（陜西?。╆P于商洛市商南縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
商南縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
——2021年3月11日在商南縣第十八屆人民代表大會第五次會議上
商南縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將商南縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算(草案)報告如下，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其它列席人員提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況和財政主要工作
2020年，全縣財政工作緊緊圍繞縣委的決策部署，深入學習貫徹習近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以新發(fā)展理念引領高質量發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，確保經(jīng)濟運行在合理區(qū)間，財政運行呈現(xiàn)穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢，預算執(zhí)行情況總體較好。
（一）公共財政預算收支執(zhí)行情況
收入方面。全縣財政總收入完成30591萬元，其中地方財政收入完成16920萬元，同比分別下降20%和3.45%。在地方財政收入中，稅收收入10302萬元、非稅收入6618萬元。
支出方面。2020年全縣公共財政預算支出完成284617萬元，受新型農(nóng)村合作醫(yī)療上劃市級和移民搬遷債券減少影響，支出同比下降5.94%，各支出大類完成情況詳見附表。
收支平衡情況。2020年，全縣地方收入16920萬元，加上上級補助273611萬元，地方政府債券收入20814萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金97萬元，上年結余2945萬元，總收入314387萬元。公共財政預算支出284617萬元，上解支出5466萬元，債務還本支出21523萬元，結轉下年支出2781萬元，支出總計314387萬元，年終收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年全縣政府性基金收入完成13410萬元，政府性基金支出完成27677萬元，年終結余4310萬元。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2020年全縣社會保險基金收入完成24590萬元，社會保險基金支出完成21333萬元，年終結余20728萬元。
（四）政府性債務情況
2020年末，我縣政府性債務余額30.08億元，其中：一般債務23.06億元、專項債務7.02億元。上級核定我縣債務限額為60.81億元，其中一般債務限額53.79億元、專項債務限額7.02億元，尚有一定舉債空間，全縣債務總體可控，但風險需高度關注。
以上執(zhí)行數(shù)在決算編制中可能還會有所變動，決算編成后再按規(guī)定報縣人大常委會審議批準。
（五）2020年財政主要工作
2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年，也是財政工作負重前行的奮斗之年，財政支出保持較高強度，民生投入逐年增加，重點項目支持有力，財政改革縱深推進，風險防控取得重大進展，財政工作理念、思路和方法全面完善，有力促進了縣域經(jīng)濟社會發(fā)展較好恢復。
1.統(tǒng)籌財力精準施策，增強財政保障能力。堅持以提高收入質量為核心，強化財稅聯(lián)動，堅決杜絕跑冒滴漏，力爭實現(xiàn)應收盡收，努力增加地方可用財力。認真研究財政政策，主動匯報跟進，開展專題培訓，建立領導包抓責任制，加大資金爭取力度，爭取上級對我縣最大限度支持，2020年，財力補助達到13.7億元，新增政府債券2.34億元，財力規(guī)模再創(chuàng)歷史新高，增長幅度位居全市前列。全年爭取財政專項資金14.6億元，超額完成市上14.46億元考核任務，有效緩解了財政資金緊張局面。
2.充分發(fā)揮財政職能，服務經(jīng)濟成效顯著。全面落實減稅降費政策，減免稅費8127萬元，切實減輕企業(yè)負擔。實施一批援企穩(wěn)崗兜底政策，撥付資金8407萬元，支持邦晟、秦喬等企業(yè)基礎設施建設、技術改造、貼息及外貿(mào)發(fā)展，清欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款1.7億元，減免23戶中小微企業(yè)房租40.64萬元，幫助企業(yè)紓困和發(fā)展，推動企業(yè)有序復工復產(chǎn)。強化融資擔保支持，在全市率先成立融資擔保公司，積極開展融資擔保業(yè)務，在保企業(yè)規(guī)模47戶（次），在保余額達2.47億元，有效緩解中小微企業(yè)融資難題。建立“一心三帶五協(xié)同”專項預算500萬元，撥付資金1.62億元，支持了北環(huán)大道、婦保院遷建等一大批重點項目啟動實施，有力支撐了縣域經(jīng)濟恢復和發(fā)展。
3.更加注重節(jié)用裕民，民生福祉持續(xù)改善。堅持樹牢過“緊日子”思想，持續(xù)強化預算約束，不斷優(yōu)化支出結構，“三保”目標順利實現(xiàn)，重點項目建設得到有效保障，全年民生支出24.46億元、占比85.93%。一是優(yōu)先保工資保運轉。在收支矛盾突出的情況下，及時發(fā)放在職干部等各類人員工資9.43億元，保障單位基本運轉。二是民生支出應保盡保。教育、社會保障、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水、住房保障五類支出累計完成20.19億元，民生保障水平有效提高。三是堅持把人民生命安全和身體健康放在第一位，積極籌措資金3366萬元，足額保障患者救治和疫情防控物資需要，全力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。發(fā)放臨時價格補貼、困難群眾補助救助資金8952萬元，幫助困難群眾戰(zhàn)勝疫情、共度時艱，助民紓困成效明顯。
4.聚焦短板弱項發(fā)力，支持打贏三大攻堅戰(zhàn)。一是落實生態(tài)補償政策，籌措資金2.54億元，支持農(nóng)村環(huán)境整治、城鎮(zhèn)污水處理、污染治理、生態(tài)修復工程等建設。二是扶貧資金保障有力。足額預算縣本級財政專項扶貧資金3600萬元，安排中省市縣專項扶貧資金21264萬元，統(tǒng)籌整合各類涉農(nóng)資金35601萬元，全部用于脫貧攻堅，聚集資金向深度貧困村、貧困人口傾斜。三是風險防控扎實有效。嚴格控制新增債務，穩(wěn)妥有序化解存量隱性債務，全年化解政府債務3.28億元，全面完成年度化解任務，爭取再融資債券19.66億元，債務風險化解工作取得重大進展。
5.協(xié)同推進管理改革，提高財政治理效能。全面落實深化改革各項任務，一些重點領域改革取得突破性進展。一是推進預決算公開。預決算全面公開，公開率達100%，全面接受社會監(jiān)督。二是“財政云”建設穩(wěn)步推進。“財政云”正式上線運行，縣直264個預算單位收支業(yè)務全部通過“財政云”辦理，全年完成資金支付30.08億元，規(guī)范合法、全程可追溯的財政運行機制初步建立。三是公務卡改革有序推開。強化公務卡宣傳培訓力度，擴大公務卡使用范圍，提高公務卡使用率，切實加強和規(guī)范公務支出管理，堅決從源頭上預防腐敗。四是鎮(zhèn)辦財政改革穩(wěn)步向好。按照“五統(tǒng)一”“五推進”要求，全縣十個基層財政所全部掛牌成立。建立財政局業(yè)務股室包抓聯(lián)系財政所工作機制，不斷規(guī)范基層財務賬務管理，有效提升基層財政“最后一公里”服務效能。五是支出管理全面加強。牢固樹立長期 “過緊日子”思想，壓縮一般性支出514萬元，“三公經(jīng)費”支出同比下降0.46%，審減采購資金190萬元，節(jié)支率達2.47%，不斷提升財政資金使用效益。
各位代表，2020年財政工作經(jīng)受住了嚴峻考驗，取得了較好成績，但還存在一些困難和不足。一是受外部環(huán)境及疫情影響，收入增速放緩，縣域優(yōu)質稅源潛能釋放不足，收入形勢依然嚴峻。二是急劇增長的支出需求和財力增長有限形成的矛盾難以平衡，欠撥?？詈蜕夏杲Y轉難以消化。三是防范風險任務繁重，政府債券還本付息負擔日益沉重，各類風險不斷向財政轉移聚集，守牢不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線面臨重大考驗。四是部分單位績效意識不強，財務管理較為粗放，預算執(zhí)行與資金安排不匹配，預算績效剛性約束作用尚未完全發(fā)揮。這些困難問題，我們將高度重視，堅持問題導向，強化工作措施，今后努力加以解決。
二、2021年財政預算（草案）
2021年是我國現(xiàn)代化建設進程中具有特殊重要性的一年，“十四五”規(guī)劃開局，全面開啟建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程，做好財政工作意義重大，要加快建立現(xiàn)代財稅體制，強化預算約束和績效管理，抓實風險防控工作，更好發(fā)揮財政支撐引領作用，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
（一）2021年財政收支形勢分析
2021年經(jīng)濟形勢穩(wěn)中向好但不確定性增加，我縣豐富的自然資源、強勁的發(fā)展韌性、和諧的社會大局和長期積累的發(fā)展基礎，為財政發(fā)展提供了較好支撐。在收入上，疫情影響依然存在，經(jīng)濟發(fā)展逐步回穩(wěn)，但完全恢復仍需時間。在市場環(huán)境、減稅降費等因素綜合影響下，預計2021年收入增速中低位運行。在支出上，疫情防控仍需投入，落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?、補齊民生短板、彌補發(fā)展弱項等，財政支出需要保持適當強度。綜合判斷，2021年財政運行形勢不容樂觀，減收增支形勢仍將延續(xù)，財政收支矛盾尤為突出。財政工作仍需保持戰(zhàn)略定力，樹立底線思維，科學主動應對挑戰(zhàn)，保持財政更可持續(xù)發(fā)展。
（二）2021年預算編制的指導思想和原則
指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足發(fā)展新階段，以推動高質量發(fā)展為主題，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，認真貫徹落實縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署，鞏固疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，強化預算約束和績效管理，加強地方政府債務管理，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨瑢崿F(xiàn)縣域經(jīng)濟行穩(wěn)致遠、社會大局安定和諧，全面開啟社會主義現(xiàn)代化建設新征程。
編制原則：2021年預算按照“勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則編制。
（三）2021的主要支出政策
堅決落實過緊日子要求，開源節(jié)流、精打細算，厲行節(jié)約辦事。進一步明確財政支出優(yōu)先方向，加大結構調(diào)整力度。大力壓減一般性支出，不必要的項目支出堅決取消，新增項目支出從嚴控制，原則上不開新的支出口子。支出重點向以下方面傾斜：一是精準有效實施積極財政政策，擴大直達資金管理范圍，保持財政政策的連續(xù)性，用好新增政府債券資金。二是堅持把科技作為財政支出重點領域，落實就業(yè)優(yōu)先政策，促進教育高質量發(fā)展，穩(wěn)步提高社會保障水平，推進健康商南建設。三是完善財政支農(nóng)政策，支持推進鄉(xiāng)村振興；加大污染防治資金投入，支持推動綠色發(fā)展；做好重點領域風險防范化解，確保財政經(jīng)濟穩(wěn)健運行。
（四）2021年公共財政預算收入和支出安排
1.財政收入預算。綜合考慮宏觀經(jīng)濟形勢和收入增減收因素，以及提高質量優(yōu)化結構的要求，2021年全縣財政總收入擬安排31600萬元，其中地方財政收入擬安排17800萬元，同比分別增長3%和5%。
2.財政支出預算。按照“?；久裆?、保工資、保運轉”的支出順序和收支平衡的預算編制原則，2021年全縣公共財政支出擬安排229115萬元，主要支出項目安排及增減情況詳見附表。
3.公共財政預算平衡與轉移支付情況。按照以上安排，2021年地方公共財政預算收入17800萬元，加上返還性收入1922萬元,一般轉移支付收入106382萬元，專項轉移支付收入108000萬元，收入總計為234104萬元。一般公共預算支出229115萬元，上解支出4989萬元，支出總計為234104萬元，全年收支平衡。
（五）2021年政府性基金預算收入和支出安排
2021年全縣政府性基金收入擬安排6200萬元，政府性基金支出擬安排7400萬元。
（六）2021年國有資本經(jīng)營預算收入和支出安排
2021年國有資本經(jīng)營預算收入擬安排7萬元，調(diào)出資金擬安排7萬元。
（七）2021年社會保險基金預算收入和支出安排
2021年全縣社會保險基金收入擬安排24560萬元，社會保險基金支出擬安排21762萬元。
（八）2021年財政工作主要任務
2021年，財政工作將圍繞上述預算安排，以推動財政高質量發(fā)展為目標，實施積極財政政策，培育涵養(yǎng)財源，深化財政改革，防范化解債務風險，確保全年任務順利完成。
1.精準實施財政政策，提高經(jīng)濟質量效益。一是把財源培植作為組織財政收入的首要之舉，落實民營經(jīng)濟發(fā)展的扶持政策，促進實體經(jīng)濟成長壯大，緊緊圍繞縣委、縣政府重大戰(zhàn)略部署，突出產(chǎn)業(yè)轉型提升、園區(qū)優(yōu)化升級、創(chuàng)新驅動發(fā)展，加快建設現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，支持全域旅游發(fā)展，培育現(xiàn)代服務業(yè)態(tài)，發(fā)揮政府融資機構擔保作用，激發(fā)企業(yè)活力，推動經(jīng)濟發(fā)展和財政收入規(guī)模質量同步提升。二是加大爭資力度。加強各相關部門協(xié)調(diào)，做好各類項目的對接和申報工作，努力爭取上級資金，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。三是做實基金收入。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入。
2.繼續(xù)堅持盡力而為，加強基本民生保障。落實就業(yè)優(yōu)先政策，突出支持重點人群就業(yè)。優(yōu)化教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生等重點領域支出結構，促進科教文衛(wèi)高質量發(fā)展，不斷推進健康商南建設。更加注重補短板、促公平、提質量，讓商南發(fā)展更有溫度，讓幸福生活更有質感。完善社會保障體系，穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平，嚴格落實低保、優(yōu)撫等民生政策，兜住特困、殘疾人員基本生活底線，穩(wěn)步提高社會保障水平。
3.支持污染防治和風險防控，全面促進鄉(xiāng)村振興。支持污染防治，推進重點生態(tài)保護修復，積極支持應對氣候變化，推進生態(tài)環(huán)境明顯改善。繼續(xù)加大財政扶貧投入力度，加大涉農(nóng)資金整合，提高農(nóng)業(yè)質量效益，鞏固拓展脫貧攻堅成果，助推鄉(xiāng)村振興。抓實政府隱性債務風險化解工作，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，堅決防范“三保”風險。
4.持續(xù)完善制度機制，提升財政資金績效。按照有利于激發(fā)微觀主體活力和調(diào)動各方積極性的要求，加快推進財政改革。一是推進預算管理改革，健全預算管理制度，探索縣鎮(zhèn)財政事權和支出責任劃分，建立鎮(zhèn)辦稅收超收分成制度。二是全面實施預算績效管理，加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，花錢必問效，無效必問責。三是提升“財政云”應用水平，優(yōu)化“財政云”預算管理一體化系統(tǒng)，加大數(shù)據(jù)開發(fā)利用，建立健全財政資金分配使用全程留痕、責任可追溯機制，努力實現(xiàn)財政服務、監(jiān)督管理、決策能力數(shù)字化和智能化。四是完善國有資產(chǎn)管理和會計管理，狠抓制度建設和執(zhí)行，完善資金分配、使用和管理制度，強化財經(jīng)紀律和政治責任擔當，切實管好用好財政資金和國有資產(chǎn)。
各位代表，做好2021年財政工作任務艱巨，意義非凡。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督支持下，不忘初心，牢記使命，全面貫徹落實本次大會決議，強化責任擔當，積極主動作為，扎實做好各項工作，奮力譜寫建設富裕美麗幸福新商南新篇章！
預算報告名詞解釋
公共財政預算收入：政府為履行職能,按國家法律法規(guī)規(guī)定收取的納入公共預算的各項收入，可分為稅收收入和非稅收入兩類。
公共財政預算支出：指地方政府為履行職能需要，通過預算內(nèi)資金安排的用于維持政權運轉及支持各項社會事業(yè)發(fā)展等方面的支出。
一般性轉移支付：指上級政府對有財力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的資金補助。包括均衡性轉移支付、農(nóng)村稅費改革轉移支付、調(diào)整工資轉移支付等。
專項轉移支付：指下級政府因承擔上級政府委托事務或政府間共同事務等，享受的上級政府補助資金，又稱專項撥款，是為了實現(xiàn)上級的特定政策目標，必須專款專用。
預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指各級財政通過超收安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。
預算周轉金：指各級預算設置的用于年度預算執(zhí)行中周轉使用的資金，預算周轉金由各級政府設置，由本級政府財政部門管理。在預算執(zhí)行過程中，當由于季節(jié)性等多種原因出現(xiàn)收不抵支時，可用周轉金墊支。預算周轉金只能用于本級政府調(diào)劑預算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額，不能挪作他用，也不能跨年使用。
政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
地方政府債務：指地方政府負有償還責任、需用財政資金償還的債務，分為一般債務和專項債務兩類。
一般債務：指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預算收入作為償債資金來源的債務。
專項債務：指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應的政府性基金或專項收入作為償債資金來源的債務。
社會保險基金預算：指社會保險經(jīng)辦機構根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制的、經(jīng)規(guī)定程序審批的年度基金財務收支計劃。
一般性支出：指政府及其所屬行政事業(yè)單位的經(jīng)費支出，一般性支出范圍包括差旅費、會議費、接待費用、日常辦公費、公務用車購置及運行費、樓堂館所及裝修支出等。
“三公經(jīng)費”：“三公經(jīng)費”包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。因公出國（境）費是指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。公務用車購置及運行費是指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括領導干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務接待費是指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
