（陜西省）關(guān)于漢中市佛坪縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于佛坪縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年2月2日在佛坪縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
佛坪縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將佛坪縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)精神以及黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記來(lái)陜考察重要講話(huà)重要指示，全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，傾力保障重點(diǎn)支出和改善民生，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供有力財(cái)政保障，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算收入2482萬(wàn)元（剔除留抵退稅因素，完成2838萬(wàn)元），占年初預(yù)算2250萬(wàn)元的110．31％。其中：稅收收入完成1189萬(wàn)元（剔除留抵退稅因素，完成1545萬(wàn)元），非稅收入完成1293萬(wàn)元。加上級(jí)補(bǔ)助收入97642萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5048萬(wàn)元（其中：一般債券4070萬(wàn)元，再融資一般債券978萬(wàn)元），上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6083萬(wàn)元，調(diào)入資金1022萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金915萬(wàn)元，收入總計(jì)113192萬(wàn)元。
2．一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出105544萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的96．20％，同比增長(zhǎng)15．02％。加上解支出2500萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出978萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年專(zhuān)項(xiàng)支出3938萬(wàn)元，支出總計(jì)113192萬(wàn)元，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預(yù)算收入1802萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100．06％。加專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入700萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入615萬(wàn)元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1920萬(wàn)元，調(diào)入資金322萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入10300萬(wàn)元，收入總計(jì)15659萬(wàn)元。
全縣政府性基金預(yù)算支出11274萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的89．58％，加上解支出13萬(wàn)元，調(diào)出資金1435萬(wàn)元（其中：調(diào)入一般公共預(yù)算1022萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金413萬(wàn)元），專(zhuān)項(xiàng)債券還本支出1022萬(wàn)元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1915萬(wàn)元，支出總計(jì)15659萬(wàn)元，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入60萬(wàn)元，占預(yù)算的100％。加上級(jí)補(bǔ)助收入2萬(wàn)元，上年結(jié)余61萬(wàn)元，收入總計(jì)123萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出64萬(wàn)元，收支相抵，年末結(jié)余59萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入7450萬(wàn)元，占預(yù)算的102．65％。加上年結(jié)余3229萬(wàn)元，收入總計(jì)10679萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出7061萬(wàn)元，收支相抵，年末滾存結(jié)余3618萬(wàn)元，主要為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余。需要說(shuō)明的是：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金為市級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)不編制預(yù)算。
（五）政府性債務(wù)管理情況
上級(jí)核定下達(dá)我縣2022年地方政府債務(wù)限額49500萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)限額30929萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額18571萬(wàn)元）。2022年初政府債務(wù)余額28924萬(wàn)元，當(dāng)年新增一般債券4070萬(wàn)元、再融資一般債券978萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券10300萬(wàn)元，當(dāng)年歸還到期債務(wù)2000萬(wàn)元，年底政府債務(wù)余額42272萬(wàn)元（其中：一般債務(wù)余額24872萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額17400萬(wàn)元），未超過(guò)下達(dá)限額，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
需要說(shuō)明的是：2022年度全縣財(cái)政決算及市縣結(jié)算正在進(jìn)行，涉及上級(jí)補(bǔ)助收入、上解支出、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等可能發(fā)生變動(dòng)，待省、市財(cái)政對(duì)我縣財(cái)政結(jié)算批復(fù)后，再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2022年人大決議落實(shí)及財(cái)政重點(diǎn)工作開(kāi)展情況
（一）增收節(jié)支抓統(tǒng)籌，全縣財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)高效。一是積極應(yīng)對(duì)新冠疫情、經(jīng)濟(jì)下行、退稅減稅和政策性減收等嚴(yán)峻形勢(shì)，加大收入征管力度，提前超額完成全年收入任務(wù)，地方財(cái)政收入超年初預(yù)算232萬(wàn)元，占年初預(yù)算的110．31％。二是多措并舉做大財(cái)政盤(pán)子，爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金97642萬(wàn)元（不含債券資金，主要是：返還性收入438萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付54942萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付42262萬(wàn)元），較上年增加5424萬(wàn)元，增長(zhǎng)5．88％。全縣財(cái)政支出規(guī)模首次突破11億元大關(guān)，一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)15．02％（全省增長(zhǎng)11．5％，全市增長(zhǎng)9．2％）。三是建立過(guò)緊日子常態(tài)機(jī)制，轉(zhuǎn)發(fā)了《漢中市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)“過(guò)緊日子”要求嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及一般性支出的通知》和《“過(guò)緊日子”正面及負(fù)面清單》。年初部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算較上年壓減20％，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格樓堂館所項(xiàng)目財(cái)政資金管理，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排自有財(cái)力，盤(pán)活財(cái)政存量資金，加快支出進(jìn)度，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到有效保障。
（二）助企紓困促發(fā)展，全縣經(jīng)濟(jì)大盤(pán)企穩(wěn)向好。一是全力落實(shí)增值稅留抵退稅、小微企業(yè)緩繳退稅等組合式稅費(fèi)支持政策，全年減免退稅1839萬(wàn)元（其中：增值稅留抵退稅1092萬(wàn)元，“六稅兩費(fèi)”新增減免166萬(wàn)元，企業(yè)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅新增減免39萬(wàn)元，小規(guī)模納稅人免征增值稅416萬(wàn)元，制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費(fèi)38萬(wàn)元，小型微利企業(yè)所得稅減免71萬(wàn)元，乘用車(chē)減征車(chē)輛購(gòu)置稅減免17萬(wàn)元），安排各項(xiàng)穩(wěn)增長(zhǎng)及親商惠企資金355萬(wàn)元，激發(fā)市場(chǎng)活力。二是發(fā)揮政府債券拉動(dòng)作用，全年?duì)幦Y金15348萬(wàn)元（其中：一般債券4070萬(wàn)元，再融資一般債券978萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券10300萬(wàn)元），支持秦嶺國(guó)寶旅游區(qū)功能提升、農(nóng)村飲水安全改造、城區(qū)老舊小區(qū)改造、冷鏈物流、縣醫(yī)院中醫(yī)大樓等重大項(xiàng)目建設(shè)。三是用好政府性融資擔(dān)保政策，通過(guò)融資擔(dān)保平臺(tái)為小微企業(yè)、專(zhuān)業(yè)合作社、種植養(yǎng)殖大戶(hù)提供擔(dān)保貸款6666．5萬(wàn)元。落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，發(fā)放貼息貸款1496萬(wàn)元，帶動(dòng)就業(yè)241人。四是積極推動(dòng)企業(yè)綜合融資成本下降，對(duì)使用人民銀行再貸款的地方法人銀行給予1個(gè)百分點(diǎn)的貸款貼息，縣級(jí)承擔(dān)50％，撥付再貸款貼息資金15．72萬(wàn)元。五是落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)租金減免政策，減免房租16．98萬(wàn)元，惠及27家小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)。六是大力支持縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。及時(shí)下達(dá)省級(jí)高質(zhì)量發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金3100萬(wàn)元，縣本級(jí)財(cái)政籌集3000萬(wàn)元率先設(shè)立縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展激勵(lì)資金，助推縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（三）全力以赴惠民生，人民生活品質(zhì)不斷提升。圍繞公共服務(wù)均等化，優(yōu)先保障基本民生政策落實(shí)，重點(diǎn)安排教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、文化等民生領(lǐng)域支出，全縣人均公共服務(wù)支出同比增長(zhǎng)12．6％。就業(yè)方面。堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先，下達(dá)就業(yè)補(bǔ)助資金861萬(wàn)元，支持職業(yè)技能鑒定、創(chuàng)業(yè)孵化及就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)、高技能人才培養(yǎng)。教育方面。全縣教育支出9018萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6．39％，全面落實(shí)教育支出“兩個(gè)只增不減”要求，支持改善各層次學(xué)校辦學(xué)條件，健全完善學(xué)生資助體系，支持義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。社會(huì)保障方面。安排城鄉(xiāng)居民及機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)縣級(jí)補(bǔ)助資金2950萬(wàn)元，穩(wěn)步提高退休人員基本養(yǎng)老金水平，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金月最低標(biāo)準(zhǔn)從164元提高到170元。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)從每人每年580元提高到610元。下達(dá)困難群眾救助補(bǔ)助資金1720．76萬(wàn)元，將符合條件的困難群眾納入最低生活保障、特困人員救助供養(yǎng)、低保邊緣家庭范圍，對(duì)特殊困難人員給予臨時(shí)救助。公共衛(wèi)生方面。全縣衛(wèi)生健康支出8328萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)66．19％。全力推進(jìn)健康佛坪建設(shè)，將基本公共衛(wèi)生服務(wù)年人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由79元提高到84元，為全縣城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供預(yù)防接種、慢性病患者健康管理、農(nóng)村婦女“兩癌”篩查、地方病防治、孕前優(yōu)生等31類(lèi)基本公共衛(wèi)生服務(wù)。大力支持公立醫(yī)院綜合改革、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力提升、衛(wèi)生健康人才隊(duì)伍建設(shè)。公共文化方面。全縣文化體育與傳媒支出2669萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)15．74％，持續(xù)推進(jìn)公共文化服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)開(kāi)展文化惠民工程，支持文化項(xiàng)目建設(shè)，加強(qiáng)文化遺產(chǎn)保護(hù)傳承，落實(shí)文旅企業(yè)紓困扶持政策，推進(jìn)文旅產(chǎn)業(yè)恢復(fù)發(fā)展。住房保障方面。全年住房保障支出698萬(wàn)元，大力支持老舊小區(qū)改造，居住條件不斷改善。
（四）精準(zhǔn)發(fā)力保重點(diǎn)，重點(diǎn)支出保障有力有效。一是全力支持疫情防控，縣本級(jí)財(cái)政安排疫情防控資金2677萬(wàn)元，用于核酸檢測(cè)、物資儲(chǔ)備、樣本轉(zhuǎn)運(yùn)、集中隔離點(diǎn)、交通卡口、醫(yī)務(wù)人員補(bǔ)助等疫情防控支出，確保不因資金問(wèn)題影響疫情防控和醫(yī)療救治。二是強(qiáng)化財(cái)政支農(nóng)資金保障，全縣農(nóng)林水支出29300萬(wàn)元。整合涉農(nóng)資金12355．6萬(wàn)元，其中：涉農(nóng)整合資金5130．6萬(wàn)元、銜接資金7225萬(wàn)元（其中：中央財(cái)政銜接資金4276萬(wàn)元，省級(jí)財(cái)政銜接資金1334萬(wàn)元，市級(jí)財(cái)政銜接資金175萬(wàn)元，縣級(jí)財(cái)政銜接資金1440萬(wàn)元），持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持鄉(xiāng)村發(fā)展。大力支持農(nóng)副產(chǎn)品銷(xiāo)售，全縣178個(gè)預(yù)算單位通過(guò)832平臺(tái)采購(gòu)脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品165．52萬(wàn)元，完成采購(gòu)預(yù)留份額的122．96％。三是持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境?？h本級(jí)財(cái)政安排906萬(wàn)元（其中：秦嶺生態(tài)保護(hù)資金124萬(wàn)元），爭(zhēng)取上級(jí)生態(tài)補(bǔ)償資金8899萬(wàn)元（其中：重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付6198萬(wàn)元，重點(diǎn)區(qū)域生態(tài)保護(hù)和修復(fù)專(zhuān)項(xiàng)資金1100萬(wàn)元，森林生態(tài)效益補(bǔ)償1091萬(wàn)元，生態(tài)保護(hù)縱向補(bǔ)償200萬(wàn)元，秦嶺生態(tài)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金160萬(wàn)元，秦嶺生態(tài)環(huán)境縱向補(bǔ)償150萬(wàn)元），支持生態(tài)環(huán)境整治和秦嶺生態(tài)保護(hù)。四是大力支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。加大縣級(jí)財(cái)政科技投入力度，全縣科技投入1480萬(wàn)元，持續(xù)激發(fā)科技創(chuàng)新活力和成果轉(zhuǎn)化動(dòng)力。五是嚴(yán)格落實(shí)糧食安全責(zé)任制。投入256．3萬(wàn)元，落實(shí)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目管護(hù)、農(nóng)機(jī)購(gòu)置、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼等惠農(nóng)資金，從土地出讓收入中安排40萬(wàn)元用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村，促進(jìn)提高糧食綜合生產(chǎn)能力。統(tǒng)籌安排1204萬(wàn)元，完善糧食儲(chǔ)備流通體系建設(shè)，支持糧食保供穩(wěn)市。
（五）財(cái)政改革激活力，財(cái)政管理效能不斷增強(qiáng)。一是深化預(yù)算管理改革。印發(fā)了關(guān)于《進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》，積極配合推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。進(jìn)一步完善績(jī)效管理體系建設(shè)，印發(fā)了《佛坪縣縣級(jí)財(cái)政支出事前績(jī)效評(píng)估管理辦法》《佛坪縣縣級(jí)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》。開(kāi)展了2021年部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)、2022年績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控及財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作。重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)涉及資金2．4億元，占2021年財(cái)政支出的26％，覆蓋面較上年大幅提高。三是完善直達(dá)資金管理機(jī)制。通過(guò)直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)和預(yù)算管理一體化系統(tǒng)對(duì)資金分配、撥付和使用進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，實(shí)行直達(dá)資金同步下達(dá)、同步監(jiān)管。全年接收直達(dá)資金24450．38萬(wàn)元，分配進(jìn)度100％，支出進(jìn)度99．02％，位居全市前列。四是規(guī)范國(guó)資國(guó)企改革。制定了《佛坪縣縣屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》
《佛坪縣縣屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》《佛坪縣縣屬企業(yè)國(guó)有資本收益收繳管理暫行辦法》《佛坪縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》，逐步完善縣屬?lài)?guó)有企業(yè)管理制度，加強(qiáng)縣屬?lài)?guó)有企業(yè)監(jiān)管。五是拓展預(yù)算管理一體化改革。鎮(zhèn)、街道辦將預(yù)算內(nèi)資金全部納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)了“財(cái)政云”全覆蓋。
（六）狠抓監(jiān)管防風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政可持續(xù)性不斷增強(qiáng)。一是全力化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極開(kāi)展隱性債務(wù)清零試點(diǎn)工作，印發(fā)了《佛坪縣開(kāi)展隱性債務(wù)清零試點(diǎn)工作實(shí)施方案》《佛坪縣政府隱性債務(wù)化解實(shí)施方案》。嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)負(fù)面清單，從嚴(yán)控制新增債務(wù)，積極化解存量債務(wù)，完成了全年隱性債務(wù)化解任務(wù)的173％。二是兜牢“三?！钡拙€(xiàn)。嚴(yán)格按照“三保”保障清單和“三?！鳖A(yù)算管理辦法足額編制“三?！鳖A(yù)算，不留缺口。加強(qiáng)庫(kù)款監(jiān)測(cè)和調(diào)度，確?！叭！敝С黾皶r(shí)、足額兌付。人員工資每月按時(shí)發(fā)放，績(jī)效考核獎(jiǎng)按規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額落實(shí)。全縣“三?！敝С?3906．73萬(wàn)元，其中：?；久裆?4198．6萬(wàn)元，保工資27166．35萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)2541．78萬(wàn)元，保障情況良好。三是完善財(cái)政投資評(píng)審管理機(jī)制。印發(fā)了《建筑安裝工程預(yù)算評(píng)審工作流程》《佛坪縣投資評(píng)審中介機(jī)構(gòu)評(píng)審服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，明確了報(bào)送資料清單和評(píng)審工作時(shí)限。2022年完成財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目120個(gè)，送審金額36979．37萬(wàn)元，審定金額33947．07萬(wàn)元，審減3032．30萬(wàn)元，審減率8．2％，審減率逐年提高，有效節(jié)約了財(cái)政資金。四是加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管。嚴(yán)格落實(shí)采購(gòu)人主體責(zé)任，積極推動(dòng)政府采購(gòu)簡(jiǎn)政放權(quán)，開(kāi)通政府采購(gòu)電子賣(mài)場(chǎng)，全年共備案政府采購(gòu)項(xiàng)目119個(gè)，金額12092．86萬(wàn)元。五是狠抓財(cái)政財(cái)務(wù)管理。對(duì)14個(gè)單位（公司）涉關(guān)地方投融資平臺(tái)、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、革命老區(qū)專(zhuān)項(xiàng)資金、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付村級(jí)補(bǔ)助資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等資金使用情況開(kāi)展了會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查，提高了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理水平。六是深入開(kāi)展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治。聚焦7項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和效果導(dǎo)向，如期完成自查自糾、整改問(wèn)責(zé)和長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)等各項(xiàng)任務(wù)，財(cái)經(jīng)秩序日益規(guī)范。
2022年財(cái)政工作再創(chuàng)新高，財(cái)政支出規(guī)模首次突破11億元大關(guān)，一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)15．02％，各項(xiàng)財(cái)政保障任務(wù)超額完成。全市財(cái)政重點(diǎn)工作綜合考核排名第一，蟬聯(lián)全市12個(gè)縣區(qū)（含經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)）“二連冠”，財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金績(jī)效評(píng)價(jià)考核榮獲A級(jí)（優(yōu)秀），2022年財(cái)政普法、依法行政和依法理財(cái)工作受到市級(jí)表彰，調(diào)研報(bào)告榮獲全市財(cái)政系統(tǒng)二等獎(jiǎng)。
在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政工作中還存在一些困難和問(wèn)題。主要是：稅收收入結(jié)構(gòu)較為單一，稅源基礎(chǔ)薄弱，增長(zhǎng)后勁不足，財(cái)政自給率低；部分單位和部分項(xiàng)目資金使用績(jī)效不高，全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理和質(zhì)量有待提高；政府債務(wù)進(jìn)入償債高峰期，償債壓力不斷加重。對(duì)此，我們將認(rèn)真分析研判并積極采取措施，努力加以解決。
三、2023年財(cái)政預(yù)算草案
（一）2023年預(yù)算安排的總體要求
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記來(lái)陜考察重要講話(huà)重要指示，按照縣委、縣政府總體部署和要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，落實(shí)好財(cái)政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)；落實(shí)好減稅降費(fèi)措施，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度；堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€(xiàn)，提高財(cái)政資源配置效率；加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，保障財(cái)政可持續(xù)性和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控性；注重對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督管理，深化財(cái)政體制改革，確保財(cái)政的保障力度和財(cái)政資金的安全運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（二）2023年預(yù)算編制的原則
遵循以收定支、有保有壓、統(tǒng)籌兼顧、績(jī)效優(yōu)先的原則；堅(jiān)持政府過(guò)“緊日子”，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)控一般性支出；進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，落實(shí)零基預(yù)算編制要求，兜牢“三?！钡拙€(xiàn)；深化預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)項(xiàng)目全生命周期管理；依托信息化手段，深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督和預(yù)算監(jiān)管，不斷提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。
（三）一般公共預(yù)算草案
按照上述要求和原則，結(jié)合全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃以及財(cái)政收支形勢(shì)，2023年全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃增長(zhǎng)5．56％，達(dá)到2620萬(wàn)元。
全縣一般公共預(yù)算草案。2023年，全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)算2620萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入87848萬(wàn)元（其中：返還性收入438萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付49654萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助37756萬(wàn)元），上年結(jié)轉(zhuǎn)3938萬(wàn)元（其中：縣本級(jí)3504萬(wàn)元，鎮(zhèn)辦434萬(wàn)元），動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬(wàn)元，全縣收入預(yù)算總計(jì)94638萬(wàn)元，比上年年初預(yù)算增長(zhǎng)8．76％。
2023年，全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算92238萬(wàn)元，比上年年初預(yù)算增長(zhǎng)9．14％，安排上解支出1750萬(wàn)元（含法檢院上劃上解1398萬(wàn)元），政府一般債券還本支出650萬(wàn)元，全縣支出預(yù)算總計(jì)94638萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算草案。2023年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)算2620萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入87848萬(wàn)元（其中：返還性收入438萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付49654萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助37756萬(wàn)元），上年結(jié)轉(zhuǎn)3504萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬(wàn)元，縣本級(jí)收入預(yù)算總計(jì)94204萬(wàn)元，比上年年初預(yù)算增長(zhǎng)9．40％。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)算85145萬(wàn)元（其中：預(yù)備費(fèi)1000萬(wàn)元），比上年年初預(yù)算增長(zhǎng)9．48％，安排上解支出1750萬(wàn)元（含法檢院上劃上解1398萬(wàn)元），政府一般債券還本支出650萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出6659萬(wàn)元，縣本級(jí)支出預(yù)算總計(jì)94204萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
全縣“三?！敝С鲱A(yù)算。2023年，我縣可支配財(cái)力52944萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入2620萬(wàn)元，稅收返還收入438萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付49654萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬(wàn)元。剔除上解支出1750萬(wàn)元，政府一般債券還本支出650萬(wàn)元，實(shí)際可用于“三?！敝С鲐?cái)力50544萬(wàn)元。2023年我縣“三?！敝С鲱A(yù)算46399萬(wàn)元。其中：?；久裆?4789萬(wàn)元，保工資29283萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)2327萬(wàn)元。
全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2023年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算226萬(wàn)元，較上年減少1萬(wàn)元。其中：公務(wù)接待費(fèi)89萬(wàn)元，較上年減少1萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)137萬(wàn)元，與上年持平；因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，與上年持平。
（四）政府性基金預(yù)算草案
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)算1844萬(wàn)元，加上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1915萬(wàn)元，收入總計(jì)3759萬(wàn)元。全縣政府性基金預(yù)算支出預(yù)算3759萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
2023年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)算80萬(wàn)元，加上年結(jié)余59萬(wàn)元，收入總計(jì)139萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)算139萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)算8061萬(wàn)元，加上年結(jié)余3618萬(wàn)元，收入總計(jì)11679萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)算7700萬(wàn)元。收支相抵，年末滾存結(jié)余3979萬(wàn)元。
預(yù)算具體安排詳見(jiàn)《佛坪縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）》。
需要說(shuō)明的是，按照省市2023年預(yù)算編制要求，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金不得預(yù)估，只能?chē)?yán)格按上級(jí)提前下達(dá)資金來(lái)編制，所以2023年預(yù)算支出只安排了我縣當(dāng)年的可用財(cái)力及上級(jí)提前下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，在年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)政收支數(shù)據(jù)將會(huì)有新的變化，屆時(shí)再報(bào)縣人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)。
四、2023年主要財(cái)政工作措施
（一）強(qiáng)化政策落實(shí)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。緊盯中央減稅降費(fèi)政策信息趨向，跟進(jìn)落實(shí)新的組合式稅費(fèi)政策，持續(xù)發(fā)揮減稅降費(fèi)穩(wěn)定和引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期的政策效應(yīng)，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)活力、培育內(nèi)生動(dòng)力。創(chuàng)新財(cái)政資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，擴(kuò)大政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，深化政銀擔(dān)合作機(jī)制，撬動(dòng)更多的金融和社會(huì)資金投入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。密切跟蹤上級(jí)政策動(dòng)向，完善項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，積極謀劃、及時(shí)對(duì)接，爭(zhēng)取各級(jí)各類(lèi)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金和新增債券資金，大力支持縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出。繼續(xù)堅(jiān)持政府過(guò)“緊日子”，從嚴(yán)控制一般性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增。加強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌力度，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出、預(yù)算執(zhí)行中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€(xiàn)。圍繞公共服務(wù)均等化，優(yōu)先保障基本民生政策落實(shí)，統(tǒng)籌安排社保、教育、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、文化旅游、科技創(chuàng)新等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，穩(wěn)固養(yǎng)老、低保和社會(huì)救助等兜底性民生支出水平。支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，保持過(guò)渡期內(nèi)財(cái)政支持政策和資金規(guī)模總體穩(wěn)定，按照不低于上年標(biāo)準(zhǔn)安排縣級(jí)銜接資金1440萬(wàn)元，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，整合更多資金支持鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)，改善農(nóng)村人居環(huán)境，扶持發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)。加大生態(tài)環(huán)保和秦嶺生態(tài)保護(hù)投入，加快推動(dòng)綠色低碳發(fā)展。
（三）深化財(cái)政改革，提升財(cái)政管理水平。不斷深化財(cái)稅體制改革，完善財(cái)政資源統(tǒng)籌機(jī)制，發(fā)揮財(cái)政資金的規(guī)模效應(yīng)和集聚效應(yīng)。深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，完善項(xiàng)目庫(kù)全生命周期管理，全面實(shí)施預(yù)算指標(biāo)核算管理，動(dòng)態(tài)反映預(yù)算安排和執(zhí)行情況。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)對(duì)重大支出政策、重大專(zhuān)項(xiàng)資金、重大政府投資項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和預(yù)算管理水平。
（四）防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，守住財(cái)政發(fā)展底線(xiàn)。嚴(yán)控政府債務(wù)規(guī)模，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)舉債，多渠道化解政府債務(wù)，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，持續(xù)盤(pán)活存量資金，騰出財(cái)力加強(qiáng)財(cái)政后備托底，增強(qiáng)財(cái)政抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。建立健全庫(kù)款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，繼續(xù)兜牢兜實(shí)“三保”底線(xiàn)，完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行全范圍、全過(guò)程監(jiān)管，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化直達(dá)資金分配使用流程，加快預(yù)算下達(dá)和資金支出進(jìn)度，加強(qiáng)直達(dá)資金全過(guò)程監(jiān)控，確保資金直達(dá)使用單位、直接惠企利民，保障直達(dá)資金使用安全規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批復(fù)的預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制追加預(yù)算規(guī)模，做到盡力而為、量力而行，切實(shí)降低財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表，改革發(fā)展未有窮期，財(cái)政工作任重道遠(yuǎn)。2023年，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)，強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，讓積極的財(cái)政政策加力提效，感恩奮進(jìn)，勇毅前行，為奮力譜寫(xiě)佛坪高質(zhì)量發(fā)展新篇章作出新的更大的貢獻(xiàn)。
預(yù)算報(bào)告名詞解釋
1．增值稅留抵退稅。是指將增值稅期末未抵扣完的稅額退還納稅人。2019年以來(lái)，我國(guó)逐步建立了增值稅增量留抵退稅制度，2022年進(jìn)一步完善增值稅留抵退稅制度，對(duì)留抵稅額實(shí)行大規(guī)模退稅，把納稅人今后才可繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額予以提前返還。具體在實(shí)施范圍上，4月1日起，對(duì)“制造業(yè)”“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”“電力、熱力、燃?xì)鈾C(jī)水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”“交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)”等6大行業(yè)和小微企業(yè)實(shí)行退稅；7月1日起，將全額退還增值稅留抵稅額政策的行業(yè)范圍擴(kuò)大至“批發(fā)和零售業(yè)”“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”“住宿和餐飲業(yè)”“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”“教育”“衛(wèi)生和社會(huì)工作”“文化、體育和娛樂(lè)業(yè)”等7大行業(yè)。
2．稅收返還?，F(xiàn)行中央對(duì)地方稅收返還包括增值稅和消費(fèi)稅返還、所得稅基數(shù)返還以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還等。主要是中央實(shí)施各項(xiàng)稅制改革時(shí)，為保證地方既得利益，由中央核定基數(shù)和一定增長(zhǎng)率，以后年度對(duì)地方給予相應(yīng)稅收返還。2018年起，中央將稅收返還調(diào)整為定額補(bǔ)助。
3．一般性轉(zhuǎn)移支付。一般性轉(zhuǎn)移支付是地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排、使用的補(bǔ)助資金，主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補(bǔ)助等。主要用于均衡地區(qū)間財(cái)力配置，保障地方政府日常運(yùn)轉(zhuǎn)和推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。
4．專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府給予的具有專(zhuān)門(mén)用途的補(bǔ)助資金，主要用于引導(dǎo)下級(jí)貫徹落實(shí)上級(jí)黨委、政府的決策部署。
5．一般債券。是指省級(jí)政府為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
6．專(zhuān)項(xiàng)債券。是指省級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
7．新增債券。是指在上級(jí)下達(dá)的新增政府債務(wù)限額內(nèi)、由省級(jí)政府統(tǒng)一發(fā)行、用于公益項(xiàng)目資本性支出的政府債券，包括新增一般債券和新增專(zhuān)項(xiàng)債券。
8．再融資債券。是指在上級(jí)核定額度內(nèi)發(fā)行的、用于償還以前年度發(fā)行的政府債券本金的政府債券，包括再融資一般債券和再融資專(zhuān)項(xiàng)債券。
9．債務(wù)限額。是指地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)規(guī)模納入限額管理，由國(guó)務(wù)院確定并報(bào)全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)，分地區(qū)限額由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)規(guī)模內(nèi)根據(jù)各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素測(cè)算并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
10．債務(wù)余額。是指地方政府在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的分地區(qū)限額內(nèi)舉借債務(wù)的余額。一般債務(wù)應(yīng)在一般債務(wù)限額內(nèi)舉借，一般債務(wù)余額不得超過(guò)本地區(qū)一般債務(wù)限額；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)應(yīng)在專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)舉借，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額不得超過(guò)本地區(qū)專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額。
11．“三保”。即保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。2019年，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策，中央要求各級(jí)堅(jiān)持“過(guò)緊日子”，大力壓縮一般性支出，優(yōu)先保障干部職工工資發(fā)放、保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障基本民生支出兌付到位，同時(shí)要求堅(jiān)持“兩個(gè)優(yōu)先”，即堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈凇叭！敝С鲋械膬?yōu)先順序。2020年2月23日，習(xí)近平總書(shū)記在統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作部署會(huì)議上的講話(huà)指出：“一些地方財(cái)政受疫情影響較大，要加大轉(zhuǎn)移支付力度，確?；鶎颖９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”。2020年3月3日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議指出，支持基層政府?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，是保障群眾切身利益的基本要求，也是推動(dòng)政府履職和各項(xiàng)政策實(shí)施的基礎(chǔ)條件。
12．“三公”經(jīng)費(fèi)。部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
13．“兩個(gè)只增不減”。確保財(cái)政一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減，確保按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減。
14．預(yù)算管理一體化。是指以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，保證各級(jí)預(yù)算管理規(guī)范高效。
