（陜西省）關(guān)于榆林市定邊縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
定邊縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
現(xiàn)將我縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案報告如下，請予審議。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是決勝全面建成小康社會、決戰(zhàn)脫貧攻堅的關(guān)鍵之年，也是我縣財政發(fā)展史上極不平凡的一年。全縣各級各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及習近平總書記來陜考察重要講話精神，認真落實縣委十八屆六次、七次全會精神，全面落實縣十八屆人大常委會第二十七次會議關(guān)于2020年預(yù)算草案的決議和十八屆人大常委會第三十一次會議關(guān)于縣級預(yù)算調(diào)整方案的決定，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅決落實積極的財政政策要更加積極有為要求，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，全縣財政運行總體平穩(wěn)。
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算執(zhí)行情況
1.地方收入完成情況
2020年，財政總收入完成204144萬元，較上年減收44315萬元，下降17.84%。地方財政收入完成120335萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.28%，較上年減收19959萬元，下降14.23%。
主要收入完成情況是：
各項稅收93926萬元，下降16.94%，其中：增值稅23799萬元，下降37.11%，主要是受新冠肺炎疫情、原油價格持續(xù)低位運行、減稅降費等因素影響；企業(yè)所得稅3470萬元，下降10.80%；個人所得稅2032萬元，增長51.30%；資源稅14437萬元，下降25.82%；城市維護建設(shè)稅7486萬元，下降24.16%，這兩項主要是原油價格持續(xù)低位運行和全面落實減稅降費等因素影響；城鎮(zhèn)土地使用稅22278萬元，增長36.22%，主要是清繳新能源企業(yè)欠繳稅費影響；耕地占用稅11870萬元，下降32.38%，主要是長慶油田暫緩開發(fā)新油井，相應(yīng)減少收入；環(huán)境保護稅141萬元，下降8.44%。
非稅收入26409萬元，下降2.91%，其中：專項收入11560萬元，下降13.1%，主要是減稅降費等因素影響；行政事業(yè)性收費3217萬元，增長29.09%，主要是清繳水土保持補償費；罰沒收入3553萬元，增長81.93%，主要是道路交通違法處罰收入增加；其他收入5200萬元，下降11.43%。
2.上級補助收入完成情況
2020年，上級對我縣補助收入253326萬元，其中返還性收入5358萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入181721萬元(其中:財力性補助87533萬元，專項用途轉(zhuǎn)移支付補助94188萬元)，專項轉(zhuǎn)移支付收入66247萬元。
3.支出完成情況
一般公共預(yù)算支出386441萬元，比上年減支60855萬元，下降13.61%。
主要支出項目完成情況是：
一般公共服務(wù)43151萬元，下降8.27%，主要是堅持政府過“緊日子”，大力壓縮一般性支出；教育93767萬元，增長0.42%；科學技術(shù)435萬元，下降16.18%，主要是受機構(gòu)改革后相應(yīng)調(diào)整支出科目影響；文化旅游體育與傳媒6337萬元，增長11.16%，主要是加大長城文物保護等專項支出；社會保障和就業(yè)54814萬元，下降9.54%；衛(wèi)生健康35485萬元，增長12.86%，主要是疫情防控專項資金支出增加影響；節(jié)能環(huán)保10691萬元，增長109.34%，主要是上級專項資金增加影響；城鄉(xiāng)社區(qū)19661萬元，下降29.85%，主要是通過盤活存量資金安排相關(guān)支出；農(nóng)林水66710萬元，下降38%，主要是通過盤活存量資金安排相關(guān)支出，其中安排縣級扶貧資金6200萬元，增長3.33%，主要是加大脫貧攻堅產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入；交通運輸5933萬元，下降40.68%，主要是通過盤活存量資金安排相關(guān)支出；自然資源海洋氣象3316萬元，下降24.7%，主要是通過政府性基金預(yù)算安排相關(guān)支出；住房保障12078萬元，下降30.77%，主要是受政策影響保障性住房基礎(chǔ)設(shè)施任務(wù)減少。
2020年在年度預(yù)算執(zhí)行中通過調(diào)入資金（主要是清繳的石油開發(fā)費收入和土地交易指標收入）實現(xiàn)當年財政收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金收入完成6420萬元，下降11.89%，主要收入項目完成情況是：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1633萬元，增長470.98%；國有土地使用權(quán)出讓收入4600萬元，下降34.29%。
2020年，政府性基金收入完成6420萬元，加上上級補助收入11872萬元、調(diào)入資金15950萬元、新增專項債券收入49100萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1450萬元，全年政府性基金收入總計84792萬元。
2020年政府性基金支出76248萬元，增長965.51%，主要支出項目完成情況是：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出21633萬元，比上年增支15321萬元，增長242.73%，主要是安排道路征地及拆遷補償、城鄉(xiāng)控制性詳細規(guī)劃、市政道路、廣場及基礎(chǔ)設(shè)施等項目支出；其他支出45389萬元，比上年增長44748萬元，增長6980.97%，主要是新增專項債券資金安排引黃提升改建、縣醫(yī)院搬遷等項目支出；債務(wù)付息支出838萬元，比上年增支720萬元，增長610.17%；抗疫特別國債安排的支出8310萬元,主要是污水處理廠提標改造、新區(qū)供水加壓泵站、縣醫(yī)院整體搬遷等項目支出。
年終根據(jù)政府性基金管理有關(guān)要求，安排調(diào)出資金4749萬元。
2020年年終政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)3795萬元。
?。ㄈ﹪匈Y金經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，國有資本經(jīng)營收入37000萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，主要是石油開發(fā)費收入。
國有資本經(jīng)營支出37000萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，全部用于南北大街拆遷改造項目轉(zhuǎn)化貨幣安置回購資金。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣社會保險基金收入35765萬元，比上年下降2.87%。全縣社會保險基金支出32573萬元，比上年增長8.71%。
年終收支相抵后結(jié)余3192萬元，加上年末滾存結(jié)余50986萬元，滾存結(jié)余54178萬元。
?。ㄎ澹┱詡鶆?wù)情況
2020年，下達我縣債務(wù)限額233175萬元，其中：一般債務(wù)限額150786萬元，專項債務(wù)限額82389萬元。
截至2020年底，全縣政府性債務(wù)余額187071萬元，其中：一般債務(wù)余額133860萬元（一般債券126137萬元，存量一般債務(wù)7723萬元),專項債務(wù)余額53211萬元(專項債券52649萬元，存量專項債務(wù)562萬元)。全縣債務(wù)余額未超過債務(wù)限額，債務(wù)風險總體可控。
全縣財政收支正在核實清理中，中央、省、市補助結(jié)算對賬尚在進行，最終數(shù)據(jù)將會有一些變化，待決算會審編出后，再作匯告。
二、2020年主要財稅政策落實和財稅改革情況
?。ㄒ唬娀Ｕ?，竭盡全力戰(zhàn)疫情。面對新冠肺炎疫情，財政部門堅決貫徹落實中央和省市疫情防控部署要求，第一時間建立疫情防控經(jīng)費保障機制，按照急事急辦、特事特辦的原則，全面落實各項稅費優(yōu)惠、防疫物資捐贈、“綠色通道”采購等政策。2020年，累計撥付疫情防控專項資金0.26億元，安排447萬元為全縣重點人群進行免費核酸檢測22674人次，安排18萬元對發(fā)熱門診人員進行免費住院醫(yī)療檢查，全力保障了疫情防控工作的順利開展。
?。ǘ﹦?chuàng)新機制，狠抓收入提質(zhì)量。在全面落實減稅降費政策的基礎(chǔ)上，面對宏觀經(jīng)濟下行的不利局面，財政部門充分發(fā)揮財稅聯(lián)動機制，破難查漏，多措并舉，確保全面完成財政收入任務(wù)。一是成立“定邊縣財政收入征管領(lǐng)導小組”，通過強化日常工作調(diào)度和跟蹤督促，不斷加大稅務(wù)、非稅征收力度，確保組織收入工作有序推進并取得顯著成效。二是面對原油價格持續(xù)走低、企業(yè)經(jīng)營困難導致欠繳石油開發(fā)費數(shù)額較大的現(xiàn)狀，通過與相關(guān)企業(yè)多次溝通座談，清繳石油開發(fā)費5.4億元。三是深入開展“破難查漏”工作，加強重點稅源監(jiān)控，組織開展收入專項檢查和督查工作，切實做到依法征管、應(yīng)收盡收。其中：通過加大對新能源企業(yè)欠繳城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅稅費清繳力度，實現(xiàn)地方收入約1.8億元、創(chuàng)近年新高，這也突顯了新能源產(chǎn)業(yè)作為我縣新興稅源的重要性。通過會同應(yīng)急、稅務(wù)部門，深入延長定邊采油廠、長慶采油五廠和六廠等重點企業(yè)開展稅源調(diào)查，確保應(yīng)繳稅款顆粒歸倉。通過進一步加大政府資產(chǎn)和資源處置及往來款項的清理力度，全面盤活資產(chǎn)、資源、資金，2020年共盤活存量資金4.5億元，統(tǒng)籌用于政府重點支出，有效緩解了財政壓力；同時，啟動新樂小區(qū)1244套購置型保障性住房的處置和資金回籠工作，多渠道緩解了財政收支壓力。四是迎難而上、主動作為，多次赴省市積極協(xié)調(diào)爭取各類轉(zhuǎn)移性補助和專項債券資金，努力彌補財力缺口。2020年，爭取中央轉(zhuǎn)移支付直達資金6.3億元，占全市爭取直達資金45億元總額的14%，是全市爭取最多的縣區(qū)，極大緩解了我縣“三?！敝С鋈笨冢粻幦≌畟?.4億元，主要用于引黃、縣醫(yī)院搬遷、遷建四中等重大民生項目，債券資金爭取創(chuàng)歷年新高。
?。ㄈ┒啻氩⑴e，優(yōu)化支出保重點。牢固樹立政府過“緊日子”思想，研究制定《關(guān)于進一步加強財政資金管理工作的通知》，起草并由“兩辦”印發(fā)《關(guān)于在全縣樹立過“緊日子”思想嚴格財政支出管理的通知》，大力壓縮非急需非剛性支出，把寶貴的財政資金用到最困難的地方、最急需的領(lǐng)域；截至2020年底，共壓縮一般性支出0.75億元。全面貫徹中央“兩個優(yōu)先”的要求，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，建立庫款應(yīng)急管理、統(tǒng)籌調(diào)度機制，立足自身化解，確?！叭！敝С霾涣粲踩笨冢瑘詻Q兜牢“三?！钡拙€；截止2020年底，縣本級“三保”支出達到21.2億元。同時，成立直達資金監(jiān)控工作領(lǐng)導小組，厘清職責分工，壓實工作責任，進一步加強對資金分配下達、資金支付、惠企利民補貼補助發(fā)放情況的監(jiān)控，保證資金落實到位、規(guī)范使用；建立特殊轉(zhuǎn)移支付直達資金臺賬，內(nèi)容全面反映資金的分配、撥付和使用情況，做到賬目清晰、賬賬相符、過程可查、流程清楚，切實有效管好用好直達資金。
?。ㄋ模┙y(tǒng)籌財力，保障民生促和諧。在支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村方面，全年投入3.21億元，用于農(nóng)民耕地地力保護、退耕還林、農(nóng)機具購置、惠農(nóng)保險保費補貼和人畜飲水安全、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)、高標準農(nóng)田建設(shè)等支出。在支持就業(yè)方面，全年投入0.75億元，支持公益性崗位人員和高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等重點群體就業(yè)。在支持社會保障方面，全年投入2.27億元。撥付資金0.87億元，發(fā)放城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金，惠及4.9萬人; 撥付資金0.38億元，用于城市最低生活保障，惠及4361人;撥付資金0.75億元，用于農(nóng)村最低生活保障，惠及1.5萬人；撥付資金101萬元，用于社會散居孤兒和事實無人撫養(yǎng)兒童補貼，惠及88人；安排資金550萬元，落實高齡老人補貼政策，惠及2.3萬人；安排資金0.11億元，用于困難群眾救助；安排資金830萬元，為1.19萬名殘疾人發(fā)放生活補貼；發(fā)放臨時價格補貼228萬元，切實保障了全縣低收入群體的基本生活。在支持教育事業(yè)方面，全年投入9.38億元。啟動幼兒園、中小學、高中等新建學校項目實施，重點支持緩解“入園難、入園貴、農(nóng)村學校弱”等問題，全面落實“十五年”免費教育、義務(wù)教育農(nóng)村學生營養(yǎng)餐改善計劃和從學前到中高職家庭經(jīng)濟困難學生資助政策。實現(xiàn)了貧困縣鄉(xiāng)村教師生活補助全覆蓋。在支持醫(yī)療衛(wèi)生方面，全年投入3.75億元。其中安排資金0.2億元，用于基本藥物綜合補助，解決全縣人民“看病難、看病貴”的問題；安排資金0.31億元，用于全縣基本公共衛(wèi)生服務(wù)；撥付資金1.52億元，用于城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險政府補助，惠及30.55萬人；落實資金1.72億元，繼續(xù)支持公立醫(yī)院改造和設(shè)施設(shè)備更新。在支持文化事業(yè)方面，全年投入0.63億元。重點支持長城文物保護、文化惠民、群眾體育和旅游發(fā)展，并成功舉辦了“田園花海”旅游節(jié)等活動。在支持住房保障方面。安排資金1.21億元，支持新樂小區(qū)、新業(yè)小區(qū)等保障性住房項目建設(shè)和配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（五）精準聚焦，“三大攻堅戰(zhàn)”求實效。一是支持如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。在確保財政扶貧資金投入的同時，進一步加大資金整合力度，把投向相近、目標相似的各類涉農(nóng)資金和社會幫扶資金集中整合，捆綁使用，做到鄉(xiāng)村振興與脫貧攻堅有效融合。全年累計投入專項扶貧資金2.47億元，其中縣本級財政扶貧資金0.62億元，中央、省、市專項扶貧資金1.85億元，推動脫貧攻堅戰(zhàn)取得決定性成就。二是堅持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。認真貫徹落實縣委縣政府生態(tài)環(huán)境保護決策部署，全力支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。安排資金0.63億元，用于城市環(huán)境衛(wèi)生治理；安排資金0.25億元，用于城鄉(xiāng)居民用氣價格補貼；安排資金0.35億元，用于污水處理廠提升改造及運行費用；撥付資金0.18億元，用于農(nóng)村環(huán)境整治。持續(xù)加大環(huán)保投入力度，不斷改善人居環(huán)境。三是積極防范政府債務(wù)風險。建立清理化解長效機制，積極清理化解政府性債務(wù)、隱性債務(wù)和民營企業(yè)拖欠賬款，進一步防范財政風險，優(yōu)化營商環(huán)境。全年累計化解存量債務(wù)3.13億元，隱性債務(wù)0.92億元，清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款0.21億元，切實防范了政府債務(wù)風險。
（六）精準施策，支持實體助紓困。面對經(jīng)濟下行壓力和疫情影響，企業(yè)發(fā)展困難的現(xiàn)狀，認真落實財稅優(yōu)惠扶持政策，充分發(fā)揮財政支持實體經(jīng)濟作用，助力企業(yè)紓困和服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展。一是全面加強政府性融資擔保體系和能力建設(shè)，切實增強金融服務(wù)實體經(jīng)濟的能力。制定《進一步完善定邊縣金通融資擔保有限責任公司管理工作的實施意見》，配合市擔保公司建立完善中小企業(yè)擔保項目庫，現(xiàn)已具備運營能力，正積極拓展擔保業(yè)務(wù)。二是組織申報2020年省、市企業(yè)專項資金21個，申請項目資金0.15億元；申報2020年陜西省中小企業(yè)技術(shù)改造專項獎勵資金19個，申請資金0.14億元。三是爭取上級財政投入復(fù)工復(fù)產(chǎn)補助資金及工傷保險退費0.11億元，累計稅收優(yōu)惠及減稅降費0.64億元，切實幫助企業(yè)渡過難關(guān)，減輕企業(yè)負擔，緩解就業(yè)壓力。四是進一步做好創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔保貸款工作，大力推進以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)。發(fā)放創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔保貸款130筆，共計0.22億元；兌付財政貼息資金392萬元。
?。ㄆ撸┓€(wěn)步推進，致力改革謀發(fā)展。正視制約財政發(fā)展的深層次矛盾和問題，凝聚工作合力，持續(xù)推進改革攻堅，不斷提升財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平。一是扎實推進政府投資項目預(yù)算評審。通過加強與部門的密切溝通、對接規(guī)范委托中介機構(gòu)評審事務(wù)，嚴格對標國家標準、技術(shù)規(guī)范、價格依據(jù)，確保項目評審的準確性、完整性、時效性、規(guī)范性，不斷提升評審質(zhì)量和有效發(fā)揮資金使用效益。全年受理完成出具項目預(yù)算評審報告198份，預(yù)算送審金額16.87億元，審減金額1.57億元, 審增金額39.15萬元，平均審減率達到9.28%。二是穩(wěn)步推進預(yù)算績效評價工作。研究起草《定邊縣縣級預(yù)算部門（單位）整體支出績效管理辦法》《定邊縣財政支出專項資金績效評價管理辦法》等管理制度，著力健全長效機制。按照“資金量較大、代表性較強、社會關(guān)注度較高”的原則，聘請第三方機構(gòu)并全程監(jiān)管對“水肥一體化示范”等28個農(nóng)業(yè)項目和“馬鈴薯良種推廣工程”等6個涉農(nóng)扶貧整合項目開展績效評價工作；協(xié)助省財政廳工作組對我縣縣域經(jīng)濟發(fā)展和城鎮(zhèn)建設(shè)16個項目專項資金支出開展績效評價。三是持續(xù)做好政府采購工作。嚴格實行“采管分離”，不斷規(guī)范政府采購行為，確保采購依法規(guī)范高效實施。全年審核政府采購項目231個，預(yù)算金額3.9億元，審核后金額3.7億元，審減金額0.2億元。四是嚴格規(guī)范惠民補貼資金管理。制定印發(fā)了《關(guān)于進一步加強財政惠民補貼資金“一卡通”管理的通知》，持續(xù)做好惠民惠農(nóng)補貼資金“一卡通”發(fā)放工作，2020年累計通過“一折通”發(fā)放各類補貼資金1.8億元。五是積極推進“財政云”系統(tǒng)建設(shè)。出臺《電子印鑒管理辦法（試行）》《Ukey管理使用辦法》等管理辦法，建立財政部門-人民銀行-代理銀行-預(yù)算單位多方工作聯(lián)調(diào)機制，多批次組織預(yù)算單位進行“財政云”核心業(yè)務(wù)培訓，并通過遠程視頻、現(xiàn)場示范等多種方式加強對預(yù)算單位的業(yè)務(wù)指導，全力保障了“財政云”系統(tǒng)平穩(wěn)運行。六是規(guī)范預(yù)決算公開工作。依據(jù)“四統(tǒng)一”原則，按時限要求對71個部門、單位2020年預(yù)算和2019年決算在政府網(wǎng)站預(yù)決算公開平臺統(tǒng)一公開。七是創(chuàng)新打造微信服務(wù)一站式便民平臺。為進一步推進政務(wù)公開，拓展服務(wù)公眾渠道，創(chuàng)新舉措，組織實施了財政微信公眾平臺建設(shè)工作。公眾號開通后，將更好地利用新媒體及時有效地向社會介紹財政工作動態(tài)、宣傳財政政策，方便農(nóng)民查詢各項惠農(nóng)補貼。八是統(tǒng)籌推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制和事業(yè)單位改革，不斷優(yōu)化財政管理職能。按照省市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革總體要求，財政部門及早謀劃、統(tǒng)籌安排、調(diào)研摸底、全力推進，在厘清財政所權(quán)責定位、健全完善管理制度上狠下功夫，穩(wěn)步實施了鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政管理改革工作。率先在全市完成了19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所掛牌、率先一次性配齊19名鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所所長，被市財政局作為先進經(jīng)驗在全市推廣。
?。ò耍娀O(jiān)督，嚴格理財促規(guī)范。健全機制、規(guī)范管理，切實維護財經(jīng)制度的嚴肅性。一是繼續(xù)配合做好人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，強化對全口徑預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行全過程的動態(tài)監(jiān)督，著力推進“陽光財政”建設(shè)。二是以財政信息化建設(shè)提升監(jiān)管能力，建立健全財政資金分配使用全程留痕、責任可追溯的監(jiān)管機制，加強預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，不斷提升財政管理效能和資金績效。三是規(guī)范內(nèi)部控制，完成了對291家行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編報、審核及匯總工作;通過聘用第三方專業(yè)機構(gòu)形式，幫助白泥井鎮(zhèn)政府、郝灘鎮(zhèn)政府、張崾先鎮(zhèn)政府建立完善了內(nèi)部控制制度。同時，完成了對5家代理記賬機構(gòu)的備案登記和1611條會計人員信息采集工作，切實加強了有效監(jiān)督和會計誠信建設(shè)。四是制定《定邊縣財政局關(guān)于開展2020年度會計評估監(jiān)督檢查工作的通知》，對定邊縣中醫(yī)院、陜西益定康醫(yī)藥有限公司、定邊縣仁康醫(yī)藥有限公司、定邊縣漢瑞德醫(yī)藥有限公司、定邊縣百醫(yī)林藥品超市有限公司5家企事業(yè)單位開展了會計評估監(jiān)督檢查；同時，抽調(diào)精兵強將成立專項檢查組，認真開展扶貧、社保、教育等重點項目和資金使用專項檢查，發(fā)揮財政監(jiān)督職能作用，規(guī)范財務(wù)管理，凈化財經(jīng)秩序。
2020年，是“十三五”規(guī)劃收官之年，五年來我縣財政改革和社會經(jīng)濟發(fā)展取得了顯著的成績。一是減稅降費力度空前。連續(xù)實施大規(guī)模的減稅降費，累計達到2.52億元，在減輕企業(yè)負擔、激發(fā)市場活力、促進居民消費、擴大就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。二是財政支出保持較高強度。五年來全縣財政支出196.62億元，比上一個五年增長33%，重點領(lǐng)域支出得到有效保障，為縣委縣政府重大決策部署的貫徹落實提供了有力的財力保障。三是民生投入只增不減。財政再困難，也堅決保障好民生支出。五年來，縣級專項扶貧資金投入逐年增長。教育經(jīng)費投入嚴格落實“兩個只增不減”要求?；攫B(yǎng)老、基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等保障水平逐年提高。四是現(xiàn)代財政制度框架基本形成?？冃Ч芾碇贫燃涌旖?，政府債務(wù)管理改革不斷深入，預(yù)算管理一體化取得了新突破，預(yù)決算公開實現(xiàn)了平臺、時間、內(nèi)容、格式“四統(tǒng)一”。
2020年，全縣財政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，但仍然存在一些困難和問題，主要是：我縣財政收入高度依賴石油產(chǎn)業(yè)，受經(jīng)濟周期以及資源價格波動影響較大，財政收入增速明顯放緩，地方財政收入增長乏力；“三?！敝С雠c疫情防控、化解隱性債務(wù)、清理民營企業(yè)中小企業(yè)賬款疊加，短期償債壓力較大，收支矛盾異常尖銳；剛性支出增長需求較大，可用財力增長有限，財政保障能力軟弱；預(yù)算績效管理處于起步階段，廣度和深度需要進一步拓展；預(yù)算執(zhí)行剛性約束不強，財政資金配置和使用效率有待進一步提升；部分單位過“緊日子”思想認識不夠。對這些問題，我們將高度重視，認真分析，努力加以解決。
三、2021年財政預(yù)算安排草案
?。ㄒ唬┴斦罩蝿莘治?span style="display:none">（陜西?。╆P(guān)于榆林市定邊縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，總體上，財政經(jīng)濟形勢好于2020年。中央經(jīng)濟工作會議提出，2021年宏觀政策總體保持連續(xù)性、穩(wěn)定性，繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，也為我縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。新能源企業(yè)稅費的顯現(xiàn)，原油價格的持續(xù)回升，縣委縣政府大抓項目、抓大項目，全年重點項目投資加快推進，以及應(yīng)對疫情出臺的階段性減稅降費政策的適時調(diào)整等，為財政收入增長奠定了良好基礎(chǔ)。
同時，也要清醒地看到，2021年全縣財政收支形勢仍然比較嚴峻。受宏觀經(jīng)濟下行、石油價格波動、持續(xù)減稅降費以及疫情等因素疊加影響，存在很大潛在的減收壓力，加之國家適度降低赤字率和專項債券發(fā)行規(guī)模，以及抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付退出，回歸正常轉(zhuǎn)移支付，中央、省、市一次性財力補助大幅減少。而各領(lǐng)域財政支出增長剛性較強，“三?！薄⑧l(xiāng)村振興、污染防治、教育、債務(wù)付息等重點剛性支出和縣委縣政府確定的重大事項，對支出的需求很大，財政面臨收支平衡和資金調(diào)度雙重壓力前所未有。
(二）2021年預(yù)算安排的總體思路
深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和來陜考察重要講話精神，圍繞縣委十八屆八次全會要求和全縣“12365”發(fā)展思路，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，按照積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)。認真貫徹“以收定支”原則，堅持政府過“緊日子”，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三?！敝С觥⒔逃?、鄉(xiāng)村振興、債券還本付息、隱性債務(wù)化解等中央、省、市和縣委縣政府重大決策部署貫徹落實的資金需要。強化預(yù)算約束和績效管理，不斷提高政策實施效果和預(yù)算管理水平，切實防范化解政府債務(wù)風險，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，為“十四五”開局提供有力保障。
?。ㄈ┮话愎差A(yù)算安排草案
1.收入預(yù)算
綜合考慮全縣GDP增長目標、減稅降費等因素，2021年全縣地方財政收入預(yù)算按增長5.5%安排，收入預(yù)期目標為127000萬元。
主要收入項目安排是：稅收收入110000萬元，增長17.11%，其中：增值稅30000萬元，增長26.06%；企業(yè)所得稅3800萬元，增長9.51%；個人所得稅2000萬元，下降1.57%；資源稅17000萬元，增長17.75%；城市維護建設(shè)稅10000萬元，增長33.58%；城鎮(zhèn)土地使用稅23000萬元，增長3.24%；耕地占用稅15000萬元，增長26.37%。非稅收入17000萬元，下降35.63%，其中：專項收入10000萬元，下降13.49%；行政事業(yè)性收費2500萬元，下降22.29%；罰沒收入2000萬元，下降43.71%；國有資產(chǎn)有償收入2500萬元，下降13.16%。
2021年，縣級一般公共預(yù)算收入127000萬元，加上中央、省、市提前下達的各項補助45547萬元、上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入15118萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7320萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金96350萬元、調(diào)入資金164700萬元，收入預(yù)算總計456035萬元。
2.支出預(yù)算
2021年，縣本級一般公共預(yù)算支出438965萬元,加上上解上級支出9750萬元、地方一般債務(wù)還本支出7320萬元，支出總計為456035萬元。
主要支出項目安排情況：
教育支出96201萬元，主要用于落實義務(wù)教育政策、中職生均經(jīng)費補助，落實貧困生資助政策，實施十五年免費教育及特殊教育、學前教育、義務(wù)教育農(nóng)村學生營養(yǎng)餐改善計劃，支持農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學校改造、幼兒園建設(shè)、中小學建設(shè)、普通高中建設(shè)、現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設(shè)等方面。
科學技術(shù)支出634萬元，主要用于落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，科技成果轉(zhuǎn)化與科技企業(yè)培育，基礎(chǔ)科學研究，科技創(chuàng)新基地建設(shè)，科學技術(shù)普及等方面。
文化旅游體育與傳媒支出5412萬元，主要用于落實基本公共文化服務(wù)標準，完善公共文化服務(wù)設(shè)施，開展群眾文化活動；支持長城、鼓樓等重點文物保護利用工程；開展全民健身活動；培育打造田園花海、鹽馬古道等一批精品旅游文化景點，促進文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面。
社會保障和就業(yè)支出48983萬元，主要用于落實城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、城鄉(xiāng)低保待遇，支持高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等重點群體和就業(yè)困難人員多渠道就業(yè)創(chuàng)業(yè)，完善養(yǎng)老保險、社會救助和福利制度，落實各類社保對象待遇等。
衛(wèi)生健康支出42185萬元，主要用于新冠肺炎疫情防控工作，安排疫情防控專項資金2000萬元；用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助、新冠疫苗購置、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、疾控管理體系建設(shè)、衛(wèi)生應(yīng)急體系建設(shè)、中醫(yī)藥發(fā)展等，支持人口和計劃生育事業(yè)發(fā)展等方面，重點支持縣醫(yī)院搬遷建設(shè)等項目。
節(jié)能環(huán)保支出23779萬元，主要用于黃土高原生態(tài)文明建設(shè)、退耕還林、天然林保護、節(jié)能減排等方面。
農(nóng)林水支出73805萬元，主要用于支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，安排專項資金6300 萬元；支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、防汛抗旱、涉農(nóng)貸款獎勵和農(nóng)業(yè)保險、公益林生態(tài)效益補償、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)等方面。
交通運輸支出10117萬元, 主要用于全縣公路建設(shè)和養(yǎng)護，通村客運發(fā)展、“四好農(nóng)村路”建設(shè)等方面。
資源勘探信息等支出2954萬元，主要用于支持民營經(jīng)濟和中小企業(yè)發(fā)展，實施企業(yè)技術(shù)改造獎勵，工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1825萬元，主要用商貿(mào)、供銷等事業(yè)發(fā)展和農(nóng)村電子商務(wù)建設(shè)等方面。
住房保障支出16504萬元，主要用于保障性安居工程建設(shè)，南北大街棚戶區(qū)改造等方面。
債務(wù)付息支出3800萬元，主要用于地方政府性債券利息方面。
2021年，縣級一般公共預(yù)算支出438956萬元，按政府支出經(jīng)濟分類科目劃分，安排機關(guān)工資福利支出54183萬元，機關(guān)商品和服務(wù)支出32266萬元，機關(guān)資本性支出(一) 37419萬元，機關(guān)資本性支出(二) 84695萬元，對事業(yè)單位經(jīng)常性補助139871萬元，對事業(yè)單位資本性補助16982萬元，對企業(yè)補助5002萬元，對個人和家庭的補助61447萬元，債務(wù)利息及費用支出3800萬元，預(yù)備費3300萬元。
2021年預(yù)算安排縣本級“三?！敝С?16116萬元，其中：?；久裆?1845萬元，保工資157432萬元，保運轉(zhuǎn)16839萬元。
2021年，“三公”經(jīng)費預(yù)算1655萬元，較上年預(yù)算執(zhí)行下降9.86%，其中：公務(wù)接待費240萬元，較上年下降36.5%；公務(wù)用車運行維護費1065萬元，與上年持平; 公務(wù)用車購置費350萬元，較上年下降10.94%。“三公”經(jīng)費預(yù)算下降的原因主要是，縣級部門認真貫徹落實“中央八項規(guī)定”要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費，嚴格按照支出標準核定預(yù)算，做到“三公”經(jīng)費只減不增。
?。ㄋ模┱曰痤A(yù)算安排
2021年，政府性基金預(yù)算收入計劃7500萬元，加上上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入3795萬元，調(diào)入資金40000萬元，全縣政府性基金收入總計51295萬元。
政府性基金預(yù)算安排支出51295萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出45887萬元；其他支出1270萬元；債務(wù)付息支出1730萬元，抗疫特別國債安排的支出2408萬元。
政府性基金收支相抵后，實現(xiàn)平衡。
（五）國有資金經(jīng)營預(yù)算安排情況
2021年，我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入擬安排172200萬元，主要是清繳以前年度欠繳石油開發(fā)費收入。
國有資金經(jīng)營預(yù)算安排支出172200萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7500萬元，主要用于城投公司城市廣場和巷道硬化等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出；國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金164700萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（六）社會保險基金預(yù)算安排情況
2021年全縣社會保險基金收入預(yù)算38539萬元，全縣社會保險基金支出預(yù)算 35254萬元，年終收支相抵后結(jié)余3285萬元，加上上年基金滾存結(jié)余 54178萬元，預(yù)計滾存結(jié)余57463萬元。
四、2021年主要財稅政策和財政重點工作
?。ㄒ唬┲μ嵘杖胭|(zhì)量，依法加強征管。一是要密切關(guān)注經(jīng)濟形勢，加強預(yù)研預(yù)測預(yù)判，強化數(shù)據(jù)分析和測算，及時研究應(yīng)對策略，拓寬收入渠道，堵塞“跑冒漏滴”，做到應(yīng)收盡收，保持財政運行穩(wěn)健態(tài)勢。二是要充分利用政府債券促投資作用，緊盯國家支持的重點領(lǐng)域，精心組織謀劃、儲備、申報政府債券投資重大項目，優(yōu)先支持在建工程，保障重點領(lǐng)域合理融資需求。三是要持續(xù)推進減稅降費，不折不扣落實中央、省、市已出臺的減稅降費政策，堅決落實對疫情期間出臺的階段性稅收減免政策，以及階段性降低工傷保險和失業(yè)保險費率政策。堅決杜絕各類涉企違規(guī)收費，防止弱化減稅降費政策紅利。
（二）著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障“三?！毙枨?。結(jié)合財政形勢和財政承受能力,規(guī)范政府收支行為，嚴格支出保障和安排順序，優(yōu)化支出保障結(jié)構(gòu)，促進預(yù)算收支平衡。嚴格執(zhí)行“三?！敝С鲱A(yù)算，扎實做好“三?！敝С霭才藕唾Y金保障工作，切實兜牢“三?！敝С龅拙€。統(tǒng)籌用好上級專項資金和本級資金，全面貫徹落實中央、省、市、縣重大決策部署，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展、城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)、教育文化事業(yè)發(fā)展，健全社會保障體系，落實就業(yè)優(yōu)先政策，支持做好疫情常態(tài)化防控、防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)及森林防滅火工作，加強和創(chuàng)新社會治理，切實維護廣大人民群眾切身利益。嚴格執(zhí)行政府投資項目管理辦法，加強項目立項審查，嚴控新增政府中長期支出事項，確保與經(jīng)濟社會發(fā)展水平和財政收支狀況相適應(yīng)。牢固樹立“過緊日子”的思想，厲行勤儉節(jié)約，嚴控支出追加，大力壓減非急需、非剛性和保障標準過高的支出。嚴格機關(guān)事業(yè)單位編外人員管理，清理規(guī)范長聘、臨聘人員支出保障政策。
(三)著力落實資金保障,支持重點領(lǐng)域。一是支持鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。落實“四不摘”要求，保持過渡期內(nèi)財政支持政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定，重點向鞏固拓展脫貧攻堅成果任務(wù)重、鄉(xiāng)村振興底子差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)傾斜，加強扶貧項目資產(chǎn)管理監(jiān)督。支持脫貧村組產(chǎn)業(yè)提檔升級，培育壯大農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，強化易地搬遷后續(xù)扶持政策。二是支持生態(tài)保護與治理。繼續(xù)支持城區(qū)散煤燃燒治理、“散亂污”企業(yè)治理、高排放老舊車輛淘汰治理和燃煤鍋爐拆改治理；支持重點流域污染防治，提高污水處理水質(zhì)標準，加快推進黑臭水體治理；支持加強土壤污染治理修復(fù)，推進垃圾分類和固體廢棄物綜合利用，推進畜禽養(yǎng)殖廢棄物資源化利用；支持推進生態(tài)保護修復(fù)和綠色發(fā)展行動。全力推進“藍天、碧水、青山、凈土”保衛(wèi)戰(zhàn)。三是切實抓好政府隱性債務(wù)風險化解工作。強化隱性債務(wù)化解目標責任考核，確保完成年度化解任務(wù)。加強違法違規(guī)舉債融資監(jiān)督問責，決不允許新增隱性債務(wù)上項目、鋪攤子，堅決遏制隱性債務(wù)增量。做好常態(tài)化債務(wù)風險預(yù)警監(jiān)測，切實防范化解政府債務(wù)風險。
?。ㄋ模┲ι罨敹惛母?，提升理財水平。一是全面推進績效管理改革。對重大政策和項目實行全周期跟蹤問效，建立動態(tài)評價和清理機制。以“財政云”為支撐，做實做細做全預(yù)算績效目標，擴大監(jiān)控范圍。健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、改進管理、政策調(diào)整的掛鉤機制，加大績效信息公開力度，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。二是積極配合省市推動稅制改革。做好《契稅法》《城市維護建設(shè)稅法》貫徹實施的前期準備工作和油氣管道運輸增值稅稅制改革工作。三是積極配合省市加快推進財政事權(quán)和支出責任劃分改革，進一步明確中省市縣各領(lǐng)域分擔責任。四是深化預(yù)算管理制度改革。加快項目支出定額標準體系建設(shè)并嵌入部門預(yù)算管理過程，建立動態(tài)調(diào)整機制，更好發(fā)揮標準在預(yù)算管理中的基礎(chǔ)性作用。五是加強財政監(jiān)督管理。做好直達資金分配、使用、管理工作。加強對中央重大財稅政策貫徹落實情況的監(jiān)督，提高政策實施效果，加強行政事業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)運營效益。
（五）著力做好預(yù)算監(jiān)督，提高資金績效。一是主動接受人大監(jiān)督，嚴格履行預(yù)算編報程序，全面落實人大決議，積極向人大報告財政預(yù)算、財稅政策落實情況、國有資產(chǎn)管理以及政府性債務(wù)有關(guān)情況。二是繼續(xù)配合做好人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，強化對全口徑預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)督。三是做好審計問題的整改工作，確保財政資金安全有效使用。四是認真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，嚴格預(yù)算管理，強化預(yù)算約束，嚴肅財經(jīng)紀律，推進依法行政、依法理財。
2021年財政工作任務(wù)艱巨繁重，我們要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委的堅強領(lǐng)導下，認真貫徹落實縣人大各項決議，主動接受縣人大監(jiān)督，開拓創(chuàng)新，真抓實干，銳意進取，為“十四五”開好局、奮力譜寫定邊新時代高質(zhì)量發(fā)展新篇章而不懈努力，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
