促部門規(guī)范資金管理使用，力促問題排查整改清零。六是推行財政供養(yǎng)的遺屬和60年代人員人臉識別系統(tǒng)認證，實行足不出戶就能完成年審，全年累計完成認證856人，有效杜絕吃空餉的漏洞，進一步提升了服務水平和質量。
以上成績的取得，是縣委正確領導和縣人大、縣政協(xié)有力監(jiān)督的結果，是各鎮(zhèn)（辦）、各部門和社會各界大力支持的結果，也是全縣財稅系統(tǒng)廣大干部職工開拓創(chuàng)新、扎實工作、共同努力的結果。
2021年，全縣財政預算執(zhí)行總體平穩(wěn)，但仍存在一些需要改進和加強的方面：一是財政收入受經(jīng)濟周期以及資源價格波動影響較大，財政收入增速明顯趨緩；“三保”支出與償還政府債務等剛性支出疊加，財政收支矛盾依然十分突出；二是債務還本付息進入高峰期，償債壓力較大，財政運行風險加大；三是對標財政預算管理一體化要求，財政精細化、規(guī)范化管理水平有待提高；四是預算績效管理全面推進，但廣度和深度需要進一步拓展。針對上述問題，我們將高度重視，深入分析研判，強化工作舉措，努力加以解決。
三、2022年全縣財政預算安排情況
2022年財政預算嚴格貫徹落實政府過緊日子要求，堅持以?！叭！睘橹攸c，優(yōu)先保障鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治、秦嶺生態(tài)保護、債務化解、疫情防控、應急保障、防汛、防火、安全、省市考核指標及縣委重大決策落實，其他項目支出在財力許可的情況下按輕重緩急予以安排，確保每筆資金都用在刀刃上，為助推山陽經(jīng)濟高質量發(fā)展提供財政保障。
（一）全縣一般公共財政預算安排草案（主要收支科目安排詳見預算草案附表，下同）
2022年全縣地方財政收入預算按同比增長5%安排，收入預期目標為36000萬元，較上年完成數(shù)增長5%。
2022年全縣地方一般公共預算收入36000萬元、各項財力性補助155489萬元、上年結余2850萬元，加上上級提前下達的各項補助收入185000萬元（按照市級?？铑A算慣例，以上年省市?？罨鶖?shù)90%安排年初?？铑A算），2022年全縣年初總財力為379339萬元，剔除上解支出6837萬元，2022年實際可安排財力為372502萬元，比上年初增加8632萬元。
按照收支平衡的原則，2022年全縣一般公共預算支出379339萬元，較上年年初支出預算增長2.39%,減去上解支出6837萬元、上級?？钪С?85000萬元，全縣一般預算支出實際可安排187502萬元。預算安排的主要項目是：
①基本支出預算安排131803萬元，其中：個人部分支出127081萬元，?；具\轉的公用支出4722萬元。
②民生項目支出預算總體安排26368萬元，主要包括：農業(yè)、教育、社會保障、公共衛(wèi)生、產業(yè)發(fā)展等。
③“三大攻堅戰(zhàn)”支出安排27456萬元。
---政府償債還本支出預算安排16671萬元，政府債券本息支出5050萬元，主要是化解政府隱性債務支出及政府債券本息支出。
---鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接縣級配套5112萬元。
---污染防治專項預算安排623萬元。
④預備費1875萬元。
（二）政府性基金預算安排草案
2022年全縣政府性基金收入預算8000萬元，較上年增長45.45%，主要是土地出讓收入、基礎設施配套費、污水處理費和專項債券收入；基金預算支出安排8000萬元，較上年增長45.45%。
（三）國有資本經(jīng)營預算安排草案
2022年全縣國有資本經(jīng)營收入預算20萬元，增長13%；國有資本經(jīng)營支出安排20萬元，增長13%，主要用于國有企業(yè)發(fā)展提升等支出。
（四）社會保險基金預算安排草案
2022年全縣社會保險基金預算收入46166萬元，較上年增長4.26%，社會保險基金預算支出安排39595萬元，較上年增長6.48%。
四、2022年主要財稅政策和重點工作
（一）堅持構建新發(fā)展理念，穩(wěn)步推動經(jīng)濟高質量發(fā)展。立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，切實發(fā)揮財政在經(jīng)濟發(fā)展中的基礎和重要支柱作用，推動縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展。一是繼續(xù)深入推進“育財強稅”活動，依托省級高新示范園區(qū)建設，通過建立財源建設獎勵激勵機制，設立項目前期費、產業(yè)發(fā)展基金、中小企業(yè)融資擔保等方式多方籌措資金，引導金融機構加大對實體經(jīng)濟特別是小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展的支持，加大對實體經(jīng)濟融資支持力度，促進中小微企業(yè)融資增量、擴面、降價，不斷增強企業(yè)承載能力，積極培育壯大優(yōu)勢財源。二是聚焦中省政策投向，準確把握國家宏觀政策和相關資金投向，吃透國家投資方向和政策，提升把控上級項目資金政策方向的專業(yè)能力。完善整合項目儲備信息，打通堵點，暢通渠道，實現(xiàn)發(fā)改、財政、行業(yè)主管部門、項目實施單位信息共享和數(shù)據(jù)統(tǒng)一。三是積極做好向上對口銜接工作，會同各項目主管部門主動向省市項目管理部門推介區(qū)域政策和項目建設優(yōu)勢，為項目資金爭取搭建良好平臺。四是加快融資平臺公司市場化轉型。通過整合政府性資產資源，完善政策體系，快速壯大國有融資平臺公司資產規(guī)模，將政府融資平臺公司轉型為權屬清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代國有公司，建立“多元經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我發(fā)展”的市場化運營模式，實現(xiàn)融資平臺公司市場化、實體化轉型，為地方經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮重要作用。五是鞏固完善地方稅收保障機制。貫徹2021年中央經(jīng)濟工作會議精神，繼續(xù)面向市場主體實施新的減稅降費政策，強化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風險化解等的支持力度，幫助他們減負紓困、恢復發(fā)展。清理政府部門拖欠企業(yè)欠款，優(yōu)化營商環(huán)境，減輕企業(yè)負擔。密切關注經(jīng)濟運行態(tài)勢，緊盯礦產業(yè)、房地產、建筑業(yè)等重點行業(yè)，協(xié)調稅務部門依法征管，強化重點稅源監(jiān)控，全力做好收入組織工作，確保完成收入預期目標任務，為縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展提供保障。
（二）堅持兜牢民生保障底線，穩(wěn)步提高人民群眾福祉。堅持盡力而為、量力而行，完善公共服務政策制度體系，在教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等人民群眾最關心的領域精準提供基本公共服務，不斷提升人民群眾獲得感幸福感安全感。一是兜牢兜實“三?！钡拙€，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，足額編列，不留缺口，確?！叭！辈怀鰡栴}。二是積極落實民生“兩個80%以上”硬政策，穩(wěn)步提升基本民生保障水平；積極落實就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌用好就業(yè)補助等資金，加大對重點群體就業(yè)幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤，讓“勞有所得”更有保障。三是加大教育保障力度，推進教育均衡高質量發(fā)展，使“學有所獲”更有支撐。四是完善社保基金管理，完善社會養(yǎng)老體系保障投入機制，讓“老有所養(yǎng)”更有底氣。五是落實城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助政策，適度提高人均補助標準，進一步增強重大疾病應對處置能力，使“病有所醫(yī)”更加充實。六是不斷加大三農、科技、文化體育、衛(wèi)生、交通、住房等重點領域的保障力度，積極推進以人為核心的新型城鎮(zhèn)化，促進全縣各項社會事業(yè)健康發(fā)展。
（三）堅持主動扛牢政治責任，聚力保障三大攻堅戰(zhàn)。一是支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。按照“中央要求各級財政部門保持銜接資金投入力度總體穩(wěn)定”規(guī)定，根據(jù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的任務需要和財力情況，合理安排財政投入規(guī)模，確?？h級銜接補助資金當年投入不低于上年規(guī)模。用好用活現(xiàn)行財政涉農資金整合政策，為加快推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，為推動鄉(xiāng)村全面振興提供有力支撐。二是全力抓好重點風險防控。按照“底數(shù)明晰、疏堵結合、聯(lián)動協(xié)作”的原則，將防范化解地方政府債務風險作為重大政治責任和政治規(guī)矩，強化債務管理，規(guī)范舉債行為，堅決堵死后門，杜絕一切違法違規(guī)融資擔保行為。切實開好前門，在債務風險可控前提下，積極申報發(fā)行專項債，支持全縣基礎設施建設、民生工程建設等，有效推動全縣社會事業(yè)的長足發(fā)展，確保財政平穩(wěn)運行。三是足額保障污染防治需求。繼續(xù)加大本級財政投入用于生態(tài)環(huán)境保護，打好污染防治攻堅戰(zhàn)，同時積極會同相關部門精心包裝申報項目，努力爭取上級更多的專項資金支持生態(tài)環(huán)境保護工作，全力保障打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，推動全縣生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好。
（四）堅持繼續(xù)深化財政改革，穩(wěn)步提升財政服務效能。一是堅決貫徹好《預算法》和《預算法實施條例》，深化預算管理制度改革。完善政府預算體系，確保一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算等四本預算相互銜接。二是繼續(xù)深入推進預決算和“三公經(jīng)費”公開，除涉密信息外，政府預決算、部門預決算和“三公經(jīng)費”全面公開，內容細化到經(jīng)濟分類的款級科目，做到公開及時、規(guī)范、全覆蓋。三是深化國庫集中支付改革，深入推進公務卡強制結算制度，健全預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，對預算單位的資金使用和財務管理情況實施動態(tài)監(jiān)控。四是繼續(xù)深化專項資金管理改革。進一步完善信息管理系統(tǒng)，加快項目庫系統(tǒng)向預算信息系統(tǒng)的升級轉型，加大項目儲備，為爭取資金奠定基礎。五是繼續(xù)做好存量資金盤活工作，嚴格落實國務院和財政部關于做好存量資金盤活有關通知精神。加大預算單位銀行賬戶清理力度，嚴禁違規(guī)將財政資金轉入實有資金賬戶，加大問責力度，促進存量資金盤活工作常態(tài)化。六是建立完善“一卡通”管理長效機制。進一步完善惠民惠農財政補貼資金“一卡通”項目管理、資金管理、運行監(jiān)管等制度，加大政策宣傳力度，強化監(jiān)督檢查，確?！耙豢ㄍā惫芾砜茖W規(guī)范，公開透明。
（五）堅持加大財政監(jiān)督力度，不斷提高資金使用效率。一是按照“誰管項目、誰用資金、誰負主責”“權責對等”和“項目跟著規(guī)劃走、資金跟著項目走、責任跟著資金走”的原則，進一步落實各項目主管部門的監(jiān)督監(jiān)管主體責任，建立完善監(jiān)管機制，形成齊抓共管的監(jiān)管格局，確保項目高效實施、資金安全運行。二是深入推進績效評價管理，按照預算管理一體化要求，預算編制環(huán)節(jié)突出績效導向，預算執(zhí)行環(huán)節(jié)加強績效監(jiān)控，決算環(huán)節(jié)全面開展績效評價，做到績效目標和預算“同申報、同下達、同監(jiān)控”。強化績效評價結果應用和公開，堅決壓減低效、無效資金項目，發(fā)揮財政資金最大效益。三是圍繞民生、三農等重點領域資金開展常態(tài)化監(jiān)督檢查，確保各項惠農利民政策落到實處。深入開展會計信息質量和“三公經(jīng)費”專項檢查，促進財政財務管理規(guī)范化、法治化；整合財政監(jiān)督力量，實施財政事前、事中、事后全程監(jiān)控。四是嚴格直達資金管理，建立直達資金常態(tài)化監(jiān)管機制，切實發(fā)揮直達資金在推動地方經(jīng)濟發(fā)展、做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿盏闹匾饔?。五是持續(xù)優(yōu)化“財政云”預算管理一體化系統(tǒng)，依托系統(tǒng)進一步深化預算管理改革，不斷提升財政管理的科學化、規(guī)范化，努力實現(xiàn)財政服務、監(jiān)督管理、決策能力數(shù)字化和智能化。六是加大投資評審力度，力爭將所有財政投資項目全部納入投資評審范圍，從源頭上控制財政資金浪費；進一步修訂完善財政投資管理辦法，提升評審水平，源頭控制和減少財政資金浪費。
（六）堅持全面推進依法行政，主動接受預算審查監(jiān)督。人大預算審查監(jiān)督是貫徹全面深化改革要求和依法治國的重要內容，是落實黨中央重大決策部署的有效措施，是提高財政資金使用績效和政策實施效果的必要手段。牢固樹立人大監(jiān)督意識，主動接受縣人大及常委會的工作監(jiān)督，認真貫徹《監(jiān)督法》、《預算法》等法律法規(guī)，定期向人大及常委會報告財政預算和財稅政策落實、國有資產管理等重大事項，切實將財政工作置于人大依法監(jiān)督之下。嚴格執(zhí)行人大各項決議，建立與人大代表的日常溝通匯報機制，積極辦理人大代表的建議、批評和意見。繼續(xù)配合做好人大預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，強化對全口徑預算和預算執(zhí)行全過程監(jiān)督。
各位代表，2022年是新一屆政府的開局之年，做好2022年財政工作，任務艱巨、責任重大、使命光榮。我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，在縣委的堅強領導下，認真落實人大各項決議，迎難而上，知難而進，開拓創(chuàng)新，真抓實干，為譜寫山陽新時代追趕超越新篇章做出新的貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開!
財政報告名詞解釋
財力：指按現(xiàn)行法規(guī)和財政體制規(guī)定列為地方預算的、由地方財政支配使用的預算資金。由地方公共財政預算收入、上級財力性轉移支付補助、上級提前下達的專項轉移支付補助及其他統(tǒng)籌資金組成。地方可安排財力，指地方政府可自主支配財力，不包括上級提前告知的專項轉移支付補助。
政府性基金：指各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國家行政法規(guī)和中共中央、國務院有關文件的規(guī)定，為支持某項事業(yè)發(fā)展，按照國家規(guī)定程序批準，向公民、法人和其他組織征收的具有專項用途的資金。包括各種基金、專項資金、附加和專項收費。
社會保險基金預算：社會保險基金預算是指社會保險經(jīng)辦機構根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制的、按規(guī)定程序審批的年度基金財務收支計劃。主要包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收支、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支、職工基本醫(yī)療保險基金收支、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收支和工傷、失業(yè)、生育保險收支。
“六穩(wěn)”“六?！保?018年7月，中央提出“要做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期工作”，把“六穩(wěn)”作為實現(xiàn)中國經(jīng)濟穩(wěn)中求進的基本要求。2020年提出了“保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、保基層運轉”的“六?！毙氯蝿?。
鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略：鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是習近平總書記2017年10月18日在黨的十九大報告中提出的戰(zhàn)略。十九大報告指出，農業(yè)農村農民問題是關系國計民生的根本性問題，必須始終把解決好“三農”問題作為全黨工作的重中之重，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。2018年1月2日，國務院公布了2018年中央一號文件，即《中共中央國務院關于實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的意見》。2018年9月，中共中央、國務院印發(fā)了《鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃（2018－2022年）》，并發(fā)出通知，要求各地區(qū)各部門結合實際認真貫徹落實。
直達資金：2020年財政部建立特殊轉移支付機制，新增財政資金直達市縣基層，增強了政策的針對性和有效性，確保了各項紓困措施快速在基層落地見效，直接惠及市場主體和民生。為了確保財政資金直達基層，財政部開發(fā)了聯(lián)通各級財政的監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)全鏈條、全過程監(jiān)控，堅決防止資金被截留挪用，確保財政直達資金真正下沉到基層，快速高效發(fā)揮作用。
政府性債務：包括政府直接負有償還責任的債務（一類債務），以及債務人出現(xiàn)債務償還困難時政府需履行擔保責任的債務（二類債務），和政府可能承擔一定救助責任的債務（三類債務）。
政府債務限額：根據(jù)《預算法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）經(jīng)全國人大批準，對地方政府債務實行限額管理。年度地方政府債務限額等于上年地方政府債務限額加上當年新增債務限額（或減去當年調減債務限額），具體分為一般債務限額和專項債務限額。
審減率：審減率就是審減額占總的送審額的比例。項目單位報給審核單位的工程造價是送審額，審核單位最終確定的造價是審定額，兩者差額是審減額。審減率的計算公式：審減率=(送審額-審定額)/送審額×100%。
預算績效管理：預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理模式。推進預算績效管理，有利于提升預算管理水平、增強單位支出責任、提高公共服務質量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。它強化政府預算為民服務的理念，強調預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關注預算資金的產出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。
提質增效:主要是從優(yōu)化結構和加強管理著眼，進一步完善政策實施機制，切實提升政策效能和資金效益。一方面，要建立實施常態(tài)化的財政資金直達機制，提高財政支出效率。另一方面，要注重節(jié)用裕民，落實好“過緊日子”要求；同時還要加快建立全方位全過程全覆蓋的預算績效管理體系，做到花錢要問效、無效要問責。
“三保”支出：在經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大、同時受國家減稅降費及地方機構改革等因素影響,財政收入增長緩慢，財政支出壓力較大，針對上述不利因素，財政部要求縣級政府在安排預算時要統(tǒng)籌財力,調整優(yōu)化支出結構,優(yōu)先安排“三?！敝С?，即?；久裆⒈９べY、保運轉。
預算管理一體化:預算管理一體化是財政預算的一次重大改革，貫穿中央、省、市、縣各級財政預算管理，是用系統(tǒng)化的思維將預算編制、預算執(zhí)行、項目績效、決算和財務報告、資產管理、債務管理等全流程的業(yè)務環(huán)節(jié)作為一個完整的系統(tǒng)進行整合規(guī)范，將流程和規(guī)則固化到信息系統(tǒng)之中，構建現(xiàn)代信息技術條件下“制度+技術”的管理機制，形成預算管理全流程的閉環(huán)管理體系，實現(xiàn)預算指標“順向可控、逆向可溯”，各級數(shù)據(jù)“嚴絲合縫，動態(tài)追蹤”，業(yè)務數(shù)據(jù)“環(huán)環(huán)相扣，自動生成”，從而全面提高各級預算規(guī)范化、標準化、自動化水平。推進預算管理一體化，有利于提高預算編制水平；有利于硬化支出預算執(zhí)行約束，嚴控預算追加事項；有利于提升財政資金配置效率，以績效為導向優(yōu)化支出結構，提高財政資金使用效益。
陜西財政云：陜西財政云是為落實國家、財政部財稅改革和網(wǎng)信工作要求，構建財政信息一體化系統(tǒng)和財政數(shù)據(jù)資源池，打造管理智能化、業(yè)務一體化、數(shù)據(jù)規(guī)范化、應用服務化、資源云化的智能財政云，支撐陜西“五型財政”全面推進，建立業(yè)務規(guī)范、決策科學、運行高效的新型財政管理與服務模式。2017年陜西省財政廳黨組提出了“加快財政信息一體化建設，構建‘陜西財政云’的戰(zhàn)略構想，即以‘陜西財政云’為核心，構建財政管理新模式；以大數(shù)據(jù)為抓手，提升財政管理和決策水平；以財政網(wǎng)絡和統(tǒng)一門戶為基礎，實現(xiàn)財政業(yè)務信息化的全覆蓋”。
開前門：就是要合理安排地方新增的債務規(guī)模。中央財政預算草案中每年安排發(fā)行地方政府一般債券和專項債券，同時也要繼續(xù)發(fā)行地方政府債券置換存量債務，以滿足地方政府的融資需求，降低融資成本。
堵后門：就是要嚴格落實地方政府債務限額管理和預算管理制度，健全風險預警和應急處置機制，加大對違法違規(guī)融資擔保行為的查處和問責力度。嚴禁地方政府以各種名義違法違規(guī)或變相舉債，抓實化解地方政府隱性債務風險工作，有效前移風險防控關口，堅決剎住違法違規(guī)舉債行為。
四條路徑：按照市委四屆九次全會提出的探索生態(tài)優(yōu)市、實業(yè)強市、文旅活市、城鎮(zhèn)興市“四條路徑”，實施山陽縣生態(tài)優(yōu)縣、實業(yè)強縣、文旅活縣、城鎮(zhèn)興縣“四條路徑”。
一都四區(qū)：2021年7月30日，市委召開了四屆十一次全會，在全面分析商洛的發(fā)展現(xiàn)狀、不足短板、面臨機遇的基礎上，提出了打造中國康養(yǎng)之都，建設高質量發(fā)展轉型區(qū)、生態(tài)文明示范區(qū)、營商環(huán)境最優(yōu)區(qū)、市域治理創(chuàng)新區(qū)的“一都四區(qū)”思路和目標。
