（陜西?。╆P(guān)于漢中市佛坪縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于佛坪縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
——2023年2月2日在佛坪縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
佛坪縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將佛坪縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案提請縣第十九屆人民代表大會第二次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，財政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆歷次全會精神以及黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記來陜考察重要講話重要指示，全面落實“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，充分發(fā)揮財政職能作用，傾力保障重點支出和改善民生，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力財政保障，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算收入2482萬元（剔除留抵退稅因素，完成2838萬元），占年初預(yù)算2250萬元的110．31％。其中：稅收收入完成1189萬元（剔除留抵退稅因素，完成1545萬元），非稅收入完成1293萬元。加上級補助收入97642萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5048萬元（其中：一般債券4070萬元，再融資一般債券978萬元），上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6083萬元，調(diào)入資金1022萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金915萬元，收入總計113192萬元。
2．一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出105544萬元，占調(diào)整預(yù)算的96．20％，同比增長15．02％。加上解支出2500萬元，地方政府一般債券還本支出978萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年專項支出3938萬元，支出總計113192萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預(yù)算收入1802萬元，占調(diào)整預(yù)算的100．06％。加專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入700萬元，上級補助收入615萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1920萬元，調(diào)入資金322萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入10300萬元，收入總計15659萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出11274萬元，占調(diào)整預(yù)算的89．58％，加上解支出13萬元，調(diào)出資金1435萬元（其中：調(diào)入一般公共預(yù)算1022萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金413萬元），專項債券還本支出1022萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1915萬元，支出總計15659萬元，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入60萬元，占預(yù)算的100％。加上級補助收入2萬元，上年結(jié)余61萬元，收入總計123萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出64萬元，收支相抵，年末結(jié)余59萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金預(yù)算收入7450萬元，占預(yù)算的102．65％。加上年結(jié)余3229萬元，收入總計10679萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出7061萬元，收支相抵，年末滾存結(jié)余3618萬元，主要為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余。需要說明的是：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金為市級統(tǒng)籌，縣級不編制預(yù)算。
（五）政府性債務(wù)管理情況
上級核定下達我縣2022年地方政府債務(wù)限額49500萬元（其中：一般債務(wù)限額30929萬元，專項債務(wù)限額18571萬元）。2022年初政府債務(wù)余額28924萬元，當(dāng)年新增一般債券4070萬元、再融資一般債券978萬元、專項債券10300萬元，當(dāng)年歸還到期債務(wù)2000萬元，年底政府債務(wù)余額42272萬元（其中：一般債務(wù)余額24872萬元，專項債務(wù)余額17400萬元），未超過下達限額，債務(wù)風(fēng)險總體可控。
需要說明的是：2022年度全縣財政決算及市縣結(jié)算正在進行，涉及上級補助收入、上解支出、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等可能發(fā)生變動，待省、市財政對我縣財政結(jié)算批復(fù)后，再向縣人大常委會報告。
二、2022年人大決議落實及財政重點工作開展情況
（一）增收節(jié)支抓統(tǒng)籌，全縣財政運行平穩(wěn)高效。一是積極應(yīng)對新冠疫情、經(jīng)濟下行、退稅減稅和政策性減收等嚴(yán)峻形勢，加大收入征管力度，提前超額完成全年收入任務(wù)，地方財政收入超年初預(yù)算232萬元，占年初預(yù)算的110．31％。二是多措并舉做大財政盤子，爭取上級補助資金97642萬元（不含債券資金，主要是：返還性收入438萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付54942萬元，專項轉(zhuǎn)移支付42262萬元），較上年增加5424萬元，增長5．88％。全縣財政支出規(guī)模首次突破11億元大關(guān)，一般公共預(yù)算支出增長15．02％（全省增長11．5％，全市增長9．2％）。三是建立過緊日子常態(tài)機制，轉(zhuǎn)發(fā)了《漢中市財政局關(guān)于進一步落實“過緊日子”要求嚴(yán)控“三公”經(jīng)費及一般性支出的通知》和《“過緊日子”正面及負(fù)面清單》。年初部門專項業(yè)務(wù)經(jīng)費預(yù)算較上年壓減20％，“三公”經(jīng)費只減不增，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格樓堂館所項目財政資金管理，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排自有財力，盤活財政存量資金，加快支出進度，各項重點支出得到有效保障。
（二）助企紓困促發(fā)展，全縣經(jīng)濟大盤企穩(wěn)向好。一是全力落實增值稅留抵退稅、小微企業(yè)緩繳退稅等組合式稅費支持政策，全年減免退稅1839萬元（其中：增值稅留抵退稅1092萬元，“六稅兩費”新增減免166萬元，企業(yè)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅新增減免39萬元，小規(guī)模納稅人免征增值稅416萬元，制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費38萬元，小型微利企業(yè)所得稅減免71萬元，乘用車減征車輛購置稅減免17萬元），安排各項穩(wěn)增長及親商惠企資金355萬元，激發(fā)市場活力。二是發(fā)揮政府債券拉動作用，全年爭取債券資金15348萬元（其中：一般債券4070萬元，再融資一般債券978萬元、專項債券10300萬元），支持秦嶺國寶旅游區(qū)功能提升、農(nóng)村飲水安全改造、城區(qū)老舊小區(qū)改造、冷鏈物流、縣醫(yī)院中醫(yī)大樓等重大項目建設(shè)。三是用好政府性融資擔(dān)保政策，通過融資擔(dān)保平臺為小微企業(yè)、專業(yè)合作社、種植養(yǎng)殖大戶提供擔(dān)保貸款6666．5萬元。落實創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，發(fā)放貼息貸款1496萬元，帶動就業(yè)241人。四是積極推動企業(yè)綜合融資成本下降，對使用人民銀行再貸款的地方法人銀行給予1個百分點的貸款貼息，縣級承擔(dān)50％，撥付再貸款貼息資金15．72萬元。五是落實國有資產(chǎn)租金減免政策，減免房租16．98萬元，惠及27家小微企業(yè)和個體工商戶。六是大力支持縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。及時下達省級高質(zhì)量發(fā)展專項資金3100萬元，縣本級財政籌集3000萬元率先設(shè)立縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展激勵資金，助推縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（三）全力以赴惠民生，人民生活品質(zhì)不斷提升。圍繞公共服務(wù)均等化，優(yōu)先保障基本民生政策落實，重點安排教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、文化等民生領(lǐng)域支出，全縣人均公共服務(wù)支出同比增長12．6％。就業(yè)方面。堅持就業(yè)優(yōu)先，下達就業(yè)補助資金861萬元，支持職業(yè)技能鑒定、創(chuàng)業(yè)孵化及就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)、高技能人才培養(yǎng)。教育方面。全縣教育支出9018萬元，同比增長6．39％，全面落實教育支出“兩個只增不減”要求，支持改善各層次學(xué)校辦學(xué)條件，健全完善學(xué)生資助體系，支持義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。社會保障方面。安排城鄉(xiāng)居民及機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險縣級補助資金2950萬元，穩(wěn)步提高退休人員基本養(yǎng)老金水平，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金月最低標(biāo)準(zhǔn)從164元提高到170元。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政府補貼標(biāo)準(zhǔn)從每人每年580元提高到610元。下達困難群眾救助補助資金1720．76萬元，將符合條件的困難群眾納入最低生活保障、特困人員救助供養(yǎng)、低保邊緣家庭范圍，對特殊困難人員給予臨時救助。公共衛(wèi)生方面。全縣衛(wèi)生健康支出8328萬元，同比增長66．19％。全力推進健康佛坪建設(shè)，將基本公共衛(wèi)生服務(wù)年人均補助標(biāo)準(zhǔn)由79元提高到84元，為全縣城鄉(xiāng)居民免費提供預(yù)防接種、慢性病患者健康管理、農(nóng)村婦女“兩癌”篩查、地方病防治、孕前優(yōu)生等31類基本公共衛(wèi)生服務(wù)。大力支持公立醫(yī)院綜合改革、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)能力提升、衛(wèi)生健康人才隊伍建設(shè)。公共文化方面。全縣文化體育與傳媒支出2669萬元，同比增長15．74％，持續(xù)推進公共文化服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)開展文化惠民工程，支持文化項目建設(shè)，加強文化遺產(chǎn)保護傳承，落實文旅企業(yè)紓困扶持政策，推進文旅產(chǎn)業(yè)恢復(fù)發(fā)展。住房保障方面。全年住房保障支出698萬元，大力支持老舊小區(qū)改造，居住條件不斷改善。
（四）精準(zhǔn)發(fā)力保重點，重點支出保障有力有效。一是全力支持疫情防控，縣本級財政安排疫情防控資金2677萬元，用于核酸檢測、物資儲備、樣本轉(zhuǎn)運、集中隔離點、交通卡口、醫(yī)務(wù)人員補助等疫情防控支出，確保不因資金問題影響疫情防控和醫(yī)療救治。二是強化財政支農(nóng)資金保障，全縣農(nóng)林水支出29300萬元。整合涉農(nóng)資金12355．6萬元，其中：涉農(nóng)整合資金5130．6萬元、銜接資金7225萬元（其中：中央財政銜接資金4276萬元，省級財政銜接資金1334萬元，市級財政銜接資金175萬元，縣級財政銜接資金1440萬元），持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持鄉(xiāng)村發(fā)展。大力支持農(nóng)副產(chǎn)品銷售，全縣178個預(yù)算單位通過832平臺采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品165．52萬元，完成采購預(yù)留份額的122．96％。三是持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境?？h本級財政安排906萬元（其中：秦嶺生態(tài)保護資金124萬元），爭取上級生態(tài)補償資金8899萬元（其中：重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付6198萬元，重點區(qū)域生態(tài)保護和修復(fù)專項資金1100萬元，森林生態(tài)效益補償1091萬元，生態(tài)保護縱向補償200萬元，秦嶺生態(tài)環(huán)保專項資金160萬元，秦嶺生態(tài)環(huán)境縱向補償150萬元），支持生態(tài)環(huán)境整治和秦嶺生態(tài)保護。四是大力支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。加大縣級財政科技投入力度，全縣科技投入1480萬元，持續(xù)激發(fā)科技創(chuàng)新活力和成果轉(zhuǎn)化動力。五是嚴(yán)格落實糧食安全責(zé)任制。投入256．3萬元，落實高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目管護、農(nóng)機購置、耕地地力保護補貼等惠農(nóng)資金，從土地出讓收入中安排40萬元用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村，促進提高糧食綜合生產(chǎn)能力。統(tǒng)籌安排1204萬元，完善糧食儲備流通體系建設(shè)，支持糧食保供穩(wěn)市。
（五）財政改革激活力，財政管理效能不斷增強。一是深化預(yù)算管理改革。印發(fā)了關(guān)于《進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》，積極配合推進省以下財政體制改革。二是加強預(yù)算績效管理。進一步完善績效管理體系建設(shè)，印發(fā)了《佛坪縣縣級財政支出事前績效評估管理辦法》《佛坪縣縣級財政支出績效評價結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》。開展了2021年部門整體支出績效評價、2022年績效運行監(jiān)控及財政重點評價工作。重點績效評價涉及資金2．4億元，占2021年財政支出的26％，覆蓋面較上年大幅提高。三是完善直達資金管理機制。通過直達資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)和預(yù)算管理一體化系統(tǒng)對資金分配、撥付和使用進行全過程監(jiān)控，實行直達資金同步下達、同步監(jiān)管。全年接收直達資金24450．38萬元，分配進度100％，支出進度99．02％，位居全市前列。四是規(guī)范國資國企改革。制定了《佛坪縣縣屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》
《佛坪縣縣屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法》《佛坪縣縣屬企業(yè)國有資本收益收繳管理暫行辦法》《佛坪縣國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》，逐步完善縣屬國有企業(yè)管理制度，加強縣屬國有企業(yè)監(jiān)管。五是拓展預(yù)算管理一體化改革。鎮(zhèn)、街道辦將預(yù)算內(nèi)資金全部納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)管理，實現(xiàn)了“財政云”全覆蓋。
（六）狠抓監(jiān)管防風(fēng)險，財政可持續(xù)性不斷增強。一是全力化解債務(wù)風(fēng)險。積極開展隱性債務(wù)清零試點工作，印發(fā)了《佛坪縣開展隱性債務(wù)清零試點工作實施方案》《佛坪縣政府隱性債務(wù)化解實施方案》。嚴(yán)格落實政府債務(wù)負(fù)面清單，從嚴(yán)控制新增債務(wù)，積極化解存量債務(wù)，完成了全年隱性債務(wù)化解任務(wù)的173％。二是兜牢“三保”底線。嚴(yán)格按照“三保”保障清單和“三?！鳖A(yù)算管理辦法足額編制“三保”預(yù)算，不留缺口。加強庫款監(jiān)測和調(diào)度，確保“三?！敝С黾皶r、足額兌付。人員工資每月按時發(fā)放，績效考核獎按規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)足額落實。全縣“三保”支出53906．73萬元，其中：?；久裆?4198．6萬元，保工資27166．35萬元，保運轉(zhuǎn)2541．78萬元，保障情況良好。三是完善財政投資評審管理機制。印發(fā)了《建筑安裝工程預(yù)算評審工作流程》《佛坪縣投資評審中介機構(gòu)評審服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)》，明確了報送資料清單和評審工作時限。2022年完成財政投資評審項目120個，送審金額36979．37萬元，審定金額33947．07萬元，審減3032．30萬元，審減率8．2％，審減率逐年提高，有效節(jié)約了財政資金。四是加強政府采購監(jiān)管。嚴(yán)格落實采購人主體責(zé)任，積極推動政府采購簡政放權(quán)，開通政府采購電子賣場，全年共備案政府采購項目119個，金額12092．86萬元。五是狠抓財政財務(wù)管理。對14個單位（公司）涉關(guān)地方投融資平臺、會計信息質(zhì)量、革命老區(qū)專項資金、財政轉(zhuǎn)移支付村級補助資金、糧食風(fēng)險基金等資金使用情況開展了會計和評估監(jiān)督檢查，提高了會計信息質(zhì)量和財務(wù)管理水平。六是深入開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?。聚?項重點任務(wù)，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和效果導(dǎo)向，如期完成自查自糾、整改問責(zé)和長效機制建設(shè)等各項任務(wù)，財經(jīng)秩序日益規(guī)范。
2022年財政工作再創(chuàng)新高，財政支出規(guī)模首次突破11億元大關(guān)，一般公共預(yù)算支出增長15．02％，各項財政保障任務(wù)超額完成。全市財政重點工作綜合考核排名第一，蟬聯(lián)全市12個縣區(qū)（含經(jīng)濟開發(fā)區(qū)）“二連冠”，財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金績效評價考核榮獲A級（優(yōu)秀），2022年財政普法、依法行政和依法理財工作受到市級表彰，調(diào)研報告榮獲全市財政系統(tǒng)二等獎。
在看到成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政工作中還存在一些困難和問題。主要是：稅收收入結(jié)構(gòu)較為單一，稅源基礎(chǔ)薄弱，增長后勁不足，財政自給率低；部分單位和部分項目資金使用績效不高，全過程預(yù)算績效管理和質(zhì)量有待提高；政府債務(wù)進入償債高峰期，償債壓力不斷加重。對此，我們將認(rèn)真分析研判并積極采取措施，努力加以解決。
三、2023年財政預(yù)算草案
（一）2023年預(yù)算安排的總體要求
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記來陜考察重要講話重要指示，按照縣委、縣政府總體部署和要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，落實好財政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)；落實好減稅降費措施，加強財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強度；堅持黨政機關(guān)過緊日子，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢兜實“三?！钡拙€，提高財政資源配置效率；加強財政承受能力評估，保障財政可持續(xù)性和政府債務(wù)風(fēng)險可控性；注重對財政資金的監(jiān)督管理，深化財政體制改革，確保財政的保障力度和財政資金的安全運行，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，促進全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（二）2023年預(yù)算編制的原則
遵循以收定支、有保有壓、統(tǒng)籌兼顧、績效優(yōu)先的原則；堅持政府過“緊日子”，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，加強“三公”經(jīng)費管理，嚴(yán)控一般性支出；進一步深化預(yù)算管理制度改革，落實零基預(yù)算編制要求，兜牢“三?！钡拙€；深化預(yù)算績效管理，加強項目全生命周期管理；依托信息化手段，深入推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，切實加強財會監(jiān)督和預(yù)算監(jiān)管，不斷提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。
（三）一般公共預(yù)算草案
按照上述要求和原則，結(jié)合全縣國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃以及財政收支形勢，2023年全縣一般公共預(yù)算收入計劃增長5．56％，達到2620萬元。
全縣一般公共預(yù)算草案。2023年，全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)算2620萬元，加上級補助收入87848萬元（其中：返還性收入438萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付49654萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助37756萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)3938萬元（其中：縣本級3504萬元，鎮(zhèn)辦434萬元），動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬元，全縣收入預(yù)算總計94638萬元，比上年年初預(yù)算增長8．76％。
2023年，全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算92238萬元，比上年年初預(yù)算增長9．14％，安排上解支出1750萬元（含法檢院上劃上解1398萬元），政府一般債券還本支出650萬元，全縣支出預(yù)算總計94638萬元。收支相抵，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
縣本級一般公共預(yù)算草案。2023年，縣本級一般公共預(yù)算收入預(yù)算2620萬元，加上級補助收入87848萬元（其中：返還性收入438萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付49654萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助37756萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)3504萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬元，縣本級收入預(yù)算總計94204萬元，比上年年初預(yù)算增長9．40％。
縣本級一般公共預(yù)算支出預(yù)算85145萬元（其中：預(yù)備費1000萬元），比上年年初預(yù)算增長9．48％，安排上解支出1750萬元（含法檢院上劃上解1398萬元），政府一般債券還本支出650萬元，補助下級支出6659萬元，縣本級支出預(yù)算總計94204萬元。收支相抵，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
全縣“三?！敝С鲱A(yù)算。2023年，我縣可支配財力52944萬元，其中：一般公共預(yù)算收入2620萬元，稅收返還收入438萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付49654萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金232萬元。剔除上解支出1750萬元，政府一般債券還本支出650萬元，實際可用于“三?！敝С鲐斄?0544萬元。2023年我縣“三保”支出預(yù)算46399萬元。其中：?；久裆?4789萬元，保工資29283萬元，保運轉(zhuǎn)2327萬元。
全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算。2023年，全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算226萬元，較上年減少1萬元。其中：公務(wù)接待費89萬元，較上年減少1萬元；公務(wù)用車購置及運行維護費137萬元，與上年持平；因公出國（境）費0萬元，與上年持平。
（四）政府性基金預(yù)算草案
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)算1844萬元，加上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1915萬元，收入總計3759萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出預(yù)算3759萬元。收支相抵，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算80萬元，加上年結(jié)余59萬元，收入總計139萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算139萬元。收支相抵，當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（六）社會保險基金預(yù)算草案
2023年，全縣社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算8061萬元，加上年結(jié)余3618萬元，收入總計11679萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出預(yù)算7700萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余3979萬元。
預(yù)算具體安排詳見《佛坪縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）》。
需要說明的是，按照省市2023年預(yù)算編制要求，上級轉(zhuǎn)移支付資金不得預(yù)估，只能嚴(yán)格按上級提前下達資金來編制，所以2023年預(yù)算支出只安排了我縣當(dāng)年的可用財力及上級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付，在年度預(yù)算執(zhí)行過程中，財政收支數(shù)據(jù)將會有新的變化，屆時再報縣人大常委會審議批準(zhǔn)。
四、2023年主要財政工作措施
（一）強化政策落實，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。緊盯中央減稅降費政策信息趨向，跟進落實新的組合式稅費政策，持續(xù)發(fā)揮減稅降費穩(wěn)定和引導(dǎo)市場預(yù)期的政策效應(yīng)，進一步激發(fā)市場活力、培育內(nèi)生動力。創(chuàng)新財政資金支持經(jīng)濟發(fā)展方式，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，擴大政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，深化政銀擔(dān)合作機制，撬動更多的金融和社會資金投入實體經(jīng)濟。密切跟蹤上級政策動向，完善項目儲備庫，積極謀劃、及時對接，爭取各級各類轉(zhuǎn)移支付補助資金和新增債券資金，大力支持縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障各項重點支出。繼續(xù)堅持政府過“緊日子”，從嚴(yán)控制一般性支出，“三公”經(jīng)費只減不增。加強財政統(tǒng)籌力度，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持“三?！敝С鲈谪斦С?、預(yù)算執(zhí)行中的優(yōu)先順序，堅決兜牢“三保”底線。圍繞公共服務(wù)均等化，優(yōu)先保障基本民生政策落實，統(tǒng)籌安排社保、教育、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、文化旅游、科技創(chuàng)新等重點領(lǐng)域支出，穩(wěn)固養(yǎng)老、低保和社會救助等兜底性民生支出水平。支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實“四個不摘”要求，保持過渡期內(nèi)財政支持政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定，按照不低于上年標(biāo)準(zhǔn)安排縣級銜接資金1440萬元，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，整合更多資金支持鄉(xiāng)村建設(shè)行動，改善農(nóng)村人居環(huán)境，扶持發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟。加大生態(tài)環(huán)保和秦嶺生態(tài)保護投入，加快推動綠色低碳發(fā)展。
（三）深化財政改革，提升財政管理水平。不斷深化財稅體制改革，完善財政資源統(tǒng)籌機制，發(fā)揮財政資金的規(guī)模效應(yīng)和集聚效應(yīng)。深入推進預(yù)算管理一體化改革，推進支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，完善項目庫全生命周期管理，全面實施預(yù)算指標(biāo)核算管理，動態(tài)反映預(yù)算安排和執(zhí)行情況。全面實施預(yù)算績效管理，加強對重大支出政策、重大專項資金、重大政府投資項目的績效評價，提高績效評價質(zhì)量，強化績效評價結(jié)果運用，著力提高財政資源配置效率和使用效益，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和預(yù)算管理水平。
（四）防范財政風(fēng)險，守住財政發(fā)展底線。嚴(yán)控政府債務(wù)規(guī)模，堅決遏制違法違規(guī)舉債，多渠道化解政府債務(wù)，加大財政資金統(tǒng)籌力度，持續(xù)盤活存量資金，騰出財力加強財政后備托底，增強財政抵御風(fēng)險能力。建立健全庫款風(fēng)險預(yù)警機制，繼續(xù)兜牢兜實“三保”底線，完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行全范圍、全過程監(jiān)管，防范資金支付風(fēng)險。優(yōu)化直達資金分配使用流程，加快預(yù)算下達和資金支出進度，加強直達資金全過程監(jiān)控，確保資金直達使用單位、直接惠企利民，保障直達資金使用安全規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批復(fù)的預(yù)算，強化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制追加預(yù)算規(guī)模，做到盡力而為、量力而行，切實降低財政運行風(fēng)險。
各位代表，改革發(fā)展未有窮期，財政工作任重道遠(yuǎn)。2023年，我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)，強化財政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，讓積極的財政政策加力提效，感恩奮進，勇毅前行，為奮力譜寫佛坪高質(zhì)量發(fā)展新篇章作出新的更大的貢獻。
預(yù)算報告名詞解釋
1．增值稅留抵退稅。是指將增值稅期末未抵扣完的稅額退還納稅人。2019年以來，我國逐步建立了增值稅增量留抵退稅制度，2022年進一步完善增值稅留抵退稅制度，對留抵稅額實行大規(guī)模退稅，把納稅人今后才可繼續(xù)抵扣的進項稅額予以提前返還。具體在實施范圍上，4月1日起，對“制造業(yè)”“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”“電力、熱力、燃?xì)鈾C水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”等6大行業(yè)和小微企業(yè)實行退稅；7月1日起，將全額退還增值稅留抵稅額政策的行業(yè)范圍擴大至“批發(fā)和零售業(yè)”“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”“住宿和餐飲業(yè)”“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”“教育”“衛(wèi)生和社會工作”“文化、體育和娛樂業(yè)”等7大行業(yè)。
2．稅收返還?，F(xiàn)行中央對地方稅收返還包括增值稅和消費稅返還、所得稅基數(shù)返還以及成品油稅費改革稅收返還等。主要是中央實施各項稅制改革時，為保證地方既得利益，由中央核定基數(shù)和一定增長率，以后年度對地方給予相應(yīng)稅收返還。2018年起，中央將稅收返還調(diào)整為定額補助。
3．一般性轉(zhuǎn)移支付。一般性轉(zhuǎn)移支付是地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排、使用的補助資金，主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機制獎補、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補助等。主要用于均衡地區(qū)間財力配置，保障地方政府日常運轉(zhuǎn)和推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。
4．專項轉(zhuǎn)移支付。專項轉(zhuǎn)移支付是上級政府對下級政府給予的具有專門用途的補助資金，主要用于引導(dǎo)下級貫徹落實上級黨委、政府的決策部署。
5．一般債券。是指省級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
6．專項債券。是指省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
7．新增債券。是指在上級下達的新增政府債務(wù)限額內(nèi)、由省級政府統(tǒng)一發(fā)行、用于公益項目資本性支出的政府債券，包括新增一般債券和新增專項債券。
8．再融資債券。是指在上級核定額度內(nèi)發(fā)行的、用于償還以前年度發(fā)行的政府債券本金的政府債券，包括再融資一般債券和再融資專項債券。
9．債務(wù)限額。是指地方政府債務(wù)規(guī)模實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府一般債務(wù)和專項債務(wù)規(guī)模納入限額管理，由國務(wù)院確定并報全國人大或其常委會批準(zhǔn)，分地區(qū)限額由財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)規(guī)模內(nèi)根據(jù)各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素測算并報國務(wù)院批準(zhǔn)。
10．債務(wù)余額。是指地方政府在國務(wù)院批準(zhǔn)的分地區(qū)限額內(nèi)舉借債務(wù)的余額。一般債務(wù)應(yīng)在一般債務(wù)限額內(nèi)舉借，一般債務(wù)余額不得超過本地區(qū)一般債務(wù)限額；專項債務(wù)應(yīng)在專項債務(wù)限額內(nèi)舉借，專項債務(wù)余額不得超過本地區(qū)專項債務(wù)限額。
11．“三?！?。即保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)。2019年，為落實減稅降費政策，中央要求各級堅持“過緊日子”，大力壓縮一般性支出，優(yōu)先保障干部職工工資發(fā)放、保障機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)、保障基本民生支出兌付到位，同時要求堅持“兩個優(yōu)先”，即堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，堅持國家標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出在“三?！敝С鲋械膬?yōu)先順序。2020年2月23日，習(xí)近平總書記在統(tǒng)籌推進新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作部署會議上的講話指出：“一些地方財政受疫情影響較大，要加大轉(zhuǎn)移支付力度，確?；鶎颖９べY、保運轉(zhuǎn)、?；久裆薄?020年3月3日國務(wù)院常務(wù)會議指出，支持基層政府?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)，是保障群眾切身利益的基本要求，也是推動政府履職和各項政策實施的基礎(chǔ)條件。
12．“三公”經(jīng)費。部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
13．“兩個只增不減”。確保財政一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減，確保按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減。
14．預(yù)算管理一體化。是指以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項目儲備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會計核算、決算和報告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平，實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，保證各級預(yù)算管理規(guī)范高效。
