（陜西?。╆P于咸陽市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告
咸陽市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告
——2021年2月22日在咸陽市第八屆人民代表大會第六次會議上
咸陽市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案報告如下，請予審議，并請市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況和財政主要工作
2020年是極不平凡的一年，全市各級財政部門面對復雜嚴峻的財政經(jīng)濟形勢，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習習近平總書記來陜考察重要講話精神，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實中央經(jīng)濟工作會議、省委十三屆七次、八次全會和市委七屆十一次、十二次全會精神，不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”。堅決落實中省和市委、市政府決策部署，積極應對新冠肺炎疫情嚴重沖擊，真抓實干、攻堅克難，財政運行回穩(wěn)向好，“六穩(wěn)”“六保”各項任務有效落實。
（一）2020年一般公共預算執(zhí)行情況
2020年，全市地方一般公共預算收入完成90.7億元，占年初預算（91.8億元）的98.8%，較年初預算短收1.1億元（主要受新冠肺炎疫情、減稅降費和經(jīng)濟下行等多重因素影響），較上年增長1.8%，增幅較全省平均水平（-1.3%）高3.1個百分點。
2020年，年初代編的全市一般公共預算支出預算為335億元，預算執(zhí)行中，中省財政增加補助、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排支出、轉(zhuǎn)貸政府債券、上年結(jié)轉(zhuǎn)等，全年一般公共預算支出預算調(diào)整為416.8億元。2020年，全市一般公共預算支出412.3億元，完成調(diào)整預算的98.9%，較上年增長2.1%。
2020年，市本級地方一般公共預算收入完成38.3億元，占年初預算（37.2億元）的103%，較上年增長8.5%（主要是高新區(qū)土地成交量大，帶動契稅大幅增收）。
2020年，市本級年初一般公共預算支出預算為54.7億元，預算執(zhí)行中，中省財政增加補助、轉(zhuǎn)貸政府債券、上年結(jié)轉(zhuǎn)等，全年市本級一般公共預算支出預算調(diào)整為94.5億元。2020年，市本級一般公共預算支出完成87.5億元，完成調(diào)整預算的92.6%，增長1.8%。
2020年，中省下達我市補助資金共計271.1億元，其中：稅收返還5.5億元，一般性轉(zhuǎn)移支付123.1億元，特殊轉(zhuǎn)移支付13.1億元，專項轉(zhuǎn)移支付129.4億元。
2020年，省上轉(zhuǎn)貸我市一般債券31.3億元，其中：新增一般債券13.8億元，再融資一般債券17.5億元。全市地方政府一般債務還本付息支出28.5億元，其中：還本支出23.9億元，付息支出4.6億元。
2020年，省上下達我市一般債券限額168.6億元，截止2020年底，全市一般債務余額142.7億元，未超過省上下達限額。
（二）2020年政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年，全市政府性基金收入完成183.1億元，占調(diào)整預算143.2億元的127.8%，較上年增長60.6%。全市政府性基金支出完成188.5億元，較上年增長85.1%。
2020年，市本級政府性基金收入完成148.8億元，占調(diào)整預算121.6億元的122.3%，較上年增長73.8%。市本級政府性基金支出完成128.2億元，較上年增長89.5%。
全市和市本級政府性基金收支大幅增長的主要原因是房地產(chǎn)市場活躍，土地成交數(shù)量和價格大幅上漲。
2020年，中省安排我市政府性基金補助1.1億元。
2020年，省上轉(zhuǎn)貸我市專項債券51.1億元，其中：新增專項債券47.4億元，再融資專項債券3.7億元。省上轉(zhuǎn)貸我市抗疫特別國債20.7億元，其中：列入政府性基金預算16.9億元，調(diào)入一般公共預算3.8億元。全市地方政府專項債務還本付息支出10.3億元，其中：還本支出7.3億元，付息支出3億元。
2020年，省上下達我市專項債券限額141.2億元，截止2020年底，全市專項債務余額125.6億元，未超過省上下達限額。
（三）2020年國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2020年，市本級國有資本經(jīng)營預算收入完成1,318萬元，占年初預算（1,300萬元）的101.4%。加上上級補助收入20,125萬元，收入總計21,443萬元。（縣區(qū)無國有資本經(jīng)營預算收入）
2020年，市本級國有資本經(jīng)營預算支出完成19,462萬元，主要用于 “三供一業(yè)”支出。加上結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1,981萬元，支出總計21,443萬元。
（四）2020年全市社會保險基金預算執(zhí)行情況
2020年，全市社會保險基金收入112億元，完成預算的103.9%，上年結(jié)余77.6億元，收入總計189.6億元。全市社會保險基金支出97.3億元，完成預算的97.5%，年末滾存結(jié)余92.3億元，支出總計189.6億元。
（五）2020年主要財稅政策落實情況和財政主要工作
1．堅持生命至上，全力支持打贏新冠疫情防控戰(zhàn)。面對新冠肺炎疫情，市縣財政部門把支持疫情防控作為頭等政治任務和最重要、最緊迫的工作來抓，聞令而動、聽令即行。一是優(yōu)先保障疫情防控經(jīng)費。建立疫情防控經(jīng)費保障機制，按照特事特辦、急事急辦的原則，開通疫情防控防治資金綠色通道，實行政府采購便利化機制，全面落實患者救治、醫(yī)務人員補助、防疫物資采購等政策。2020年，全市財政共投入疫情防控資金4.1億元，支持疫情防控工作順利開展。二是加強應對疫情財稅政策保障工作。認真落實企業(yè)增值稅留抵退稅和企業(yè)所得稅一次性稅前扣除等稅收優(yōu)惠政策，落實稅收減免、社保費減免、中小微企業(yè)房租減免等政策，積極助企紓困，激發(fā)市場活力。
2．落實積極財政政策，穩(wěn)住經(jīng)濟發(fā)展基本盤。一是不折不扣落實減稅降費政策。全面落實中省減稅降費政策，全市累計新增減稅降費29億元，切實減輕企業(yè)負擔，保市場主體。二是全力保障穩(wěn)投資。累計下達3.8億元用于城市維護及建設，下達2.4億元補助城市公共交通及出租車發(fā)展，下達4.08億元支持地鐵一號線三期地面遷改，下達3.87億元支持亭口水庫項目建設，下達6,600萬元支持供熱管網(wǎng)建設。三是規(guī)范推進PPP項目。對我市已入庫的PPP項目進行全面核查，完善了PPP項目財政支出責任監(jiān)測，形成合理合規(guī)的PPP項目開發(fā)計劃。四是著力破解企業(yè)融資難融資貴問題。下達民營企業(yè)融資擔保費降費獎補等資金2,590萬元，人民銀行再貸款貼息資金2,000萬元，緩解中小微企業(yè)融資難融資貴的問題。補貼政策性農(nóng)業(yè)保險2.9億元、特色農(nóng)業(yè)保險500萬元，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供風險保障。五是推動科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。全市科技支出達1.04億元，有力促進重大科技創(chuàng)新、科學技術研究攻關、科技企業(yè)小巨人培育、知識產(chǎn)權專利保護等專項工作。六是助力中小微企業(yè)發(fā)展。全年共下達中省工業(yè)企業(yè)發(fā)展資金2.07億元、撥付市級工業(yè)發(fā)展專項資金1.7億元，促進工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、支持新冠疫情防控物資生產(chǎn)及工業(yè)集中區(qū)建設等。
3．精準施策發(fā)力，支持打好打贏“三大攻堅戰(zhàn)”取得重要進展。一是支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。繼續(xù)加大財政扶貧投入和涉農(nóng)資金整合力度，全市共投入財政專項扶貧資金12.24億元，整合涉農(nóng)資金9.52億元。二是支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。全市節(jié)能環(huán)保支出16.5億元，有力支持了空氣質(zhì)量自動監(jiān)測站建設、冬季清潔取暖、水污染防治、土壤污染防治、大規(guī)模國土綠化和環(huán)境能力建設等重點項目。三是積極穩(wěn)妥防范化解政府債務風險。堅持全面防控與重點突破相結(jié)合、債務償還與風險緩釋相結(jié)合，化解政府債務風險。2020年，全市完成隱性債務化解計劃的109.3%，超額完成年度化解任務；清欠民營企業(yè)中小企業(yè)無分歧賬款7.1億元，完成了無分歧賬款“清零”任務。
4．堅持共建共享，改善民生力度持續(xù)加大。一是支持“穩(wěn)就業(yè)”工作。嚴格落實穩(wěn)就業(yè)26條政策，爭取省級失業(yè)保險基金調(diào)劑金4.3億元、中省就業(yè)專項補助1.4億元、職業(yè)技能提升行動專項資金1.5億元，撥付援企穩(wěn)崗和失業(yè)人員生活補助3億元。二是持續(xù)提高普惠性民生政策標準。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金實現(xiàn)“十六連漲”，城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金最低標準從128元提高到135.5元，基本醫(yī)療保險政府補助標準從520元提高到550元，城鄉(xiāng)最低生活保障標準分別提高5%和14%，基本民生保障有力。三是加強財政教育扶貧。下達學生營養(yǎng)改善計劃專項及獎補資金1.3億元、農(nóng)村義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升資金2.7億元、學前教育建設補助資金0.8億元，農(nóng)村困難寄宿生及家庭困難幼兒資助經(jīng)費0.3億元，補強教育薄弱環(huán)節(jié)。四是推進健康咸陽建設。完善醫(yī)療救助制度，全年籌集醫(yī)療救助資金1.2億元?；I措資金3,831萬元，用于資助建檔立卡貧困戶參保繳費和提高基本公共衛(wèi)生補助標準。撥付基本公共衛(wèi)生資金3.1億元，用于12類免費基本公共衛(wèi)生服務以及19項重大公共衛(wèi)生服務，保障城鄉(xiāng)居民健康。
5．加強財政管理，著力保障“三保”支出。一是從嚴控制財政支出。牢固樹立政府“過緊日子”思想，年初，市級壓減一般性支出及非剛性、非重點支出7.25億元，各縣市區(qū)也按要求壓減了一般性支出的5%-10%；年中，印發(fā)了《關于嚴把支出關口落實落細過緊日子的實施意見》，市本級再次壓減差旅費、會議費、培訓費、出國費等支出415萬元。二是建立財政資金直達機制。將特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債、均衡性轉(zhuǎn)移支付等資金納入中央財政直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，以統(tǒng)一的資金標識貫穿資金流向的整個環(huán)節(jié)，確保資金直達基層、直撥企業(yè)、直接惠企利民。2020年中省累計下達我市財政直達資金49億元，均已及時分配下達。三是加大轉(zhuǎn)移支付財力下沉力度。今年，中央加大轉(zhuǎn)移支付力度，新增2萬億資金直達市縣基層，共下達我市新增轉(zhuǎn)移支付38.4億元，其中，市本級5.1億元，縣市區(qū)33.3億元，分配到縣市區(qū)的資金占86.7%，不僅保證了市縣工資、運轉(zhuǎn)支出的需要，而且有效彌補了基層?；久裆呢斄θ笨凇Ｋ氖侨嫱瓿伞叭！比蝿?。全市縣級“三?！敝С鐾瓿?37.9億元，占預算229.6億元的103.6%，“三?！敝С鋈媛鋵?，未發(fā)生應保未保現(xiàn)象。
6．深化財稅改革，財政管理水平不斷提高。一是做好“十四五”財政規(guī)劃編制工作。注重高質(zhì)量發(fā)展，聚焦財政制度建設，深入調(diào)研分析當前形勢，積極對接上級部門，緊密結(jié)合市策市情，研究提出財政發(fā)展目標、關鍵任務和政策措施。二是理順基層財政管理體制。按照省上要求，各縣市區(qū)已全部將各鎮(zhèn)（街道）財政所調(diào)整為縣財政局的派出機構(gòu)，實行縣財政局與鎮(zhèn)（街道）雙重管理、以縣財政局為主的管理體制。三是全面實施預算績效管理。深入落實《咸陽市關于全面實施預算績效管理的實施方案》，大力推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，強化績效激勵約束機制。四是推進分領域財政事權與支出責任劃分改革。積極開展交通、科技、教育、應急救援等領域財政事權與支出責任劃分改革的協(xié)調(diào)、對接等工作。五是全面啟用“陜西財政云”。以“陜西財政云”為依托，規(guī)范了全市財政業(yè)務和數(shù)據(jù)標準，實現(xiàn)了全市財政核心業(yè)務“一體化”、資金支付“無紙化”、資金運行“透明化”、財政管理“數(shù)字化”。
2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年，五年來財政改革和發(fā)展取得了顯著成就。一是全市財政收入質(zhì)量不斷提高。2015年全市地方財政收入85.4億元，稅收占比為62.4%；2020年全市地方財政收入增加到90.7億元，稅收占比提高到77.7%。二是財政支出規(guī)模不斷增加?！笆濉比胸斦С隼塾嬤_到1,881億元，是“十二五”的1.5倍，為貫徹落實中省和市委市政府重大決策部署提供了有力的財力保障。三是現(xiàn)代財政制度框架基本形成。預算管理改革取得重大進展，積極推進政府債務管理改革、全面實施預算績效管理改革等；稅制改革不斷深入，先后推出營業(yè)稅改征增值稅改革、個人所得稅改革、資源稅從價計征改革等；省以下財政事權和支出責任劃分改革全面啟動，出臺了醫(yī)療衛(wèi)生領域改革實施方案，交通、科技、教育、應急救援等領域也在積極協(xié)調(diào)推進中。
2020年，全市財政預算執(zhí)行總體良好，但仍存在一些問題，主要是:財政收入增速明顯放緩，“三?！敝С雠c化解隱性債務等剛性支出疊加，部分縣區(qū)收支矛盾比較尖銳；預算績效管理全面啟動，但廣度和深度不足；政府債務風險總體可控，但管理仍需進一步加強。對這些問題，我們將高度重視，努力加以解決。
二、2021年財政預算安排草案
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是我市追趕超越的關鍵之年，總體上，財政經(jīng)濟形勢好于2020年。國家把科技創(chuàng)新放在突出位置，深入推進實施共建“一帶一路”、新時代推進西部大開發(fā)形成新格局、黃河流域生態(tài)保護和高質(zhì)量發(fā)展等戰(zhàn)略，構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局，國內(nèi)經(jīng)濟長期向好的基本面沒有改變。2020年4月習近平總書記來陜考察發(fā)表重要講話，我省干部群眾更是干勁倍增，干事創(chuàng)業(yè)熱情高漲，人心思進、追趕超越的氛圍更加濃厚。我市圍繞“止滑促升、決戰(zhàn)收官”主題主線，組織開展“百企進咸投資興業(yè)”大型招商引資等活動，實現(xiàn)了招商引資的空前突破，對我市2021年乃至“十四五”經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展都將產(chǎn)生打基礎、利長遠的積極作用。此外，2020年我市地方財政收入基數(shù)較低，隨著2021年經(jīng)濟恢復增長，以及應對疫情出臺的階段性減稅降費政策的適時調(diào)整，為財政收入增長奠定了良好基礎。
同時，也要清醒地看到，境外疫情加速擴散蔓延，國內(nèi)疫情多點散發(fā)，經(jīng)濟發(fā)展不確定性加大。國家適度降低赤字率和專項債券發(fā)行規(guī)模，以及抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付退出，回歸正常轉(zhuǎn)移支付，都將相應減少我市財力。構(gòu)建新發(fā)展格局、支持科技創(chuàng)新和擴大內(nèi)需、實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、落實加強基本民生保障等中省和市委市政府重大決策部署，對支出的需求較多，收支平衡壓力很大。
根據(jù)以上形勢分析，結(jié)合中省市工作部署，2021年財政預算安排的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實中央經(jīng)濟工作會議、省委十三屆七次、八次全會和市委七屆十一次、十二次全會精神，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，堅持擴大內(nèi)需戰(zhàn)略，強化科技戰(zhàn)略支撐，認真落實提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財政政策，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務，推動經(jīng)濟運行保持在合理區(qū)間；堅持政府過緊日子，加強財政資源統(tǒng)籌，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三?！敝С?，確保中省和市委、市政府重大決策部署落實；深化財稅體制改革，強化預算約束和績效管理，切實防范化解債務風險，為“十四五”開好局、譜寫咸陽新時代追趕超越新篇章提供有力的財力保障，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
（一）一般公共預算安排
1．全市一般公共預算安排
2021年，全市地方一般公共預算收入計劃96.2億元，較上年增長6%。按照分稅制財政體制，全市地方一般公共預算收入加上各項補助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等255.7億元，全市收入預算總計為351.9億元。
2021年，全市一般公共預算支出計劃348.4億元，較上年預算增長4%。加上上解上級支出3.5億元，全市支出預算總計為351.9億元。
2．市本級一般公共預算安排
2021年，市本級一般公共預算收入計劃40.7億元，較上年增長6.2%。按照分稅制財政體制，市本級地方一般公共預算收入加上各項補助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等256.7億元，市本級收入預算總計為297.4億元。
2021年，市本級一般公共預算支出計劃59.3億元，較上年預算增長8.4%。加上上解上級支出、補助下級支出等238.1億元，市本級支出預算總計為297.4億元。
市本級財力安排的支出71.7億元（含對縣市區(qū)轉(zhuǎn)移支付12.4億元），具體項目情況是：
一般公共服務支出14.31億元，其中：市級支出13.88億元，補助縣市區(qū)0.43億元。主要用于保障機關事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)、支持各機關單位履行職能、目標責任制考核、推動智慧城市及信息化建設、食品監(jiān)督抽檢等。
公共安全支出8.13億元，其中：市級支出8.1億元，補助縣市區(qū)0.03億元。主要用于政法經(jīng)費保障、雪亮工程和平安建設等。
教育支出4.61億元，其中：市級支出3.21億元，補助縣市區(qū)1.4億元。主要用于支持義務教育薄弱學校條件提升，改善特殊教育學校和普通中學辦學條件，足額落實各教育階段生均經(jīng)費撥款政策，落實貧困生資助政策，加快現(xiàn)代教育體系建設等。
科學技術支出0.64億元，全部為市級支出。主要用于科技創(chuàng)新及科普宣傳等。
文化旅游體育與傳媒支出2.98億元，全部為市級支出。主要用于推進現(xiàn)代公共文化服務體系構(gòu)建，促進文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持體育事業(yè)發(fā)展等。
社會保障和就業(yè)支出7.46億元，其中：市級支出5.17億元，補助縣市區(qū)2.29億元。主要用于健全社會救助、社會福利和社會保險體系，支持機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革，合理提高退休人員基本養(yǎng)老金，促進重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)，支持居家和社區(qū)養(yǎng)老試點建設等。
衛(wèi)生健康支出3.16億元，其中：市級支出2.44億元，補助縣市區(qū)0.72億元。主要用于支持新型農(nóng)村合作醫(yī)療體系完善和城鄉(xiāng)衛(wèi)生服務體系建設，提高醫(yī)療衛(wèi)生能力，支持藥品安全檢驗和疫情防控（安排疫情防控資金2,000萬元）等。
節(jié)能環(huán)保支出3.83億元，其中：市級支出2.61億元，補助縣市區(qū)1.22億元。主要用于支持大氣污染防治和水污染治理等。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出3.66億元，全部為市級支出。主要用于城鄉(xiāng)社區(qū)基礎設施建設等。
農(nóng)林水支出6.37億元，其中：市級支出2.49億元，補助縣市區(qū)3.88億元。主要用于保障財政扶貧投入，支持鄉(xiāng)村振興，確保糧食安全，提升農(nóng)產(chǎn)品品牌效應，推動農(nóng)村基礎設施建設等。
交通運輸支出2.58億元，全部為市級支出。主要用于完善公共交通體系，取消二級公路收費財政補貼，支持縣鄉(xiāng)道路和農(nóng)村公路養(yǎng)護及扶持公交事業(yè)發(fā)展等。
資源勘探信息等支出5.76億元，其中：市級支出4.44億元，補助縣市區(qū)1.32億元。主要用于支持產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，促進企業(yè)技術改造和轉(zhuǎn)型升級，支持縣域工業(yè)集中區(qū)建設等。
商業(yè)服務業(yè)等支出0.09億元，全部為市級支出。主要用于支持服務業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等。
金融支出0.16億元，全部為市級支出。主要用于融資性擔保機構(gòu)風險補償、企業(yè)對接多層次資本市場獎勵等。
自然資源海洋氣象等支出1.58億元，其中：市級支出0.48億元，補助縣市區(qū)1.1億元。主要用于耕地保護和國土整治等。
住房保障支出2.35億元，全部為市級支出。主要用于住房改革支出，支持保障房建設等。
糧油物資儲備支出0.18億元，全部為市級支出。主要用于安排糧食風險基金、支持肉菜儲備等。
災害防治及應急管理支出0.61億元，全部為市級支出。主要用于消防、地質(zhì)災害防治等事務支出。
預備費支出0.8億元，全部為市級支出。主要用于解決預算執(zhí)行過程中臨時需要追加的支出。
債務付息支出2.21億元，全部為市級支出。主要用于地方政府一般債券付息支出。
其他支出0.23億元，全部為市級支出。主要是化解政府隱性債務支出。
市本級財力安排的支出71.7億元，按支出經(jīng)濟分類科目劃分：用于機關工資福利支出14.9億元，機關商品和服務支出13.4億元，機關資本性支出7.6億元，對事業(yè)單位經(jīng)常性補助10.4億元，事業(yè)單位資本性支出1.5億元，對企業(yè)補助3億元，對個人和家庭補助支出3.7億元，對社會保險基金補助1.6億元，債務利息及費用支出2.2億元，轉(zhuǎn)移性支出12.4億元，預備費0.8億元，其他支出0.2億元。
2021年，市本級“三公”經(jīng)費預算3,733萬元，較上年預算下降5%，其中：因公出國費100萬元，公務用車購置及運行維護費3,080萬元，公務接待費553萬元。
（二）政府性基金預算安排
1．全市政府性基金預算安排
2021年，全市政府性基金收入預算122.6億元，較上年下降33%，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)41.1億元，收入總計163.7億元。全市政府性基金支出預算159.3億元，較上年下降15.5%，加上結(jié)轉(zhuǎn)下年4.4億元，支出總計163.7億元。
政府性基金收入下降的原因是2020年政府性基金收入較多，抬高了上年基數(shù)。
2．市本級政府性基金預算安排
2021年，市本級政府性基金收入預算96.3億元，較上年下降35.2%，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)40.5億元，收入總計136.8億元。市本級政府性基金支出預算132.5億元，較上年支出增長3.4%，加上結(jié)轉(zhuǎn)下年4.3億元，支出總計136.8億元。
各支出項目安排情況是：
城鄉(xiāng)社區(qū)支出131.5億元。主要用于征地和拆遷補償支出、城市建設支出、補助被征地農(nóng)民支出、土地出讓業(yè)務支出、分成性支出、土地收儲支出、污水處理建設及運營支出、鄉(xiāng)村振興建設支出、專項債務還本付息和化解隱形債務支出。
其他支出1億元。主要是彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務費和彩票公益金安排的支出。
（三）國有資本經(jīng)營預算安排
2021年，市本級國有資本經(jīng)營預算收入計劃1,500萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)1,981萬元，收入合計3,481萬元。支出計劃3,031萬元，調(diào)出資金450萬元（按照中省要求，國有資本經(jīng)營預算收入的30%要調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用），年終結(jié)余為零。國有資本經(jīng)營預算支出主要用于“三供一業(yè)”、解決企業(yè)改制歷史遺留問題及改革成本支出。
（四）社會保險基金預算安排
1．全市社會保險基金預算安排
2021年，全市社會保險基金收入預算115.4億元，較上年增長3%，加上上年結(jié)余92.3億元，收入總計207.7億元。全市社會保險基金支出預算101億元，較上年增長3.8%，加上年末滾存結(jié)余106.7億元，支出總計207.7億元。
2．市本級社會保險基金預算安排
2021年，市本級社會保險基金收入預算61.6億元，加上上年結(jié)余49.5億元，收入總計111.1億元。市本級社會保險基金支出預算53.8億元，加上年末滾存結(jié)余57.3億元，支出總計111.1億元。
各支出項目安排情況是：
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出5.5億元；
職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)基金支出20.5億元；
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出25.1億元；
工傷保險基金支出0.8億元；
失業(yè)保險基金支出1.9億元。
三、2021年主要財稅政策及財政主要工作
（一）落實積極財政政策，推動經(jīng)濟運行保持在合理區(qū)間。一是持續(xù)推進減稅降費。不折不扣落實好國家減稅降費政策，持續(xù)做好企業(yè)幫扶工作。二是抓好直達資金機制落實。合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財力，科學安排經(jīng)費預算，增強資金分配使用的科學性、規(guī)范性、有效性。充分發(fā)揮直達資金監(jiān)控系統(tǒng)作用，強化全過程監(jiān)控，嚴防“渾水摸魚”，確保用好資金。
（二）堅持科技創(chuàng)新引領，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。一是加大對科技創(chuàng)新的支持力度。完善更加有利于創(chuàng)新發(fā)展的財稅制度體系，優(yōu)化調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，加大科技投入力度，支持重大科技平臺建設和高新技術企業(yè)培育。二是支持深化科技管理體制改革。落實好研發(fā)獎補、研發(fā)費用加計扣除、重大技術裝備補貼等財稅政策，鼓勵引導企業(yè)加大研發(fā)投入，發(fā)揮企業(yè)創(chuàng)新主體作用，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。三是力推“兩鏈”深度融合。統(tǒng)籌資金，支持發(fā)展“專精特新”企業(yè)，鼓勵企業(yè)組建創(chuàng)新聯(lián)合體，加強前沿技術和產(chǎn)業(yè)應用。發(fā)揮政府性融資擔保機構(gòu)作用，提高政府性融資擔保覆蓋面，切實緩解小微企業(yè)融資難融資貴的問題。
（三）堅持政府“過緊日子”，兜牢兜實“三保”底線。一是堅持厲行勤儉節(jié)約，把“過緊日子”作為長效機制。堅決貫徹落實習近平總書記“黨政機關要堅持過緊日子”的重要指示精神，始終牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，堅持厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。精打細算，該花的錢要花好，花在刀刃上，不該花的錢要“一毛不拔”。全力支持保就業(yè)保民生保市場主體，用政府“過緊日子”換民眾“過好日子”。繼續(xù)壓減一般性預算支出，科學核定預算，對一些項目和政策性補貼按照從嚴從緊、能壓則壓的原則進行壓減。壓實預算單位主體責任，強化預算執(zhí)行約束，做到厲行節(jié)約，建立長效機制。二是牢固樹立底線思維，將“三保”作為一項重要政治任務來抓。堅持底線思維，強化風險意識。把“三保”提高到維護社會大局穩(wěn)定的高度來認識，作為一項重要政治任務來抓，確保“三?！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，年初預算足額安排、不留缺口。加強監(jiān)管督查，確?！叭！辈怀鰡栴}。
（四）保障民生突出重點，不斷提升人民生活品質(zhì)。一是全力以赴穩(wěn)就業(yè)。統(tǒng)籌用好就業(yè)補助資金、職業(yè)技能提升行動資金、失業(yè)保險基金等，支持開展穩(wěn)就業(yè)精準幫扶行動、農(nóng)民工縣域經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)業(yè)工程和高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)。二是支持辦好人民滿意的教育。加大普惠性幼兒園財政投入力度，加快補齊農(nóng)村辦學條件短板，著力解決義務教育城鄉(xiāng)、區(qū)域、校際差距大等問題。三是完善多層次社會保障體系。支持實施全民參保計劃，健全養(yǎng)老服務業(yè)高質(zhì)量發(fā)展扶持政策，開展嬰幼兒照護服務試點，解決好“一老一小”問題。四是支持提升公共衛(wèi)生服務能力。繼續(xù)提高基本公共衛(wèi)生服務人均財政補助標準，加大新冠肺炎疫情防控資金投入，支持完善重大疫情防控、醫(yī)療救治、應急物資保障體系，提高應對突發(fā)公共衛(wèi)生事件能力。五是支持推動生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)。打好冬季清潔取暖收官之戰(zhàn)，加大對土壤污染防治、生態(tài)修復、國土整治和地質(zhì)災害防治方面的支出，支持提升主城區(qū)污水處理能力。
（五）落實財政支農(nóng)政策，支持深入實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。一是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。留足政策過渡期，保持財政支持政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定，嚴格落實“四個不摘”要求，支持因地制宜發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，全力推動鄉(xiāng)村振興。二是支持保糧食安全。保障“噸糧田”建設，推進“萬元果”攻關，支持“百萬元農(nóng)村專業(yè)合作社”建設。落實產(chǎn)糧大縣獎勵資金，調(diào)動農(nóng)民種糧積極性。發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險作用，更好地滿足“三農(nóng)”領域日益增長的風險保障需求。三是支持鄉(xiāng)村建設行動。提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，增加新增一般債券用于鄉(xiāng)村振興項目建設，全力保障資金投入。加大農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設投入力度，支持農(nóng)村基礎設施提檔升級，打造宜居宜業(yè)鄉(xiāng)村。
（六）深化財稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財政制度。一是積極推動稅制改革。做好《契稅法》、《城市維護建設稅法》貫徹實施的前期準備工作。加大違規(guī)涉企收費整治力度，嚴控非稅收入不合理增長，杜絕虛增非稅收入。二是加快事權和支出責任劃分改革。加快推進事權和支出責任劃分改革，并根據(jù)事權改革情況，完善轉(zhuǎn)移支付制度，推動形成財力與事權相匹配的財稅體制。三是深入推進績效管理改革。以“陜西財政云”為支撐，督促各級各部門夯實預算績效管理的責任主體，做實做細做全預算績效目標, 擴大績效目標運行監(jiān)控范圍，健全績效評價結(jié)果與預算安排掛鉤機制。四是推進國資國企改革。加強行政事業(yè)資產(chǎn)管理，盤活各類資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。支持國有金融企業(yè)增資擴股，完善公司治理機制，推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。五是堅決防范區(qū)域性財政金融風險。切實抓好政府隱性債務風險化解，嚴格執(zhí)行政府舉債融資負面清單，對違法違規(guī)舉債融資倒查責任，嚴肅問責。六是全面加強財政監(jiān)督管理。加強對中省重大財稅政策貫徹落實情況的監(jiān)督，開展重大財稅政策績效評估。加強會計信息質(zhì)量和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督。加強行政事業(yè)單位財務內(nèi)控管理，規(guī)范政府收支行為，嚴肅財經(jīng)紀律。積極推動財會監(jiān)督與紀檢監(jiān)察監(jiān)督、審計監(jiān)督等其他監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，不斷提高財政資金使用效益。七是努力提升財政服務保障水平。堅決貫徹落實市委市政府決策部署，積極踐行“財為政服務”理念，集中財力保障市委市政府重大決策、重大戰(zhàn)略、重大項目實施，做到“市委市政府部署推進到哪里，財政服務保障就跟進到哪里”，以財政新作為推動市委市政府發(fā)展戰(zhàn)略全面落實。
各位代表，2020年，財政工作任務艱巨繁重，我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅強領導下，認真落實人大各項決議，迎難而上、埋頭苦干，推進財政事業(yè)持續(xù)發(fā)展，為推動咸陽新時代追趕超越和高質(zhì)量發(fā)展一路向“陽”貢獻力量。
附件1
“十三五”期間全市財政數(shù)據(jù)圖示
圖1? 財政收入情況
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圖2? 財政支出情況
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圖3? 爭取上級轉(zhuǎn)移支付情況
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備注：本圖統(tǒng)計的上級轉(zhuǎn)移支付含固定數(shù)額轉(zhuǎn)移支付和結(jié)算補助收入。
圖4? 新增政府債券情況
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附件2
預算報告名詞解釋
1．預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指財政通過超收收入和支出預算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預算平衡情況，在安排下年度預算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。
2．轉(zhuǎn)移支付：轉(zhuǎn)移支付是下級政府支出責任與收入之間出現(xiàn)財力缺口時，上級政府給予的財力補助，以實現(xiàn)各級政府財力與事權相匹配。轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付。一般性轉(zhuǎn)移支付是上級對下級下達的、由下級政府自主安排使用的財力補助。專項轉(zhuǎn)移支付是上級對下級下達的、有規(guī)定用途的財力補助。2020年，中央建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制，將新增財政赤字和抗疫特別國債共2萬億元資金通過增加中央對地方轉(zhuǎn)移支付、安排政府性基金轉(zhuǎn)移支付等方式，第一時間下達市縣基層，對沖疫情影響，精準緩解市縣基層“三?！眽毫?，直接惠企利民。特殊轉(zhuǎn)移支付資金轉(zhuǎn)移中更加注重簡化審批程序，加速轉(zhuǎn)移支付進程，并通過全覆蓋、全鏈條的監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)資金的特殊監(jiān)管，確保資金流向明確、賬目可查，確保資金直達市縣基層，快速發(fā)揮資金救急救難作用。
3．債務限額：指一定時期內(nèi)未償債務的最高額。政府債務限額包括一般債務限額和專項債務限額，二者分別按照一般公共預算、政府性基金預算管理方式不同，單獨測算。規(guī)定政府債務限額，能夠把政府債務控制在有限范圍內(nèi)，有利于防范財政金融風險。
4．“陜西財政云”：為落實國家、財政部財稅改革和網(wǎng)信工作要求，省財政廳以頂層設計、承上啟下，全省集中、兼顧各方為原則，以統(tǒng)一標準規(guī)范體系為基礎，以業(yè)務系統(tǒng)的一體化為著力點，以大數(shù)據(jù)創(chuàng)新應用為支撐，以網(wǎng)絡信息安全及全省統(tǒng)建統(tǒng)管為保障，構(gòu)建財政信息一體化系統(tǒng)和財政數(shù)據(jù)資源池，打造管理智能化、業(yè)務一體化、數(shù)據(jù)規(guī)范化、應用服務化、資源云化（“五化”）智能財政云。2020年，“陜西財政云”在全省全面上線，我市各級財政部門全部啟用了“陜西財政云”系統(tǒng)，全市財政業(yè)務和數(shù)據(jù)標準進一步規(guī)范。
5．留抵退稅：即“增值稅留抵稅額退稅優(yōu)惠”，是對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的“進項”增值稅，予以提前全額退還。根據(jù)財政部等三部門聯(lián)合發(fā)布的《關于深化增值稅改革有關政策的公告》，從2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。增值稅留抵退稅是實施大規(guī)模減稅降費政策的重要舉措，有助于緩解企業(yè)資金壓力，支持企業(yè)擴大投資，激發(fā)市場主體活力，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
6．財政事權和支出責任劃分改革。財政事權是一級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責；支出責任是政府履行財政事權的支出義務和保障。合理劃分財政事權和支出責任是各級政府有效提供基本公共服務的前提和保障。為推進市以下政府事權規(guī)范化，按照中省決策部署，我市于2019年印發(fā)了《市以下財政事權和支出責任劃分改革實施意見》，全面啟動市以下財政事權和支出責任劃分改革。截至2020年底，我市已出臺了醫(yī)療衛(wèi)生領域改革實施方案，交通、科技、教育、應急救援等領域也在積極協(xié)調(diào)推進中。
