（陜西?。╆P(guān)于銅川市宜君縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于宜君縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年2月8日在宜君縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
宜君縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《宜君縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）報告》提請會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和習(xí)近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神及中央、省市縣關(guān)于經(jīng)濟穩(wěn)增長各項工作部署，認(rèn)真落實縣十八屆人大一次會議的各項決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，緊扣“134”發(fā)展思路，緊緊圍繞政府過緊日子要求，堅守“三?！钡拙€，多措并舉穩(wěn)增長、優(yōu)化結(jié)構(gòu)惠民生、統(tǒng)籌財力保重點，確保我縣經(jīng)濟平穩(wěn)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）2022年預(yù)算收支完成情況
1.一般公共預(yù)算
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入完成16122萬元，完成調(diào)整預(yù)算15470萬元的104.21%；剔除增值稅留抵退稅因素，一般公共預(yù)算收入完成24032萬元，同比增收1813萬元，增長8.16%，其中：稅收收入完成15851萬元，占收入比重的65.96%，同比增收1989萬元，增長14.35%；非稅收入完成8181萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成166598萬元，同比增支19103萬元，增長12.95%。
2022年，上級財政下達我縣補助資金149436萬元。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付78858萬元，專項轉(zhuǎn)移支付69521萬元，返還性收入1057萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成4219萬元，完成年初預(yù)算的84.38%，同比減收7145萬元，下降62.87 %，主要是國有土地出讓金收入減少。政府性基金預(yù)算支出完成21025萬元，同比增支13297萬元，增長172.06%，主要為2022年專項債券項目支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7萬元(上級補助收入)，上年結(jié)轉(zhuǎn)12.59萬元，收入總計19.59萬元(均為上級補助收入)；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成12.0778萬元。
4.社會保險基金預(yù)算
2022年，全縣社會保險基金預(yù)算收入完成11197萬元，上年結(jié)余65萬元，社會保險基金預(yù)算總收入11262萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出完成11030萬元，滾存結(jié)余232萬元。
（二）2022年地方政府債務(wù)情況
2022年，上級財政部門核定我縣地方政府債務(wù)限額101603萬元，其中：一般政府債務(wù)限額47603萬元，專項債務(wù)限額54000萬元。
2022年，上級財政部門下達我縣新增地方一般債券轉(zhuǎn)貸資金4164萬元，其中：宜君縣小型水庫安全運行維護項目405萬元，住建局宜陽街道辦玉華路、文化東路等道路改造工程項目500萬元，愛衛(wèi)辦宜陽街道二馬路環(huán)境整治459萬元，宜君縣恒大實驗小學(xué)操場災(zāi)后恢復(fù)重建項目800萬元，宜君縣五里鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項目300萬元，宜君縣哭泉鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項目800萬元，棋盤鎮(zhèn)棋盤村人居環(huán)境整治項目300萬元，太安鎮(zhèn)片區(qū)棚戶區(qū)改造公共服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施項目300萬元，雷塬綜合服務(wù)中心雷塬村人居環(huán)境綜合治理項目300萬元；新增專項債券轉(zhuǎn)貸資金15400萬元，其中：宜君縣高鐵片區(qū)停車場項目3000萬元，宜君縣宜陽北街綜合管溝建設(shè)項目4000萬元，宜君縣創(chuàng)業(yè)大廈建設(shè)項目3000萬元，宜君縣宜陽北街停車場建設(shè)項目3000萬元，宜君縣城區(qū)污水管網(wǎng)維修及部分雨污分流改造工程項目1200萬元，宜君縣人民醫(yī)院兒科病區(qū)搬遷改造及醫(yī)療設(shè)備購置項目1200萬元；新增再融資債券轉(zhuǎn)貸資金2000萬元，主要用于償還當(dāng)年到期的政府債券本金。
截至2022年底，全縣政府債務(wù)總額96172.74萬元。其中：一般債務(wù)42172.74萬元，專項債54000萬元。根據(jù)上級財政部門評定，全縣政府債務(wù)規(guī)模在限額以內(nèi)，風(fēng)險總體可控。
二、2022年財政主要工作
（一）強化清單管理，全力支持經(jīng)濟穩(wěn)增長。今年以來，深入貫徹中央、省市縣關(guān)于經(jīng)濟穩(wěn)增長各項工作部署，嚴(yán)格落實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，細(xì)化工作措施，以清單化推進財政支持經(jīng)濟穩(wěn)增長工作，確保各項政策落地見效。一是加強稅費政策落實。繼續(xù)實行已有6個行業(yè)留抵退稅政策，落實國家對批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等7個行業(yè)企業(yè)按月全額退還增量留抵稅額、一次性全額退還存量留抵稅額政策。同時成立宜君縣退稅減稅降費工作領(lǐng)導(dǎo)小組，以專班、專人、專窗落實留抵退稅工作，并加強退稅資金保障，提高退稅時效。全年辦理增值稅留抵退稅調(diào)庫8000余萬元。二是強化財政收支管理。加強重點稅源管理，強化收入動態(tài)分析，確保應(yīng)收盡收。同時，加強財政預(yù)算管理，統(tǒng)籌財力，壓縮一般性支出，做好“三?！北Ｕ?，強化資金監(jiān)管，提高資金使用效益，確保應(yīng)保盡保。三是全力支持企業(yè)發(fā)展。持續(xù)加大政府采購支持中小企業(yè)發(fā)展，對標(biāo)《政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》，對小微企業(yè)的價格扣除優(yōu)惠由6%-10%提高至10%-20%；降低中小企業(yè)政府采購工程門檻，將預(yù)留份額由30%以上階段性提高至40%以上；大中型企業(yè)與小微企業(yè)組成聯(lián)合體或者大中型企業(yè)向小微企業(yè)分包的，評審優(yōu)惠幅度由2%-3%提高至4%-6%。發(fā)揮困難資金幫扶和轉(zhuǎn)貸基金作用，結(jié)合我縣實際制定了關(guān)于《我縣中小微企業(yè)租金減免實施方案》，面向服務(wù)業(yè)小微企業(yè)1戶、個體工商戶104個落實4個半月25.13萬元租金減免。四是落實政府性融資擔(dān)保相關(guān)政策，對2022年6-12月新增單戶200萬元（含）以下的企業(yè)擔(dān)保費率由1%降至0.5%以下。截至目前，按0.5%收取擔(dān)保費共8戶1440萬元，為小微企業(yè)減免擔(dān)保費13.4萬元。長期堅持“金融服務(wù)敲門問需”活動，落實完善小微企業(yè)金融服務(wù)長效機制。推進與銀行深度合作，幫助企業(yè)爭取降低銀行貸款利率，減輕企業(yè)的借貸成本。
（二）加強底線兜牢，持續(xù)增進民生福祉。一是兜牢兜實“三?！钡拙€，年初壓減單位專項業(yè)務(wù)費中列支的工作經(jīng)費類支出預(yù)算、公務(wù)經(jīng)費預(yù)算在標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上統(tǒng)一壓減5%，統(tǒng)籌財力，精細(xì)測算三保需求，做好三保預(yù)算，并向上級財政部門做好“三?！鳖A(yù)算報備工作；預(yù)算執(zhí)行中大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出，縣級財政資金優(yōu)先安排用于“三?！敝С?，確保機關(guān)事業(yè)單位人員工資正常發(fā)放、各單位正常運轉(zhuǎn)和基本民生支出落實到位，全年“三?！敝С?6143萬元，實現(xiàn)“三?！敝С鰺o缺口，有效保障基層運轉(zhuǎn)和社會穩(wěn)定。二是加強常態(tài)化疫情防控保障。全年疫情防控投入1871.25萬元，全力保障全縣核酸檢測、交通防控卡口建設(shè)、隔離點建設(shè)、防控物資設(shè)備等各類需求，為我縣打好疫情防控戰(zhàn)做好財政保障。三是支持教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展。全年教育支出19416萬元，切實保證了教師工資按時足額發(fā)放，保障了學(xué)校公用經(jīng)費，加大了義務(wù)教育階段投入，全面落實對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策，改善教學(xué)環(huán)境，提高教育質(zhì)量。四是做好社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生保障。全年社會保障和就業(yè)支出17513萬元，深入貫徹社會保障相關(guān)政策，全力落實就業(yè)困難人員社會保險、公益性崗位工資、農(nóng)村五保供養(yǎng)、城鄉(xiāng)低保、殘疾人補貼、生活救助等所需資金；全年衛(wèi)生健康支出16407萬元，大力支持中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)、基層醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)和基本藥物補助、村衛(wèi)生室建設(shè)、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、基本公共衛(wèi)生服務(wù)和計劃生育服務(wù)等項目。五是為做好鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，年初預(yù)算安排專項資金4000萬元，并積極與上級財政部門對接，全力做好2022年財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合工作，全年整合涉農(nóng)資金21497.5萬元，已撥付單位21497.5萬元，資金撥付率100%，部門已支出18582.43萬元。六是城市更新持續(xù)推進。全年投入5000萬元加快推進老舊小區(qū)改造，投入7000萬元支持縣城管網(wǎng)改造、北街停車場等市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投入1638萬元開展人居環(huán)境整治工作，不斷提升群眾居住環(huán)境。
（三）嚴(yán)格規(guī)范管理，持續(xù)防范化解風(fēng)險。一是嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理。新增政府債務(wù)嚴(yán)格控制在上級財政部門核定債務(wù)限額以內(nèi)，將政府債務(wù)分類納入全口徑預(yù)算管理。二是加強政府存量債務(wù)化解。通過加大財政資金預(yù)算安排、政府債券置換及夯實債務(wù)單位責(zé)任，督促單位多渠道籌措償債資金等化解債務(wù)。2022年年初預(yù)算安排政府債務(wù)償還專項資金預(yù)算，并積極爭取再融資債券資金2000萬元，用于償還到期的政府債務(wù)，堅守我縣不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險的底線。三是保障合理需求。堅持促發(fā)展與防風(fēng)險并重，緊盯專項債券政策方向，結(jié)合我縣發(fā)展需求，2022年爭取專項債券資金15400萬元，有效地發(fā)揮債券政策對縣域經(jīng)濟發(fā)展的助推作用。
（四）推進財政改革，持續(xù)提升財政效能。一是加強直達資金管理。嚴(yán)格按照直達資金管理要求，從接收、分配、使用、監(jiān)管等環(huán)節(jié)，明確職責(zé)，夯實責(zé)任，加強直達資金流向跟蹤監(jiān)控，推動資金快速直達、精準(zhǔn)使用，直接惠企利民。2022年，我縣共收到上級下達的支持基層落實減稅降費、公共衛(wèi)生服務(wù)、困難群眾補助、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、城鄉(xiāng)義務(wù)教育和就業(yè)補助等各類財政惠民直達資金41414.54萬元，已全部撥付單位，單位已支出38623.40萬元，支出進度93.3%。二是強化預(yù)算績效管理。進一步推進績效運行監(jiān)控，將15個重點項目和10個單位納入重點監(jiān)控范圍，所有單位納入日常監(jiān)控范圍，對支出進度緩慢和偏離目標(biāo)的項目通過預(yù)算約束等方式，規(guī)范單位資金使用，不斷提高財政資金效益。擴大績效評價規(guī)模，選取9個部門整體和16個重點專項進行績效評價，涉及評價金額為2.2億元，通過不斷擴大績效評價規(guī)模，促使部門形成“花錢必問效”的績效管理理念，并將績效評價結(jié)果應(yīng)用于2023年度預(yù)算安排。三是穩(wěn)步推進財政預(yù)算管理一體化改革。按照中省市推進預(yù)算一體化改革要求，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會計核算、單位往來資金逐步納入預(yù)算一體化管理，加強溝通協(xié)調(diào)，組織預(yù)算單位進行業(yè)務(wù)和系統(tǒng)操作培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能，確保了預(yù)算管理一體化改革期內(nèi)財政工作正常進行，進一步推進預(yù)算改革工作。四是積極推進財政支持鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展。督促各成員單位圍繞各自監(jiān)測指標(biāo)積極開展工作，聯(lián)合縣農(nóng)業(yè)銀行在宜陽、彭鎮(zhèn)和太安三個財政所進行了鄉(xiāng)村振興金融服務(wù)試點，并對全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦、服務(wù)中心）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和經(jīng)濟較活躍的村集體經(jīng)濟聯(lián)合社理事長進行了鎮(zhèn)域經(jīng)濟相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步激發(fā)服務(wù)鎮(zhèn)域“三農(nóng)”發(fā)展的內(nèi)生動力。
（五）強化監(jiān)督力度，規(guī)范財政資金使用。進一步加強財政管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保財政平穩(wěn)運行，積極組織開展全縣財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪喂ぷ?，明確了國庫管理、“三?！北Ｕ?、防范債務(wù)風(fēng)險、落實政府過緊日子、國有資產(chǎn)管理、減稅降費等八個領(lǐng)域各階段工作內(nèi)容和要求，通過全面自查、重點復(fù)查、整改落實等方式，進一步規(guī)范單位財務(wù)管理，確保財政資金安全高效使用。同時，充分利用財政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，從項目入庫、資金撥付和使用、單位賬務(wù)處理等方面進行全面監(jiān)督管理，確保財政資金各環(huán)節(jié)安全規(guī)范。
各位代表，2022年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況良好，但仍存在一些問題，主要是：受新冠疫情及深入落實減稅降費政策等因素影響，2022年我縣增值稅留抵退稅財政調(diào)庫8000余萬元，縣級財源結(jié)構(gòu)相對單一，財政收入穩(wěn)增長的難度增大；民生保障擴面提標(biāo)、縣域發(fā)展和重點項目建設(shè)等方面帶來的剛性支出需求不斷增大，預(yù)算平衡難度加大，財政收支矛盾日益突出；政府債務(wù)逐步進入還款期，債務(wù)償還壓力增大，對財政穩(wěn)健運行的影響越來越大。對這些問題，我們將高度重視，堅持問題導(dǎo)向，采取得力措施，積極解決。
三、2023年財政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記來陜考察及瞻仰延安革命紀(jì)念地時的重要講話重要指示，扎實落實中央經(jīng)濟工作會議和省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會議及全國、全省財政工作會議精神，立足新發(fā)展階段，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進的總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，圍繞“134”發(fā)展思路，牢固樹立艱苦奮斗、過緊日子思想，落實縣委、縣政府工作部署，兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)深化財政改革，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，推動預(yù)算績效管理，防范化解重大風(fēng)險，為我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財政保障。
（二）編制原則
2023年預(yù)算編制，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，持續(xù)落實政府過“緊日子”的要求，嚴(yán)格零基預(yù)算，堅持“以收定支”的原則，強化預(yù)算約束管理，持續(xù)壓縮一般性支出，推進預(yù)算績效管理，以優(yōu)先做好“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆睘橹攸c，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，確?？h委、縣政府各項工作部署落到實處，確保預(yù)算編制科學(xué)、規(guī)范、合理。
（三）2023年財政收支安排
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入安排。2023年，一般公共預(yù)算收入安排17410萬元，較上年增長8%，其中稅收收入13000萬元，占一般公共預(yù)算收入比重的75%；非稅收入4410萬元，占一般公共預(yù)算收入比重的25%。
一般公共預(yù)算支出安排。2023年，全縣一般公共預(yù)算支出安排141794萬元（其中當(dāng)年本級財力安排88794萬元，上級專款預(yù)算安排53000萬元），其中：2023年縣本級“三?！鳖A(yù)算安排63100萬元，具體為：保人員工資預(yù)算安排52547萬元，保運轉(zhuǎn)預(yù)算安排5335萬元，?；久裆A(yù)算安排5218萬元。
2023年，全縣一般公共預(yù)算收入安排17410萬元，上級補助收入126171萬元，收入共計143581萬元。全縣一般公共預(yù)算支出安排141794萬元，上解支出1787萬元，支出總計143581萬元。
2.政府性基金收支預(yù)算
2023年，全縣政府性基金收入安排4000萬元，加上上級提前下達的補助3萬元，收入總計4003萬元；政府性基金支出安排4003萬元，主要用于政府債務(wù)化解。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排7.5122萬元，均為上年結(jié)轉(zhuǎn)；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排7.5122萬元。
4.社會保險基金預(yù)算
2023年，社會保險基金預(yù)算收入安排1254.52萬元。社會保險基金預(yù)算支出安排1254.52萬元。
5.地方政府債務(wù)
2023年地方政府債務(wù)年初按照上級財政部門核定的2022年政府債務(wù)限額101603萬元控制。2023年新增債券需上級財政部門核定我縣具體額度；新增債券待上級財政部門正式下達后，編制預(yù)算調(diào)整方案并提交縣人大常委會審議批準(zhǔn)。
四、2023年財政重點工作
（一）多方聯(lián)動，持續(xù)做好組織收入。一是超前謀劃，周密部署。根據(jù)年初收入計劃，強化事前分析預(yù)測、及時研判，采取有針對性的征管措施和辦法未雨綢繆。二是健全機制，強化征管。財政、稅務(wù)相關(guān)部門緊扣“加強稅源監(jiān)控”和“提高收入質(zhì)量”兩個重點，加強分析，強化對全縣重點企業(yè)稅源動態(tài)的監(jiān)控，及時研究解決組織收入中存在的問題，形成征管合力，確保應(yīng)收盡收。
（二）強化約束，持續(xù)加強財政保障。一是建立節(jié)約型財政保障機制，全面貫徹“零基預(yù)算”，持續(xù)壓減非重點、非剛性、非必需資金，嚴(yán)格控制一般性支出，進一步壓減行政經(jīng)費，精準(zhǔn)加強“三?！北Ｕ虾袜l(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)發(fā)展及城市更新等重點支出。二是從緊有序安排支出。統(tǒng)籌財力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力辦大事、握緊拳頭保重點，財政政策和資金緊跟縣委縣政府各項重點工作部署的落實。三是強化預(yù)算剛性約束。堅持“先預(yù)算、后支出，無預(yù)算、不支出”的原則，嚴(yán)控新增項目支出，不斷推進預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益。四是扎實落實穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策，持續(xù)做好稅費減免、資金支持、貸款貼息等措施，促進政策落實見效，真正惠企利民。
（三）強化管理，持續(xù)增強風(fēng)險防范。一是妥善處理好“穩(wěn)增長”和“防風(fēng)險”的關(guān)系，牢固樹立全局、長遠(yuǎn)和過“緊日子”的思想觀念，規(guī)范舉債行為，將債務(wù)規(guī)?？刂圃谏霞壓伺南揞~以內(nèi)。二是加強溝通，提前謀劃新增債券項目儲備，做好債券資金申報工作，同時在確保債務(wù)風(fēng)險可控的前提下，用好用足用活政府債券額度，充分發(fā)揮債券資金效益，服務(wù)全縣重點項目建設(shè)。三是有序化解存量債務(wù)。堅持“誰舉債、誰負(fù)責(zé)”原則，落實政府債務(wù)風(fēng)險防控主體責(zé)任，加強償債資金安排和多渠道籌措資金，穩(wěn)妥化解債務(wù)存量。
（四）加強建設(shè)，持續(xù)打造過硬隊伍。繼續(xù)把加強領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊伍建設(shè)作為財政的一項重點工作，不斷增強財政干部的大局意識和服務(wù)意識，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高服務(wù)效能，努力打造敢擔(dān)當(dāng)、善作為的財政隊伍。
各位代表，2023年是全面深入貫徹落實黨的二十大精神的起步之年，我們將始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會、縣政協(xié)和各位代表的監(jiān)督支持下，攻堅克難、開拓進取，充分發(fā)揮財政的基礎(chǔ)和重要保障作用，以新氣象新作為推動我縣高質(zhì)量發(fā)展取得新成效！
