（陜西省）關(guān)于延安市富縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
富縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年3月15日在富縣第十九屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
富縣財(cái)政局局長 盧建平
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將富縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告如下，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員和列席人員提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)定不移貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，讓積極的財(cái)政政策更加積極有為；真正發(fā)揮財(cái)政在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵作用，大力支持“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障和改善民生；牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，大力壓減一般性支出，以收定支、量入為出，科學(xué)預(yù)測全年收入預(yù)期，合理安排預(yù)算支出總規(guī)模，真正過“緊日子”；嚴(yán)格規(guī)范政府預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束，全面實(shí)施項(xiàng)目庫和預(yù)算績效管理，強(qiáng)化部門綜合預(yù)算管理，提升預(yù)算管理信息化水平，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，為譜寫富縣新時(shí)代新篇章提供財(cái)力保障。
（一）財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
2021年，全縣財(cái)政總收入90598萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長64.3%。其中：上劃中、省、市稅收收入59221萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長113.8%；地方財(cái)政收入31377萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長14.3%。按稅種劃分：稅收收入25199萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長50.1%；非稅收入6178萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降42%。按征收部門劃分：稅務(wù)部門收入29087萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長49.7%；財(cái)政部門收入2290萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降71.4%。
2021年，全縣財(cái)政總支出177288萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降1.8%。主要支出為：一般公共服務(wù)支出21150萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降13.9%；公共安全支出7420萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降14.1%；教育支出30587萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長0.4%；科學(xué)技術(shù)支出1130萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降18.6%；社會(huì)保障和就業(yè)支出31047萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長20.1%；衛(wèi)生健康支出18021萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長22%；節(jié)能環(huán)保支出1285萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降67.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5049萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降50.9%；農(nóng)林水支出32692萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降12.4%；交通運(yùn)輸支出8296萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長58%；資源勘探信息等支出550萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長146.6%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出770萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降44.4%；金融支出90萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長350%；自然資源海洋氣象等支出4015萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降7%；住房保障支出8705萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長15.2%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2531萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長220%；債務(wù)付息862萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降32.4%。
2.政府性基金預(yù)算
2021年，政府性基金預(yù)算本級(jí)收入46187萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長39.9%。政府性基金預(yù)算總支出60703萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長71.4%。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7115萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長686.2%。國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出7115萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長686.2%。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣無社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入，無社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出。
（二）2021年財(cái)力
1.一般公共預(yù)算財(cái)力
2021年，全縣地方財(cái)政收入31377萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)151925萬元（1.稅收返還3272萬元；2.原體制補(bǔ)助267萬元；3.省對(duì)市縣均衡性轉(zhuǎn)移支付45439萬元；4.調(diào)整工資省市補(bǔ)助8016萬元；5.縣級(jí)基本財(cái)力保障補(bǔ)助11870萬元；6.農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付3367萬元；7.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1937萬元；8.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1154萬元；9.困難縣區(qū)財(cái)力補(bǔ)助4376萬元；10.市對(duì)縣體制調(diào)整基數(shù)返還3487萬元；11.稅務(wù)部門經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助61萬元；12.結(jié)算補(bǔ)助2266萬元；13.本年專款59355萬元；14.石油開發(fā)費(fèi)基數(shù)下劃4892萬元;15.市級(jí)補(bǔ)助2166萬元），新增債券收入8000萬元，轉(zhuǎn)貸再融資債券收入5101萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算資金7115萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1500萬元，調(diào)入政府性基金預(yù)算3500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1796萬元，專項(xiàng)上解支出-16538萬元，使用再融資債券還本支出-5101萬元 。
以上收支相抵，形成一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)可用財(cái)力188675萬元，一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)177288萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2280萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9107萬元。
2.政府性基金預(yù)算財(cái)力
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入46187萬元，上級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)基金收入632萬元，專項(xiàng)債券20900萬元，上年結(jié)余5970萬元，轉(zhuǎn)貸再融資債券收入1870萬元，使用再融資債券還本支出-1870萬元。形成政府性基金預(yù)算預(yù)計(jì)可用財(cái)力73689萬元，政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)60703萬元，調(diào)出資金3500萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9486萬元。
以上數(shù)據(jù)為決算初步匯總結(jié)果，按程序報(bào)市財(cái)政局批復(fù)后，報(bào)請(qǐng)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。
（三）政府性債務(wù)有關(guān)情況
2021年，市財(cái)政轉(zhuǎn)貸我縣新增地方政府一般債券8000萬元，專項(xiàng)債券20900萬元，再融資債券6971萬元。
2021年底，全縣政府性債務(wù)限額96600萬元，其中：一般債務(wù)限額59300萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額37300萬元。債務(wù)余額85387萬元，其中：一般債務(wù)余額48206萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額37181萬元，未超上級(jí)財(cái)政要求的債務(wù)上限。
二、2021年財(cái)政主要工作
（一）強(qiáng)化收入征管，超額完成目標(biāo)任務(wù)。一是夯實(shí)收入任務(wù)。積極發(fā)揮財(cái)政在組織收入中的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，充分研判疫情、減稅降費(fèi)及煤油市場對(duì)財(cái)政收入的影響，依據(jù)縣域財(cái)源規(guī)模和年度財(cái)力狀況，提前謀劃布局，合理測算收入，壓實(shí)工作責(zé)任，科學(xué)合理細(xì)化落實(shí)任務(wù)。二是強(qiáng)化稅源管控。把控組織收入的主動(dòng)權(quán)，定期與稅務(wù)部門召開收入分析會(huì)，做好收入動(dòng)態(tài)趨勢分析和重點(diǎn)增減收入因素分析，加強(qiáng)預(yù)判和前瞻，制定組織收入的具體措施。建立部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，精準(zhǔn)分析預(yù)測收入進(jìn)度，嚴(yán)密監(jiān)控重點(diǎn)稅源，確保應(yīng)收盡收。三是依法組織收入。嚴(yán)格落實(shí)稅收政策，建立稅源信息溝通、數(shù)據(jù)交流、專項(xiàng)調(diào)研、情況通報(bào)等互通的工作機(jī)制，強(qiáng)化稅務(wù)評(píng)估，加大清欠力度，關(guān)注入庫動(dòng)態(tài)，緊盯收入進(jìn)度，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入庫。地方財(cái)政收入超收2277萬元，主要是煤炭價(jià)格增長，增值稅、資源稅增收。四是積極向上爭取資金。提前學(xué)習(xí)國家政策支持方向，加強(qiáng)政策研判，細(xì)化落實(shí)措施，組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門包裝上報(bào)項(xiàng)目，全力落實(shí)政策、推進(jìn)項(xiàng)目和資金的爭取工作。同時(shí)，積極向上爭取均衡性轉(zhuǎn)移支付、石油開發(fā)費(fèi)基數(shù)下劃及債券資金，增加可用財(cái)力。2021年，先后爭取均衡性轉(zhuǎn)移支付增量2979萬元，一般債券8000萬元，專項(xiàng)債券20900萬元，石油開發(fā)費(fèi)基數(shù)下劃7338萬元。
（二）科學(xué)編制預(yù)算,切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算約束力。一是從嚴(yán)從緊編制預(yù)算。細(xì)化預(yù)算編制，統(tǒng)籌財(cái)力確保預(yù)算安排與財(cái)力水平相匹配；按照“財(cái)政云”預(yù)算一體化編制要求，全面實(shí)行預(yù)算支出項(xiàng)目化管理，確保入庫項(xiàng)目具備實(shí)施條件；落實(shí)“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不支出”的規(guī)定，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。二是強(qiáng)化預(yù)算約束。加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、支出監(jiān)控和信息公開等方面工作，嚴(yán)格執(zhí)行人代會(huì)批準(zhǔn)的年初預(yù)算，按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的支出順序，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。三是加快預(yù)算資金的執(zhí)行。根據(jù)年初預(yù)算安排，督促預(yù)算單位及時(shí)提出資金支付計(jì)劃，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目專人負(fù)責(zé)跟蹤督辦，加快財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。
（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障重點(diǎn)支出。一是優(yōu)化支出保重點(diǎn)。嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，壓減一般支出保障民生。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉辦事、厲行節(jié)約的思想，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)、非急需項(xiàng)目支出,集中財(cái)力投向教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、鄉(xiāng)村振興等民生密切相關(guān)領(lǐng)域，讓改革發(fā)展成果更多更公平惠及全縣人民。二是加大民生領(lǐng)域投入。積極落實(shí)好就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，促進(jìn)重點(diǎn)群體多渠道就業(yè)，持續(xù)改善人民生活；全力落實(shí)養(yǎng)老、醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保和困難群體兜底、災(zāi)害防治等政策資金，完善醫(yī)療衛(wèi)生保障制度，支持基本公共衛(wèi)生建設(shè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)建設(shè)，配套養(yǎng)老保險(xiǎn)16903萬元，落實(shí)醫(yī)療保障資金8185萬元，社會(huì)救助資金5929萬元，救災(zāi)資金1332萬元；加快城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，撥付老舊小區(qū)改造資金3000萬元，讓政府關(guān)注民生的舉措給人民群眾帶來更多的獲得感、幸福感。三是大力支持教育科技事業(yè)發(fā)展。推進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，支持中小學(xué)校以及普惠性和公辦性質(zhì)學(xué)前教育，促進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，落實(shí)教育公用經(jīng)費(fèi)、兩免一補(bǔ)及校舍建設(shè)等資金8995萬元。四是穩(wěn)步推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。落實(shí)財(cái)政支農(nóng)政策，繼續(xù)實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)，提升優(yōu)質(zhì)耕地面積；兌付耕地力保護(hù)補(bǔ)貼和實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼1395萬元；落實(shí)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接資金7476萬元、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金1400萬元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼582萬元。
（四）注重全面監(jiān)管，筑牢資金資產(chǎn)監(jiān)管防線。一是有效發(fā)揮大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)監(jiān)管作用。以“財(cái)政云”預(yù)算一體化和直達(dá)資金監(jiān)控平臺(tái)為載體，系統(tǒng)編制年度預(yù)算，并對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行實(shí)行動(dòng)態(tài)管控，進(jìn)一步提升財(cái)政資金監(jiān)管能力，全面推行部門預(yù)算績效管理，確保資金安全高效運(yùn)行；積極配合預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，定期向人大報(bào)送預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)進(jìn)行全面排查摸底，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬實(shí)相符；強(qiáng)化資產(chǎn)使用單位的責(zé)任意識(shí)和管理意識(shí)，加快全縣公共基礎(chǔ)設(shè)施、自然資源國有資產(chǎn)管理摸排工作進(jìn)度，促進(jìn)國有資產(chǎn)管理全面規(guī)范。三是內(nèi)外結(jié)合加強(qiáng)監(jiān)管。按照財(cái)政內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的相關(guān)要求，有效實(shí)施了財(cái)政內(nèi)部資金管理和預(yù)算單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，加強(qiáng)了財(cái)政管理，提升了各部門單位的財(cái)務(wù)管理水平。四是建立內(nèi)控制度長效機(jī)制。結(jié)合實(shí)際運(yùn)行，對(duì)已建立的內(nèi)部控制程序加以補(bǔ)充，持續(xù)優(yōu)化和動(dòng)態(tài)更新，不斷強(qiáng)化制度約束；建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控長效機(jī)制，遏制隱性債務(wù)增量，妥善化解隱性債務(wù)存量，償還債務(wù)本息23786萬元，牢牢守住不新增隱性債務(wù)和不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。五是提升政府采購效能。加大政府采購監(jiān)督管理和政府采購建設(shè)力度，建立健全采購單位緊急采購內(nèi)控機(jī)制，提高政府采購工作效能，全年審批政府采購項(xiàng)目88個(gè)，采購總預(yù)算金額16029萬元，實(shí)際采購金額14870萬元，節(jié)約資金1103萬元，節(jié)支率6.3%。六是規(guī)范項(xiàng)目評(píng)審管理。優(yōu)化評(píng)審工作流程，完善評(píng)審制度體系，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高評(píng)審效率。全年實(shí)施財(cái)政評(píng)審項(xiàng)目163個(gè)，送審價(jià)45036萬元，審定價(jià)42090 萬元，節(jié)約資金2946 萬元，節(jié)支率6.5%。
（五）深化財(cái)政改革，構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政管理制度。一是積極推進(jìn)預(yù)算管理改革。積極宣傳貫徹《預(yù)算法》，不斷完善財(cái)政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)支出預(yù)算項(xiàng)目化管理。二是多措并舉強(qiáng)化績效目標(biāo)管理。為充分發(fā)揮財(cái)政績效管理作用，我們從績效目標(biāo)的設(shè)置、審核、監(jiān)控及評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用幾方面加強(qiáng)管理，尤其是對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)，進(jìn)一步提升了預(yù)算績效管理水平，加快建立了全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算管理體系。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制改革有序推進(jìn)。積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，理順人事關(guān)系，配足配精業(yè)務(wù)人員，加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)“財(cái)政云”推廣應(yīng)用力度，推動(dòng)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政規(guī)范化建設(shè)。四是加強(qiáng)預(yù)決算公開管理。按照財(cái)政預(yù)決算“四統(tǒng)一”要求，從預(yù)算編制、執(zhí)行、績效管理、決算編報(bào)、決算分析等幾個(gè)方面入手，制定了具體的公開方式，將預(yù)決算的公開與財(cái)政資金的撥付運(yùn)用相掛鉤，對(duì)于執(zhí)行配合好的單位，優(yōu)先撥付財(cái)政預(yù)算資金，起到了一定的激勵(lì)作用，促進(jìn)了財(cái)政預(yù)決算公開工作，提高了公開數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
過去的一年，全縣上下主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，在宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的形勢下，全縣財(cái)政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻考驗(yàn)，取得了一定成績，但還存在一些困難和問題：一是新增稅源較少，且受新冠肺炎疫情和減稅降費(fèi)政策疊加影響，財(cái)政收入持續(xù)增收難度較大；二是隨著基本民生保障不斷提標(biāo)擴(kuò)面、債務(wù)還本付息等剛性支出不斷增加，財(cái)政收支矛盾仍然突出。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真研究，切實(shí)采取有效措施，努力加以解決。
三、2022年財(cái)政預(yù)算安排草案
（一）2022年財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)決落實(shí)中省市縣重大決策部署。牢固樹立艱苦奮斗、政府過“緊日子”思想，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，集中財(cái)力?；?、保重點(diǎn)。進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化預(yù)算編審流程，推行預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，實(shí)施項(xiàng)目全程管理，推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化，為全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障。
（二）預(yù)算編制原則
1.堅(jiān)持全面完整的原則。強(qiáng)化部門和單位收入統(tǒng)籌管理，各部門和單位要依法依規(guī)將取得的各類收入納入部門或單位預(yù)算，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)所屬單位事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等非財(cái)政撥款收入管理，在部門和單位預(yù)算中如實(shí)反映非財(cái)政撥款收入情況，切實(shí)提高部門預(yù)算完整性、規(guī)范性以及各類資金的統(tǒng)籌能力。進(jìn)一步加強(qiáng)盤活存量資金力度，完善結(jié)余資金收回使用機(jī)制。
2.堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則。嚴(yán)格落實(shí)政府過“緊日子”要求，建立長效機(jī)制，繼續(xù)壓減、控制一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和非剛性、非急需、非重點(diǎn)支出預(yù)算，壓減資金全部統(tǒng)籌用于保運(yùn)轉(zhuǎn)和民生領(lǐng)域等重點(diǎn)支出。
3.堅(jiān)持?；颈Ｖ攸c(diǎn)支出的原則。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，不留硬缺口。加大各類資金統(tǒng)籌銜接，全面梳理中省市和縣委縣政府重大決策部署以及部門運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出事項(xiàng)，將?；颈Ｖ攸c(diǎn)作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，統(tǒng)籌財(cái)力予以優(yōu)先保障。
4.堅(jiān)持細(xì)化精準(zhǔn)的原則。加強(qiáng)項(xiàng)目庫管理，提早做好項(xiàng)目申報(bào)前期準(zhǔn)備工作，常態(tài)化儲(chǔ)備預(yù)算項(xiàng)目，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。支出預(yù)算要細(xì)化到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位，從嚴(yán)控制代編預(yù)算規(guī)模，減少年初未分解事項(xiàng)。充分論證項(xiàng)目必要性、可行性，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)性和科學(xué)性。
5.堅(jiān)持績效預(yù)算的原則。牢固樹立績效理念，將績效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理全過程。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域績效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化引導(dǎo)約束。加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將績效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)低效無效資金一律削減或取消，發(fā)揮資金最大效益。
（三）2022年財(cái)力
2022年，全縣一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)可安排財(cái)力184405萬元，其中：本級(jí)收入33000萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)146404萬元（1.稅收返還3272萬元；2.原體制補(bǔ)助267萬元；3.省對(duì)市縣均衡性轉(zhuǎn)移支付45439萬元；4.調(diào)整工資省市補(bǔ)助8016萬元；5.縣級(jí)基本財(cái)力保障補(bǔ)助11870萬元；6.農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付3367萬元；7.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1937萬元；8.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1154萬元；9.困難縣區(qū)財(cái)力補(bǔ)助4376萬元；10.市對(duì)縣體制調(diào)整基數(shù)返還3487萬元；11.稅務(wù)部門經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助61萬元；12.結(jié)算補(bǔ)助2266萬元；13.本年?？?4000萬元；14.石油開發(fā)費(fèi)基數(shù)下劃4892萬元;15.市級(jí)補(bǔ)助2000萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)9107萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算資金4922萬元，專項(xiàng)上解支出-9028萬元（企事業(yè)單位上劃-311萬元、出口退稅專項(xiàng)上解-13萬元、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益上解-1969萬元、援藏資金上解-12萬元、保穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金上解-3546萬元、企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上解-138萬元、法檢兩院財(cái)務(wù)統(tǒng)管基數(shù)上劃-1377萬元、金融保險(xiǎn)業(yè)增值稅及附加水資源稅基數(shù)上解-219萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)事權(quán)劃分基數(shù)上解-216萬元、保障性安居工程基礎(chǔ)設(shè)施中央配套上解-1227萬元）。
2022年，本級(jí)財(cái)政總支出計(jì)劃為184366萬元，收支平衡，略有結(jié)余。需要說明的是，新增債券未列入預(yù)算，加之，預(yù)算執(zhí)行中隨著中省市專款的陸續(xù)增加，年度財(cái)政總支出將超過預(yù)算安排的支出水平。
2022年，政府性基金預(yù)算可安排財(cái)力28086萬元，其中：本級(jí)政府性基金收入18400萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)200萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9486萬元。政府性基金預(yù)算支出28086萬元，2022年收支平衡。
（四）財(cái)政預(yù)算收支安排草案
1.一般公共預(yù)算
2022年，全縣一般公共預(yù)算總收入計(jì)劃為92836萬元，較上年收入90598萬元增長2.5%，其中：上劃中、省、市稅收收入59836萬元，較上年收入59221萬元增長1%；地方財(cái)政收入33000萬元，較上年收入31377萬元增長5.2%。
2022年，一般公共預(yù)算支出安排為184366萬元，較上年預(yù)算173940萬元增長6.0%，其中：一般公共服務(wù)支出23421萬元，同比下降13.2%；國防與公共安全支出8628萬元，同比增長1.6%；教育支出32800萬元，同比增長2.5%；科學(xué)技術(shù)支出1486萬元，同比增長1.7%；文化旅游體育與傳媒支出2776萬元，同比增長3.0%；社會(huì)保障和就業(yè)支出32574萬元，同比增長9.5%；衛(wèi)生健康支出15851萬元，同比下降0.6%；節(jié)能環(huán)保支出1076萬元，同比下降65.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出11835萬元，同比增長62%；農(nóng)林水支出29149萬元，同比增長16.5%；交通運(yùn)輸支出9939萬元，同比增長120.8%；資源勘探工業(yè)信息等支出230萬元，與上年預(yù)算持平；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出532萬元，同比增長1.3%；自然資源海洋氣象等支出2437萬元，同比下降42.0%；住房保障支出8142萬元, 同比下降1.8%；糧油物資儲(chǔ)備支出175萬元，同比下降5.9%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1515萬元，同比增長1.6%；預(yù)備費(fèi)1800萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃為18600萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)9486萬元，政府性基金預(yù)算收入總計(jì)28086萬元。
2022年，全縣政府性基金預(yù)算支出安排28086萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃為4922萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣無社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入，無社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出。
四、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
為實(shí)現(xiàn)2022年財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，我們將全力做好以下五方面工作。
（一）持續(xù)抓好財(cái)政收入，確保財(cái)政收支平衡。一是全力以赴抓收入。緊扣全縣“十四五”規(guī)劃，壯大油、煤、氣等骨干財(cái)源，培育新的收入增長點(diǎn)，提高收入質(zhì)量，做到應(yīng)收盡收; 依法強(qiáng)化稅收征管，按照縣人代會(huì)通過的預(yù)算草案，夯實(shí)征收責(zé)任，將收入任務(wù)細(xì)化落實(shí)到稅務(wù)、財(cái)政等部門。二是扶持培育新財(cái)源。嚴(yán)格將各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策全面落實(shí)到位，想方設(shè)法創(chuàng)造條件，充分利用貸款貼息、財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)等優(yōu)惠方式，吸引新型企業(yè)入駐我縣；嚴(yán)格落實(shí)全面深化經(jīng)濟(jì)體制和生態(tài)文明體制改革措施，積極跟進(jìn)入股石油、煤炭、天然氣等開發(fā)企業(yè)工作，實(shí)現(xiàn)財(cái)政增收既有稅收收入又有利潤分成的雙向增收。三是積極主動(dòng)向上爭取資金。解讀中省地方政府債券、重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)投入的相關(guān)政策和機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門，提前做好交通、水利、能源、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等建設(shè)項(xiàng)目儲(chǔ)備及申報(bào)前期手續(xù)，爭取更多債券資金支持我縣惠及社會(huì)民生建設(shè)項(xiàng)目，補(bǔ)齊財(cái)力缺口短板，更好提升財(cái)政保障能力。
（二）全力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),提高預(yù)算管理水平。一是科學(xué)編制預(yù)算。強(qiáng)化“六個(gè)意識(shí)”，推進(jìn)預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化和透明化；堅(jiān)持“無預(yù)算、不支出”的原則，在預(yù)算編制過程中，認(rèn)真分析測算，嚴(yán)格按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”，的順序安排各項(xiàng)預(yù)算支出。二是預(yù)算編制項(xiàng)目化管理。按照深化預(yù)算管理制度要求，強(qiáng)化項(xiàng)目意識(shí)，全面實(shí)行預(yù)算支出項(xiàng)目化管理，對(duì)于財(cái)政資金安排的項(xiàng)目，預(yù)算單位需提前謀劃，履行前期論證、評(píng)審、立項(xiàng)等必要程序入庫，所有預(yù)算安排必須從項(xiàng)目庫選取項(xiàng)目，未入庫的項(xiàng)目不得編制預(yù)算，杜絕預(yù)算安排的隨意性。三是強(qiáng)化支出管理。樹牢過“緊日子”思想，按照統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、量入為出的原則，壓減非剛性支出和一般性支出，著力強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算安排支出。四是盤活各類財(cái)政存量資金。繼續(xù)深化國庫集中支付改革，全面實(shí)施“財(cái)政云”一體化管理，避免財(cái)政資金在單位賬戶沉淀；加大對(duì)預(yù)算單位各類結(jié)余、沉淀資金檢查和清理力度，梳理政策到期、預(yù)定目標(biāo)完成等已不必要繼續(xù)投資的專項(xiàng)資金，盤活預(yù)算單位超過規(guī)定年限仍未使用的財(cái)政資金，統(tǒng)籌用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
（三）繼續(xù)兜牢“三?！钡拙€，強(qiáng)化民生保障能力。一是全力兜牢“三?！钡拙€。嚴(yán)格落實(shí)中央關(guān)于“六穩(wěn)”“六?！钡墓ぷ饕螅瑘?jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，將“三保”作為預(yù)算安排的重點(diǎn)，足額保障、不留缺口，確保兜住“三?！钡拙€。二是加大社保資金投入。通過科學(xué)、合理調(diào)度資金，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，全力落實(shí)養(yǎng)老、醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保和困難群體兜底政策，集中財(cái)力優(yōu)先保障社保專項(xiàng)資金；完善醫(yī)療衛(wèi)生保障制度，加快醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化醫(yī)療資源布局，支持公共衛(wèi)生和醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)，提升全縣醫(yī)療服務(wù)能力。三是優(yōu)先保障疫情防控資金。為預(yù)防疫情出現(xiàn)反彈，落實(shí)我縣關(guān)于開展疫情防控工作的各項(xiàng)要求，積極爭取疫情保障的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付，及時(shí)足額安排疫情防控資金，確保全縣長期安全穩(wěn)定發(fā)展。四是全力支持教育事業(yè)發(fā)展。始終堅(jiān)持優(yōu)先發(fā)展教育，高度重視增加教育投入，確保教育“一個(gè)不低于、兩個(gè)只增不減”；優(yōu)化教師績效考核機(jī)制，進(jìn)一步提高教師教育教學(xué)積極性，促使我縣教育質(zhì)量有質(zhì)的飛越。五是全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。認(rèn)真落實(shí)好各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼補(bǔ)助政策，規(guī)范操作程序，確保農(nóng)民真正受益；繼續(xù)落實(shí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、蘋果產(chǎn)業(yè)后整理等項(xiàng)目資金，大力支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展，實(shí)現(xiàn)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，為推進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障。
（四）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，發(fā)揮資金使用效益。一是加強(qiáng)預(yù)算績效管理。深化預(yù)算績效管理全覆蓋，切實(shí)將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，通過實(shí)際操作論證等方式積累經(jīng)驗(yàn)，按照科學(xué)、實(shí)用、可操作的原則修訂和完善績效指標(biāo)體系，逐步建成完整的預(yù)算績效指標(biāo)庫；強(qiáng)化財(cái)政項(xiàng)目資金支出主體責(zé)任，引導(dǎo)部門單位做好財(cái)政資金分配過程中的事前績效評(píng)估、事中績效監(jiān)控、事后績效評(píng)價(jià)工作。二是提高資金使用效益。對(duì)部門項(xiàng)目資金支出進(jìn)行跟蹤問效，重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施、目標(biāo)完成、成本效益等方面，對(duì)于效益明顯的，優(yōu)先給予保障，對(duì)于無效或低效的，取消或暫停相關(guān)資金安排。三是嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。推進(jìn)政府采購預(yù)算編制精細(xì)化管理，理順采購方、評(píng)審專家、采購代理、供應(yīng)商和監(jiān)管部門的權(quán)力與責(zé)任，完善采購單位內(nèi)控制度、政府采購營商環(huán)境優(yōu)化等重點(diǎn)環(huán)節(jié)工作。四是完善政府投資評(píng)審制度。優(yōu)化財(cái)政評(píng)審流程，縮短項(xiàng)目評(píng)審時(shí)間，推進(jìn)評(píng)審效率提速。五是防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，通過壓減非剛性支出、盤活國有經(jīng)營性資產(chǎn)項(xiàng)目收益、盤活土地資產(chǎn)籌集資金等方式，壯大可償債財(cái)力規(guī)模,穩(wěn)妥有序的實(shí)現(xiàn)債務(wù)化解目標(biāo)；堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，嚴(yán)格規(guī)范舉債融資行為，堅(jiān)決防范杜絕違法違規(guī)舉債擔(dān)保,切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。六是規(guī)范“一卡通”管理。全面運(yùn)行財(cái)政惠民補(bǔ)貼“一卡通”新系統(tǒng)，擴(kuò)展惠民補(bǔ)貼發(fā)放范圍，做好信息審核、資金發(fā)放、公示公開等各項(xiàng)工作，確保各項(xiàng)政策執(zhí)行到位。
（五）繼續(xù)深化財(cái)政改革,加強(qiáng)法制財(cái)政建設(shè)。一是扎實(shí)推進(jìn)“財(cái)政云”一體化管理平臺(tái)建設(shè)。以財(cái)政業(yè)務(wù)管理一體化為核心，以數(shù)據(jù)流全面管控和大數(shù)據(jù)創(chuàng)新應(yīng)用為支撐，嚴(yán)格運(yùn)用一體化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目申報(bào)、人員管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算編制、資金管理、會(huì)計(jì)核算、決算編報(bào)等財(cái)政服務(wù)、監(jiān)管一體化，從而加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高財(cái)政工作效率。二是全力實(shí)施依法理財(cái)。在財(cái)政系統(tǒng)全力推進(jìn)依法行政和依法理財(cái)?shù)挠袡C(jī)結(jié)合，不斷完善部門預(yù)算的相關(guān)制度，加快推進(jìn)國庫集中支付制度建設(shè)，開展政府采購和項(xiàng)目評(píng)審領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理，讓財(cái)政監(jiān)管的手段在法制的陽光下運(yùn)行。三是推行法制財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。法制財(cái)政是依法行政的重要抓手，嚴(yán)格按照規(guī)范財(cái)政管理和依法行政的各項(xiàng)要求，細(xì)化財(cái)政業(yè)務(wù)工作的考核指標(biāo)，做到兩者的有機(jī)融合。持續(xù)做好財(cái)政監(jiān)督檢查、績效評(píng)價(jià)工作，壓實(shí)預(yù)算單位的主體責(zé)任，形成相互制約、相互統(tǒng)一的監(jiān)督整體，規(guī)范財(cái)政資金的管理使用。四是不斷創(chuàng)新監(jiān)督手段。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》要求，依托“財(cái)政云”業(yè)務(wù)平臺(tái)、直達(dá)資金監(jiān)控平臺(tái)、國有資產(chǎn)監(jiān)管平臺(tái)、財(cái)政惠民補(bǔ)貼監(jiān)管發(fā)放平臺(tái)，以及人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督管理平臺(tái)，將財(cái)政日常的管理與監(jiān)督平臺(tái)的運(yùn)用有機(jī)結(jié)合，及時(shí)將財(cái)政的各類收支情況在相關(guān)網(wǎng)站進(jìn)行公示，有效接受人大和社會(huì)各界的監(jiān)督。
各位代表，2022年我們將緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，解放思想、改革創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，進(jìn)一步增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，努力做好各項(xiàng)財(cái)政工作，圓滿完成全年目標(biāo)任務(wù)，自覺接受縣人大監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，不忘初心、牢記使命，真抓實(shí)干，為譜寫富縣追趕超越新篇章而努力奮斗！
注：名詞解釋
1.“六穩(wěn)”：指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
2.“六?！保褐傅氖潜＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
3.“三?！保褐傅氖潜；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
4.“一個(gè)不低于、兩個(gè)只增不減”：指的是保證國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例一般不低于4%，確保財(cái)政一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減，確保按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減。
5.“六個(gè)意識(shí)”：日前，省政府印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》（以下簡稱《實(shí)施意見》），明確了我省貫徹落實(shí)國務(wù)院對(duì)進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革相關(guān)意見的總體要求、重點(diǎn)任務(wù)。我省各級(jí)各部門堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，強(qiáng)化“六個(gè)意識(shí)”，推動(dòng)《實(shí)施意見》落實(shí)落地落細(xì)?！傲鶄€(gè)意識(shí)”指的是強(qiáng)化統(tǒng)籌意識(shí)，全面統(tǒng)籌政府性資源、增強(qiáng)保障能力；強(qiáng)化預(yù)算意識(shí)，無預(yù)算、不支出；強(qiáng)化項(xiàng)目意識(shí)，無項(xiàng)目、不預(yù)算；強(qiáng)化績效意識(shí)，花錢必問效、無效必問責(zé)；強(qiáng)化底線意識(shí)，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化數(shù)字化意識(shí)，優(yōu)化完善陜西“財(cái)政云”系統(tǒng)。
6.一般公共預(yù)算：是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
7.政府性基金預(yù)算：是指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
8.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
9.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
10.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。
11.政府債務(wù)：是指政府在國內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。
12.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
