（陜西?。╆P(guān)于寶雞市隴縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
隴縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
隴縣財政局局長 陳啟哲
各位代表：
受縣政府委托，現(xiàn)將我縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案提請會議審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，我們深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記來陜考察重要講話和二十大精神，對標(biāo)中央決策部署、省市工作要求，緊緊圍繞全縣發(fā)展大局，有力保障疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，積極的財政政策更加提質(zhì)增效，進一步落實減稅降費，保證了全縣“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”支出需要，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全年完成地方財政收入16879萬元，同比增長6.9%，稅收占比69%，爭取上級各項補助收入221865萬元(其中:返還性收入1630萬元，一般轉(zhuǎn)移支付99876萬元，專項轉(zhuǎn)移支付120359萬元），加上上年結(jié)轉(zhuǎn)3342萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1174萬元，調(diào)入資金12000萬元，新增債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18179萬元，全年一般公共預(yù)算總收入為273439萬元。一般公共預(yù)算支出完成251288萬元，同比增長5%，專項上解支出2566萬元，債務(wù)還本支出12726萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6859萬元，全年財政總支出為273439萬元，實現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全年政府性基金收入完成27307萬元,爭取上級補助基金收入841萬元、上年結(jié)余3837萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貨收入3800萬元，政府基金總收入為35785萬元；全年政府性基金支出26027萬元，調(diào)出資金5000萬元，債務(wù)還本支出62萬元，全縣政府性基金總支出為31089萬元，收支相抵，累計結(jié)余4696萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全年社會保險基金總收入39870萬元，支出33484萬元，結(jié)余6386萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入15025萬元，支出8964萬元，結(jié)余6061萬元；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入24845萬元，支出24520萬元，結(jié)余325萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7.65萬元（預(yù)算執(zhí)行中上級補助國有企業(yè)退休人員社會化管理資金），由于資金年末下達，年內(nèi)未支出，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
（五）政府債券發(fā)行和債務(wù)余額情況
全年省財政代我縣發(fā)行政府債券2.2億元。其中：一般債券1.82億元，專項債券3800萬元。
2022年省財政下達我縣政府債務(wù)限額23.69億元，其中：一般債務(wù)限額15.17億元，專項債務(wù)限額8.52億元。截止2022年年底，我縣地方政府債務(wù)余額19.95億元，其中：一般債務(wù)余額11.69億元，專項債務(wù)余額8.26億元，均嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。
(六）主要財稅政策落實和重點財政工作情況
1.落實積極財政政策，提升統(tǒng)籌保障能力。堅持穩(wěn)中求進、主動作為、攻堅克難，全力提升財政保障能力。一是持續(xù)落實減稅降費及緩繳等稅收優(yōu)惠政策，切實減輕企業(yè)負擔(dān)。2022年將所有符合條件的小微企業(yè)及制造業(yè)等6個行業(yè)納入政策實施范圍，并進一步擴大到批發(fā)和零售業(yè)等7個行業(yè)，按月全額退還增量留抵稅額、一次性全額退還存量留抵稅額，全年新增退稅總額3702萬元，有力紓解企業(yè)困難，促進經(jīng)濟恢復(fù)活力。二是加強收入組織，夯實財政基礎(chǔ)。在持續(xù)做好減稅降費政策落實的同時，認(rèn)真研判財政經(jīng)濟形勢，精準(zhǔn)測算。抓住重點稅種、重點行業(yè)、重點項目，加大稅收征管；全面實現(xiàn)非稅收入全流程線上繳款和智能監(jiān)控，提升非稅征收力度，做到應(yīng)收盡收，確保財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長。三是把握政策動向，全力爭取上級資金。深入研究中省政策，出臺鼓勵各部門爭取中省資金工作考核辦法，積極向上爭政策、爭資金，為高質(zhì)量發(fā)展集聚更多資源支持。全年共完成爭取中省資金任務(wù)22.8億元，較上年增長13%，為我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供了有力資金保障。四是積極申報政府債劵，保障重點項目建設(shè)。將專項債作為緩解當(dāng)前財政保障壓力的重要手段，結(jié)合我縣重大建設(shè)項目需求，做好地方政府債券項目申報工作，2022年落地北大街停車場項目債券資金3800萬元，申報2023年第一批專項債項目4個，申請債券資金31000萬元，確保推進建設(shè)不止步，債務(wù)風(fēng)險不增加。
2.落實應(yīng)保盡保，助力保障和改善民生。一是堅決兜住“三保”底線。制定縣級“三保”支出清單，強化預(yù)算安排、執(zhí)行、預(yù)警各環(huán)節(jié)監(jiān)管，全年“三保”支出14.6億元，較上年增長2.09個百分點。二是堅持政府過“緊日子”要求。壓縮一般性支出、嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、強化“三公”經(jīng)費管理、硬化預(yù)算執(zhí)行約束等措施，切實做到有保有壓。三是全力支持疫情防控。全年投入疫情防控資金6596萬元，主要用于核酸檢測、醫(yī)療救治、設(shè)備和防控物資購置等,為疫情防控提供了堅實的資金保障，優(yōu)先保障人民生命安全。四是銜接推進鄉(xiāng)村振興。繼續(xù)執(zhí)行“在過渡期內(nèi)，財政投入不低于上年水平”，2022年縣級安排鄉(xiāng)村振興銜接資金2200萬元，同比增長4.8%。共整合各類涉農(nóng)資金20173萬元，較上年增長2.7%，主要投向畜牧產(chǎn)業(yè)、果業(yè)發(fā)展、設(shè)施農(nóng)業(yè)、監(jiān)測戶產(chǎn)業(yè)獎補四個方面，其中為74個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目投入10388.23萬元，為83個農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投入資金5391.63萬元，持續(xù)鞏固了脫貧攻堅成果。五是支持生態(tài)綠色發(fā)展。全年安排清潔能源替代項目資金4214萬元、建筑節(jié)能改造資金1029萬元、千河流域水污染治理項目1903萬元，支持人工濕地建設(shè)、各鎮(zhèn)空氣質(zhì)檢站等項目建設(shè)，促進全縣減污降碳、綠色發(fā)展。六是持續(xù)加大民生投入。加強普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生事業(yè)投入，全年投入資金11.3億元，全面落實教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、科技、體育等投入政策，加快推進基本公共服務(wù)均等化，確保民生支出占比穩(wěn)定在80%以上，讓人民群眾有更多獲得感、幸福感、安全感。全力支持棚戶區(qū)改造，城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等重點項目建設(shè)，提升縣城品位和人民幸福指數(shù)。
3.強化風(fēng)險管控，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險。一是完善常態(tài)化監(jiān)測機制。將債務(wù)風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測做為常態(tài)化工作，加強部門間信息共享和協(xié)同監(jiān)管，統(tǒng)一認(rèn)識、統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一監(jiān)管，形成監(jiān)管合力。二是堅決遏制隱性債務(wù)增量。嚴(yán)格執(zhí)行政府舉債融資負面清單，嚴(yán)堵違法違規(guī)舉債融資的“后門”，著力加強風(fēng)險源頭管控，硬化預(yù)算約束，堅決杜絕新增政府債務(wù)。三是穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。全面落實全年化解隱性債務(wù)1.2億元，完成年度化解任務(wù)；近五年累計化債5.27億元，完成隱性債務(wù)化解任務(wù)的107%，政府債務(wù)處于安全區(qū)域。
4.深化重點領(lǐng)域改革,構(gòu)建預(yù)算績效管理新格局。一是進一步加強預(yù)算管理一體化改革。將各類行政事業(yè)性收費、政府性基金、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等資金全部納入年初預(yù)算。制訂專項資金管理辦法，規(guī)范支付流程，完善項目庫管理制度，構(gòu)建科學(xué)、全面、高效的縣級預(yù)算管理體系。二是健全預(yù)算績效管理體系。堅持以“建設(shè)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系”為目標(biāo)，預(yù)算績效管理延伸到了所有基層單位和資金使用終端，基本形成了“橫向到邊、縱向到底”的管理格局。三是加大預(yù)算公開力度，進一步推進部門和單位綜合預(yù)算公開，將財政預(yù)決算領(lǐng)域公開內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、流程集成，全面推進基層政務(wù)公開規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，以陽光促規(guī)范提效益。
2022年，我們始終堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，認(rèn)真貫徹落實“積極的財政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)”要求，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，持續(xù)改善民生，著力穩(wěn)住了經(jīng)濟大盤，但還存在一些突出矛盾和問題：一是財政收支矛盾加劇。受減稅降費、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)影響，財政收入穩(wěn)增長面臨較大壓力。同時，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展以及鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、民生保障等領(lǐng)域均需要持續(xù)加大投入，收支矛盾更加突出。二是防范化解政府債務(wù)壓力較大。近幾年，我縣進入還債高峰期，政府債務(wù)還本付息逐年增加，財政運行存在潛在風(fēng)險。三是向上向外爭取力度仍然不足，在政策、項目、資金爭取方面，存在重視程度不夠，提前謀劃不深，相關(guān)準(zhǔn)備工作不充分，項目儲備不足、質(zhì)量不高等問題。對于這些問題，需要進一步強化措施，切實加以改進。
二、2023年財政預(yù)算草案
（一）財政收支形勢分析
2023年財政收支形勢依然嚴(yán)峻，收支矛盾更加突出。財政政策要實現(xiàn)發(fā)展與安全的平衡、穩(wěn)增長和防風(fēng)險的平衡、減稅降費和財政可持續(xù)性的平衡、短期經(jīng)濟社會穩(wěn)定與長期內(nèi)生增長動力的平衡。從財政收入方面看，由于疫情變化存在諸多不確定性，經(jīng)濟恢復(fù)基礎(chǔ)尚不牢固，加之國家持續(xù)加大減稅降費力度，財政收入形勢不容樂觀。從財政支出方面看，鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、債務(wù)化解、重點項目建設(shè)等支出，都對財政資金保障提出了新的更高要求，預(yù)算平衡壓力進一步加大。
另一方面，國家通過實施積極的財政政策，主要有合理安排赤字率、地方政府專項債券規(guī)模、持續(xù)增加財政轉(zhuǎn)移支付支持，這些利好將落地我縣。
（二）預(yù)算編制的總體要求及原則
總體要求：全面貫徹中省市經(jīng)濟工作會議精神和縣委決策部署，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，加強財政資源統(tǒng)籌，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，做好重大戰(zhàn)略任務(wù)、相關(guān)發(fā)展規(guī)劃、“三?！奔翱萍?、教育等重點支出保障。繼續(xù)落實過緊日子要求，嚴(yán)控一般性支出，集中財力辦大事。持續(xù)深化財政預(yù)算管理改革，完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，加強項目全生命周期管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相融合，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，推動建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的部門預(yù)算管理體系。為全縣穩(wěn)定發(fā)展提供堅強財政保障。
編制原則：一是全面完整，應(yīng)編盡編。強化部門預(yù)算收入統(tǒng)籌，實行單位收入全口徑管理，進一步提高部門預(yù)算完整性、規(guī)范性。二是勤儉節(jié)約，保障重點。堅持黨政機關(guān)“過緊日子”常態(tài)化，嚴(yán)控一般性支出，努力降低行政運行成本，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。加大各類資金統(tǒng)籌銜接，集中財力保重點，優(yōu)先保障工資運轉(zhuǎn)和民生剛性支出，優(yōu)先保障重大戰(zhàn)略、重大部署、重大政策和重大項目實施。三是標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)，合理規(guī)范。預(yù)算編制保持與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃相一致，與集中財力辦大事財政政策體系相適應(yīng)，與單位履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計劃相協(xié)調(diào)，與我縣財力相匹配。完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè), 強化支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用和約束，加大存量資金盤活和統(tǒng)籌力度，加快預(yù)算執(zhí)行進度。充分論證項目必要性、可行性，做實做細項目儲備，實施項目全生命周期管理，強化項目申報審核、預(yù)算編制的流程管理。四是規(guī)范透明，注重績效。牢固樹立績效理念，加強重點領(lǐng)域績效評價，完善績效管理激勵約束機制，強化績效評價結(jié)果公開及應(yīng)用，完善績效評價與預(yù)算安排掛鉤機制，提高資金使用效益。五是加大預(yù)算公開力度，進一步推進部門和單位綜合預(yù)算公開，增強財政資金分配透明度。
（三）一般公共預(yù)算安排草案
根據(jù)以上總體要求，按照積極穩(wěn)妥的原則，2023年全縣地方財政收入預(yù)算按增長6%安排，收入預(yù)期目標(biāo)為17892萬元，其中：稅收收入完成12524萬元，占比70%。縣級預(yù)算收入加上財力性補助及中省市提前下達、預(yù)列的?？睿{(diào)入資金及上年結(jié)轉(zhuǎn)資金后，縣級一般公共預(yù)算總計200653萬元。上解上級專項支出576萬元后，縣級一般公共預(yù)算支出安排200077萬元，比上年增長4.5%。
縣級主要支出安排情況是：一般公共服務(wù)支出18231萬元，公共安全支出5569萬元，教育支出48986萬元，科學(xué)技術(shù)支出237萬元，文化旅游體育與傳媒支出1952萬元，社會保障和就業(yè)支出29806萬元，衛(wèi)生健康支出11679萬元，節(jié)能環(huán)保支出6048萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出5468萬元,農(nóng)林水支出46748萬元,交通運輸支出4990萬元,資源勘探信息等支出1652萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出181萬元，自然資源海洋氣象等支出889萬元，住房保障支出7274萬元，糧油物資儲備支出60萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出798萬元，債務(wù)還本付息及發(fā)行費用支出2835萬元，其他支出3674萬元，預(yù)備費3000萬元。
（四）政府性基金預(yù)算安排草案
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入為9350萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入9000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入 150萬元、污水處理費收入200萬元 ），加上上年結(jié)轉(zhuǎn)4696萬元，政府性基金總收入為14046萬元。政府性基金預(yù)算支出安排12223萬元（其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出9350萬元，債務(wù)付息及發(fā)行費用支出2873萬元）。
（五）社會保險基金預(yù)算安排草案
社會保險基金預(yù)算擬安排收入39869萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入15025萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入24844萬元。社會保險基金預(yù)算擬安排支出33484萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8963萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出24520萬元。。
（六）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排草案
國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)轉(zhuǎn)上級補助資金7.65萬元，2023年用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補助。
三、2023年重點工作
（一）筑本固基，全力提高縣域財政實力。
一是全力以赴抓收入，聚焦收入預(yù)算落實，細化收入計劃，夯實征管責(zé)任，做到依法征收、應(yīng)收盡收。二是認(rèn)真落實財政穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策，進一步清理規(guī)范涉企收費行為，全力支持縣域中小微企業(yè)做大做強；搶抓“碳達峰、碳中和”機遇，大力支持培育風(fēng)力發(fā)電、光伏發(fā)電等新能源項目，加快財政支持推進李家河煤礦、八渡鎮(zhèn)桃園村石英石礦開發(fā)利用，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為新發(fā)展動能，培育形成新興產(chǎn)業(yè)鏈，培育新的重點稅源企業(yè)和新的收入增長點。三是加大政策資金爭取力度。搶抓國家加大對地方轉(zhuǎn)移支付的政策機遇，爭取中省更大支持，提升財政保障水平，更好支撐高質(zhì)量發(fā)展。全面落實向上爭取考核工作機制，激勵部門提高項目申報成功率，同心協(xié)力把向上爭取工作抓實抓細抓出成效。四是充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，多渠道擴大公共建設(shè)領(lǐng)域資金投入，通過融資擔(dān)保、產(chǎn)業(yè)基金，帶動、吸引更多金融資本和社會資本投入公共建設(shè)領(lǐng)域。
（二）提升效能，精準(zhǔn)實施積極的財政政策。
一是保持適度支出強度。抓早動快爭取中省預(yù)算內(nèi)投資項目，加大基礎(chǔ)設(shè)施投資，支持推進民生、交通、能源、水利等領(lǐng)域項目建設(shè)。積極發(fā)揮政府投資引導(dǎo)帶動作用，鼓勵社會資本參與基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項目建設(shè)運營，增強高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)生動力。二是堅持打好政策組合拳。聚焦縣委、縣政府產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局和高質(zhì)量發(fā)展舉措，加強財力統(tǒng)籌，支持生態(tài)乳都建設(shè)、全域旅游和新型產(chǎn)業(yè)園發(fā)展，著力構(gòu)建產(chǎn)業(yè)發(fā)展新格局。三是提升專項債券投資帶動效應(yīng)。緊盯中央政策取向，按照“資金跟著項目走”的原則，做深做細做實項目儲備。優(yōu)化債券使用方向，重點支持在建項目后續(xù)融資。加大債券支出通報約談力度，確保債券資金盡快形成實物工作量，更好發(fā)揮對投資的拉動作用。
（三）發(fā)揮職能，持續(xù)增進民生福祉。
一是深入實施鄉(xiāng)村振興。持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，多渠道保障“三農(nóng)”支出力度，全面落實種糧補貼政策，提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，加快發(fā)展鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)。二是支持綠色生態(tài)發(fā)展。支持降碳、減污、擴綠、增長協(xié)同推進，構(gòu)筑高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)屏障。三是推進健全社會保障體系。延續(xù)實施失業(yè)保險穩(wěn)崗返還政策，著力支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)。四是建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點項目建設(shè)，增進民生福祉。
（四）守住底線，防范化解重大風(fēng)險。
堅決貫徹中央關(guān)于黨政機關(guān)過緊日子的要求，大力壓減非剛性、非重點支出，確保“三?！辟Y金需求。一是深化財政預(yù)算績效管理。政府投資項目要加強事前績效評估，不得超越財政承受能力上新項目。堅持既盡力而為，又量力而行，增強民生政策有效性和可持續(xù)性。二是嚴(yán)格政府債務(wù)管理。落實政府債務(wù)化解年度目標(biāo)考核要求，夯實債務(wù)主體責(zé)任。進一步厘清政府與企業(yè)債務(wù)邊界，明晰還債主體，穩(wěn)妥化解債務(wù)存量。抓好法定債務(wù)、隱性債務(wù)動態(tài)監(jiān)測，加強國有企業(yè)資產(chǎn)負債約束，完善長效機制，堅決遏制新增隱性債務(wù)，確保地方政府債務(wù)風(fēng)險安全可控。
（五）強化監(jiān)督，確保財政平穩(wěn)運行。
嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例，依法依規(guī)組織收入、安排支出。一是依法接受預(yù)算審查監(jiān)督。全面落實人大決議，積極向人大報告財政預(yù)算、財稅政策落實及國有資產(chǎn)管理情況。繼續(xù)配合做好人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督機制，強化對全口徑預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)督，確保財政資金安全有效使用。二是加強財政資金特別是專項資金的全程監(jiān)管。全面落實財政資金全過程監(jiān)督體系，強化直達資金監(jiān)控力度，創(chuàng)新財政監(jiān)督管理方式，加大對重大財稅政策落實、財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監(jiān)督檢查力度。三是加強對全縣財務(wù)人員的培訓(xùn)管理，不斷提高業(yè)務(wù)能力和水平。
2023年財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行人大各項決議決定，主動接受人大監(jiān)督，踔厲奮發(fā)，實干篤行，為我縣高質(zhì)量發(fā)展提供強有力的財政保障！
