（陜西省）關(guān)于?西安市2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
西安市2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
——2023年2月15日在西安市第十七屆人民代表大會第三次會議上
西安市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報告如下，請審議，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年，也是西安發(fā)展進(jìn)程中極不尋常、很不平凡的一年。全市各級財稅部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大精神，貫通落實習(xí)近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神，緊扣“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”總體要求，圍繞“六個打造”奮斗目標(biāo)和九個方面重點工作，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅決做到積極的財政政策提升效能，全面落實穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)政策，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)，財政收入穩(wěn)步增長，財政支出保障有力，預(yù)算執(zhí)行情況好于預(yù)期，推動高質(zhì)量發(fā)展邁出新步伐。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1．西安市一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年全市財政總收入1706.99億元，同比下降7.8%（如無說明，報告中均為同比變化幅度），剔除上劃上級收入872.9億元后，全市一般公共預(yù)算收入834.09億元，完成預(yù)算的93.1%，扣除留抵退稅因素后增長9.7%。其中：稅收收入604.28億元，扣除留抵退稅因素后增長4.1%，占比72.4%；非稅收入229.81億元，增長32.4%，占比27.6%。
2022年全市一般公共預(yù)算收入834.09億元，加上上級補(bǔ)助收入（536.77億元）、一般債券轉(zhuǎn)貸收入（136.81億元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)（63.39億元）、調(diào)入資金和動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金（246.78億元）等983.75億元，減去上解上級支出（53.85億元）、一般債券還本支出（107.61億元）、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金（40.02億元）、調(diào)出資金（4.87億元）等206.35億元，全年支出預(yù)算調(diào)整數(shù)為1611.49億元。實際支出1573.13億元，完成調(diào)整預(yù)算的97.6%，增長6.7%。
2022年全市“三公”經(jīng)費支出2.27億元，與上年基本持平，其中：公務(wù)用車購置經(jīng)費0.6億元，較上年執(zhí)行數(shù)下降6.2%；公務(wù)用車運行維護(hù)經(jīng)費1.63億元，較上年執(zhí)行數(shù)增長3.8%；公務(wù)接待經(jīng)費0.03億元，較上年執(zhí)行數(shù)下降57.1%；因公出國（境）費用0.01億元，較上年凈增加。
2．市級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年市級一般公共預(yù)算收入561.15億元，完成預(yù)算的93.9%，扣除留抵退稅因素后增長12.2%。
2022年市級一般公共預(yù)算收入561.15億元，加上上級補(bǔ)助收入（536.77億元）、下級上解收入（142.04億元）、一般債券轉(zhuǎn)貸收入（136.81億元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)（52.82億元）、調(diào)入資金和動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金（205.38億元）等1073.82億元，減去上解上級支出（53.85億元）、一般債券還本支出（91.56億元）、補(bǔ)助下級支出（351.78億元）、轉(zhuǎn)貸區(qū)縣一般債券支出（28.2億元）、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金（36.16億元）、調(diào)出資金（2.12億元）等563.67億元，全年支出預(yù)算調(diào)整數(shù)為1071.3億元。實際支出1038.24億元，完成調(diào)整預(yù)算的96.9%，增長6.9%。
市級一般公共預(yù)算主要支出按功能科目分類：
——一般公共服務(wù)支出86.07億元，占一般公共預(yù)算支出的（下同）8.3%，較上年執(zhí)行數(shù)（下同）下降1.2%。
——公共安全（含國防）支出63.99億元，占比6.2%，增長9.4%。
——教育支出109.7億元，占比10.6%，下降12.3%，主要是2021年完成基礎(chǔ)教育提升三年行動計劃，支出基數(shù)較高。主要支出項目是：小學(xué)教育36.71億元，初中教育15.35億元，學(xué)前教育13.01億元，高中教育8.53億元，職業(yè)、特殊、成人教育及進(jìn)修培訓(xùn)8.44億元，高等教育3.04億元。
——科學(xué)技術(shù)支出52.15億元，占比5%，下降8.2%，主要是部分電子信息產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助政策到期。主要支出項目是：科技產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)45.95億元，科技服務(wù)支出1.87億元。
——文化旅游體育與傳媒支出23.56億元，占比2.3%，下降45%，主要是2021年支持全運會一次性支出較多，抬高了基數(shù)。主要支出項目是：文旅融合及文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展15.68億元，文物保護(hù)支出1.2億元，體育競賽及場館建設(shè)支出3.26億元。
——社會保障和就業(yè)支出79.28億元，占比7.6%，增長18.6%，主要是對機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險補(bǔ)助增加。主要支出項目是：軍隊移交政府的離退休人員支出22.17億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險支出26.15億元，對基本養(yǎng)老保險基金補(bǔ)助5.48億元，就業(yè)補(bǔ)助支出2.29億元，殘疾人事業(yè)支出2.2億元。
——衛(wèi)生健康支出113.23億元，占比10.9%，增長8.2%，主要是多輪疫情反復(fù)沖擊，不斷加大疫情防控投入力度。主要支出項目是：公共衛(wèi)生支出46.98億元，對醫(yī)療保險基金補(bǔ)助38.69億元，公立醫(yī)院運行及建設(shè)14.78億元。
——節(jié)能環(huán)保支出76.66億元，占比7.4%，增長81.6%，主要是集中兌現(xiàn)新能源汽車補(bǔ)貼政策。主要支出項目是：新能源汽車推廣應(yīng)用支出45.44億元，污染防治及減排支出24.23億元。
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出108.16億元，占比10.4%，下降20.9%。主要是2021年城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施建設(shè)需求較大，抬高了基數(shù)。主要支出項目是：城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施建設(shè)及維護(hù)支出80.72億元，城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃及管理事務(wù)等支出15億元，城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生治理12.44億元。
——農(nóng)林水支出16.8億元，占比1.6%，增長3.2%，主要支出項目是：支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展6.26億元，重點水利工程建設(shè)及運行維護(hù)5.22億元。
——交通運輸支出31.4億元，占比3%，下降3%，主要支出項目是：公共交通運營補(bǔ)助18.05億元，公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)等支出11.14億元。
——資源勘探工業(yè)信息等支出55.6億元，占比5.4%，增長9.5%，主要是對制造業(yè)、中小微企業(yè)增加投入。主要支出項目是：工業(yè)和信息化產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出34.34億元，中小企業(yè)發(fā)展支出7.76億元，制造業(yè)發(fā)展支出4.58億元。
——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出42.72億元，占比4.1%，增長31.1%，主要是加大對中歐班列“長安號”開行的支持力度。主要支出項目是：商業(yè)服務(wù)業(yè)發(fā)展及流通事務(wù)支出20.22億元，服務(wù)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)18.38億元，涉外發(fā)展服務(wù)支出4.12億元。
——金融支出28.97億元，占比2.8%，增長60.8%，主要是一次性注入市級國有金融資本運營平臺資本金較多。
——自然資源海洋氣象等支出8.75億元，占比0.8%，增長112.2%，主要是秦嶺北麓主體山水林田湖草沙一體化保護(hù)和修復(fù)工程項目支出增加。
——住房保障支出70.34億元，占比6.8%，增長43.7%，主要是保障房建設(shè)投入增加。
——糧油物資儲備支出3.2億元，占比0.3%，增長22.5%，主要是集中消化糧食財務(wù)掛賬款。
——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出9.41億元，占比0.9%，增長36.8%，主要是消防救援事務(wù)支出增加。
——債務(wù)付息及發(fā)行費用支出26.85億元，占比2.6%，增長2.3%。
需要說明的是，市本級預(yù)備費年初預(yù)算安排5.5億元，全年未支出。
市級一般公共預(yù)算主要支出按經(jīng)濟(jì)科目分類：
機(jī)關(guān)工資福利支出100.86億元，機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出113.18億元，對個人和家庭的補(bǔ)助47.46億元，機(jī)關(guān)資本性支出78.48億元，對企事業(yè)單位的補(bǔ)助607.26億元，對社會保障基金補(bǔ)助58.25億元，債務(wù)利息及費用支出26.85億元，其他支出5.9億元。
2022年，市級“三公”經(jīng)費支出1.24億元，與上年基本持平，其中：公務(wù)用車購置經(jīng)費0.35億元，與上年基本持平；公務(wù)用車運行維護(hù)經(jīng)費0.86億元，較上年執(zhí)行數(shù)增長3.6%；公務(wù)接待經(jīng)費0.02億元，較上年執(zhí)行數(shù)下降60%；因公出國（境）費用0.01億元，較上年凈增加。
2022年，市級財政下達(dá)各區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付351.78億元，支持各區(qū)縣保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)，有力提升各區(qū)縣財政保障能力，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1．西安市政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全市政府性基金預(yù)算收入1262.94億元，完成預(yù)算的88.7%，下降13.5%，其中：國土收入1166.47億元，占比92.4%。全市政府性基金預(yù)算支出1687.07億元，增長14.8%，較收入差異主要是新增地方政府專項債券430.43億元，除結(jié)轉(zhuǎn)部分外全部通過政府性基金預(yù)算列支。
2．市級政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，市級政府性基金預(yù)算收入1152.55億元，完成預(yù)算的96.8%，下降12%，其中：國土收入1065.67億元，占比92.5%。市級政府性基金預(yù)算支出1545.64億元，增長16.2%，較收入差異主要是新增地方政府專項債券395.83億元，除結(jié)轉(zhuǎn)部分外全部通過政府性基金預(yù)算列支。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
1．西安市國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入31.13億元，完成預(yù)算的177.7%，增長148.2%，其中：企業(yè)上繳利潤收入13.99億元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入16.23億元，股利、股息收入0.17億元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.74億元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出13.13億元，增長67.9%，主要用于國有企業(yè)資本金注入。
2．市級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入26.49億元，完成預(yù)算的161.3%，增長115.2%，其中：企業(yè)上繳利潤收入13.59億元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入12.19億元，股利、股息收入0.07億元、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.64億元。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出12.46億元，增長65.9%，主要用于國有企業(yè)資本金注入。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1．西安市社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全市社會保險基金預(yù)算收入469.48億元，完成預(yù)算的100.2%，增長4.3%，主要是社會保險費收入和財政補(bǔ)貼收入。全市社會保險基金預(yù)算支出360.36億元，下降11.7%，全部用于落實各項社會保險待遇。當(dāng)年新增結(jié)余109.12億元，加上以前年度累計結(jié)余502.12億元后，年末滾存結(jié)余611.24億元。
2．市級社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，市級社會保險基金預(yù)算收入397.94億元，完成預(yù)算的100.9%，增長5.3%，主要是社會保險費收入和財政補(bǔ)貼收入。市級社會保險基金預(yù)算支出294.14億元，下降14.5%，全部用于落實各項社會保險待遇。當(dāng)年新增結(jié)余103.8億元，加上以前年度累計結(jié)余454.09億元后，年末滾存結(jié)余557.89億元。
需要說明的是，全市財政收支正在核實清理，上級補(bǔ)助結(jié)算對賬尚在進(jìn)行，收支平衡及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等最終數(shù)據(jù)未最終確定，待決算匯審結(jié)束后，再向市人大常委會報告。
（五）政府債務(wù)情況
2022年，全市發(fā)行地方政府債券804.03億元，具體情況是：
——新增債券464.67億元，其中：一般債券34.24億元，主要用于交通、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水利建設(shè)及社會保障等領(lǐng)域；專項債券430.43億元，主要用于交通基礎(chǔ)設(shè)施、保障性安居工程、社會事業(yè)、文化旅游、水利及產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域。
——再融資債券339.36億元，其中：一般債券102.57億元，專項債券236.79億元，全部用于償還到期政府債券本金。
2022年末西安市政府債務(wù)限額3899.97億元，其中：一般債務(wù)1174.83億元，專項債務(wù)2725.14億元；政府債務(wù)余額3625.51億元，其中：一般債務(wù)1007.52億元，專項債務(wù)2617.99億元。
全市政府債務(wù)限額、余額符合政府債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，債務(wù)風(fēng)險總體可控。
（六）2022年主要財稅政策落實和重點財政工作情況
2022年，面對艱難繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，我們始終堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，緊扣西安財政“一三三五”重點工作思路，充分發(fā)揮財政職能，全力保障九個方面重點工作，積極在融資、投資、管理三方面求創(chuàng)新，牢牢守住“三?！薄⒄畟鶆?wù)、廉政三條底線，并在財政管理工作中力求突破，財政保持穩(wěn)健運行，可持續(xù)性進(jìn)一步增強(qiáng)。
——全力以赴，多措并舉穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤。積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力和多輪疫情沖擊，加強(qiáng)重點稅源監(jiān)控，強(qiáng)化非稅收入征管，全市一般公共預(yù)算收入同口徑增長9.7%，在全國15個副省級城市排第1位。精準(zhǔn)落實組合式稅費支持政策，全市退稅減稅降費541.94億元，助企紓困成效顯著。統(tǒng)籌安排資金827.88億元，全力保障九個方面重點工作。搶抓機(jī)遇爭取上級資金1030.42億元，較上年增加365.02億元，增長54.9%。投入資金107.02億元，高效落實穩(wěn)經(jīng)濟(jì)大盤各項政策。
——系統(tǒng)謀劃，不斷提高財政創(chuàng)新能力。研究出臺全市“1+3+N”財政金融政策體系，全年投入財政金融類引導(dǎo)資金18.48億元，撬動社會資本規(guī)模576.34億元。優(yōu)化存量大西安產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)制，新組建100億元創(chuàng)新投資基金、50億元抗疫恢復(fù)基金、100億元城市更新基金，累計投資子基金87支，合作規(guī)模1248億元，投資項目900余個，帶動項目投資規(guī)模超4000億元。整合組建百億規(guī)模擔(dān)保集團(tuán)，新增擔(dān)保額202.3億元，支持中小微和“三農(nóng)”市場主體10萬余戶。成功申報普惠金融發(fā)展示范區(qū)，獲得支持資金4000萬元。
——高效整合，聚力加快創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。以秦創(chuàng)原創(chuàng)新驅(qū)動平臺建設(shè)為抓手，安排科技事業(yè)發(fā)展資金52.79億元，獎補(bǔ)科技企業(yè)超過5000家，支持新增國家高新技術(shù)企業(yè)超過2000家。充分發(fā)揮科技金融獎補(bǔ)資金撬動作用，全年新增融資53.38億元。完善市級財政科研經(jīng)費管理辦法，深化科技領(lǐng)域“放管服”改革。積極爭取上級產(chǎn)業(yè)發(fā)展類轉(zhuǎn)移支付資金65.12億元，增長110.7%，投入市級專項資金29.04億元，全力支持支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大和產(chǎn)業(yè)鏈水平提升。
——聚焦重點，支持提升城市建設(shè)水平。全市統(tǒng)籌城建、基建資金共計1217.75億元，重點保障交通、生態(tài)環(huán)境、村鎮(zhèn)建設(shè)、老舊小區(qū)改造等民生工程。投入資金97.67億元，持續(xù)打好污染防治攻堅戰(zhàn)。獲批秦嶺北麓主體山水林田湖草沙一體化保護(hù)和修復(fù)工程項目，爭取獎補(bǔ)資金26億元。充分發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付作用，2022年起三年內(nèi)各補(bǔ)助藍(lán)田、周至3億元用于新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，加快推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
——突出績效，積極推動城鄉(xiāng)融合發(fā)展。安排財政銜接資金8.26億元，整合脫貧縣涉農(nóng)資金3.15億元，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興?；I集資金10.72億元，將高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)畝均財政投入提高至1500元，落實耕地地力保護(hù)、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼、種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼等政策，支持保障糧食安全和重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給。投入農(nóng)村人居環(huán)境整治資金4.03億元，推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。一次性撥付市農(nóng)投集團(tuán)注冊資本金10億元，支持農(nóng)投集團(tuán)做大做強(qiáng)。
——加強(qiáng)統(tǒng)籌，有力保障民生支出需要。全市教育支出246.79億元，積極服務(wù)辦好人民滿意教育。投入社會保障和就業(yè)資金169.71億元，支持落實穩(wěn)崗返還及養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、困難群眾補(bǔ)助等各項社會保障政策。全市安排疫情防控資金77.37億元，有力保障患者免費救治、定點醫(yī)院補(bǔ)助、隔離點建設(shè)等支出需要。累計籌集資金22.66億元，堅決落實新冠肺炎疫苗免費接種政策。撥付市屬公立醫(yī)院建設(shè)資金51.1億元，支持健康西安建設(shè)。統(tǒng)籌各類資金28.5億元，推進(jìn)公共文化服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。提高政府專職消防員、社區(qū)工作者、聘用制書記員薪酬標(biāo)準(zhǔn)，支持強(qiáng)化基層治理。
——精準(zhǔn)施策，確保各級財政平穩(wěn)運行。下達(dá)區(qū)縣（開發(fā)區(qū)）各類轉(zhuǎn)移支付資金563.04億元，全方位、多渠道提高基層財政保障能力。建立健全政府“過緊日子”長效機(jī)制，壓減一般性支出3.2億元，收回資金28.8億元。完成市級財政重點績效評價項目19個，涉及資金49.04億元。評審財政投資項目541個，審減資金39.83億元，審減率11.5%。出臺科技等領(lǐng)域市以下財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革實施方案。支持開發(fā)區(qū)剝離移交社會事務(wù)。嚴(yán)格落實政府舉債融資負(fù)面清單，超額完成全年隱性債務(wù)化解任務(wù)。
同時，財政運行中仍存在一些困難和問題，主要是：受需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱等因素影響，全市經(jīng)濟(jì)社會風(fēng)險點明顯增多，財政收入增長基礎(chǔ)不穩(wěn)。區(qū)縣“三?！敝С雠c償還政府債務(wù)等剛性支出疊加，收支矛盾比較突出，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險任務(wù)艱巨。部門預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)工作不夠扎實，績效理念尚未牢固樹立，財稅體制改革的深度和廣度需要進(jìn)一步拓展。對此，我們將高度重視，采取有力措施加以解決。
二、2023年預(yù)算草案
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承前啟后的關(guān)鍵之年，也是推進(jìn)中國式現(xiàn)代化西安實踐的破題之年，做好財政經(jīng)濟(jì)工作意義重大。從發(fā)展機(jī)遇看：全市上下積極應(yīng)對復(fù)雜嚴(yán)峻的外部環(huán)境和多輪次疫情沖擊影響，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，經(jīng)濟(jì)運行展現(xiàn)出強(qiáng)大韌性。作為國家中心城市、西北地區(qū)龍頭城市和關(guān)中平原城市群核心城市，我市正處于戰(zhàn)略機(jī)遇疊加期、政策利好釋放期、綜合實力提升期，隨著穩(wěn)經(jīng)濟(jì)等各項政策效果持續(xù)顯現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)運行有望實現(xiàn)總體回升。同時，全市聚焦“六個打造”奮斗目標(biāo)，全力推進(jìn)九項重點任務(wù)，產(chǎn)業(yè)布局基本成型，重點項目加快實施，新能源汽車等產(chǎn)業(yè)加速釋放產(chǎn)能，為財政收入增長奠定基礎(chǔ)。從困難和挑戰(zhàn)看：當(dāng)前百年變局和世紀(jì)疫情交織，國際形勢更趨復(fù)雜，國內(nèi)需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力仍然較大，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展不夠充分，經(jīng)濟(jì)社會風(fēng)險點增多。統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、支持保障2023年八個方面重點工作、防范化解債務(wù)風(fēng)險、補(bǔ)齊民生領(lǐng)域短板、兜牢兜實“三?！钡拙€等工作，對財政保障能力提出新的更高要求，收支矛盾依然突出，財政收支仍將處于緊平衡狀態(tài)。從財政政策看：中央經(jīng)濟(jì)會議要求堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，積極的財政政策要加力提效，保持必要的財政支出強(qiáng)度，優(yōu)化專項債、貼息等工具，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控，要推動財力下沉，做好基層“三?！惫ぷ?。從財政增減收因素看：2022年落實減稅降費政策拉低了財政收入基數(shù)，為增長騰出了空間，加之2023年全市GDP預(yù)計增幅7%及新增產(chǎn)能釋放，將進(jìn)一步拉動財政收入增長。但與此同時，減稅降費政策的翹尾效應(yīng)及省以下財政體制改革調(diào)整預(yù)計對全市收入存在減收影響。
2023年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入落實習(xí)近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神，嚴(yán)格落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國財政工作會議、省委十四屆三次全會、全省財政工作會議、市委十四屆四次全會部署要求，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持以新發(fā)展理念引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)和融入新發(fā)展格局，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，聚焦“六個打造”奮斗目標(biāo)和2023年八個方面重點工作，圍繞“三個年”活動，加強(qiáng)各類政策協(xié)調(diào)配合，推動經(jīng)濟(jì)運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。積極的財政政策加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)，強(qiáng)化財政資源統(tǒng)籌，保持必要支出強(qiáng)度，堅持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，健全現(xiàn)代預(yù)算制度，完善市以下財政體制改革，增強(qiáng)財政宏觀調(diào)控效能，為全面推進(jìn)中國式現(xiàn)代化西安實踐提供堅實支撐。
根據(jù)上述財政形勢和預(yù)算安排指導(dǎo)思想，結(jié)合我市2023年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)，按照“量入為出、加強(qiáng)銜接、突出重點、注重績效，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持有保有壓，集中財力辦大事”的總原則，建議2023年預(yù)算主要指標(biāo)作如下安排：
（一）一般公共預(yù)算草案
1．西安市一般公共預(yù)算草案
2023年，全市一般公共預(yù)算收入安排895億元，增長9%（剔除西飛軍品稅收等一次性因素13億元），稅收收入安排660億元，增長9.2%。按照現(xiàn)行財政體制測算，2023年全市一般公共預(yù)算收入895億元加上上級預(yù)下轉(zhuǎn)移支付收入391.27億元、預(yù)下一般債券39.04億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)9.79億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金38.83億元和調(diào)入資金381.75億元，減去上解上級支出51.44億元、地方政府一般債務(wù)還本支出36.07億元后，可安排的一般公共預(yù)算財力共計1668.17億元。按照“收支平衡”原則，建議2023年全市一般公共預(yù)算支出安排1668.17億元。支出安排中：“三公”經(jīng)費安排3.21億元，較上年執(zhí)行數(shù)增長41.4%，其中：公務(wù)用車購置經(jīng)費預(yù)算0.5億元，公務(wù)用車運行維護(hù)經(jīng)費預(yù)算2.32億元，公務(wù)接待經(jīng)費預(yù)算0.15億元，因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算0.24億元。增長的主要原因是對公務(wù)用車口徑作了規(guī)范，現(xiàn)有保障車輛數(shù)量增加較多。
2．市級一般公共預(yù)算草案
2023年，市級一般公共預(yù)算收入安排616.48億元，增長9.9%；稅收收入安排461.93億元，增長22.2%。按照現(xiàn)行財政體制測算，2023年市級一般公共預(yù)算收入616.48億元加上上級預(yù)下轉(zhuǎn)移支付收入391.27億元、預(yù)下一般債券39.04億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)9.47億元、區(qū)縣上解收入135.5億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金35.79億元和調(diào)入資金297.88億元，減去上解上級支出51.44億元、預(yù)下區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出228億元、預(yù)下區(qū)縣一般債券9.46億元、地方政府一般債券還本支出29.74億元后，可安排的一般公共預(yù)算財力共計1206.79億元。按照“收支平衡”原則，建議2023年市級一般公共預(yù)算支出安排1206.79億元。
市級一般公共預(yù)算主要支出按功能科目分類：
——一般公共服務(wù)支出158.83億元，占一般公共預(yù)算支出的（下同）13.2%，較上年年初預(yù)算數(shù)（下同）增長10.4%。
——公共安全（含國防）支出63.34億元，占比5.2%，增長16%。
——教育支出124.85億元，占比10.3%，下降9%，主要是2022年教育建設(shè)獎補(bǔ)資金較多。主要支出項目是：小學(xué)教育37.49億元，初中教育23.55億元，學(xué)前教育13.55億元，高中教育9.32億元，高等教育9.32億元，職業(yè)教育6.93億元。
——科學(xué)技術(shù)支出61.91億元，占比5.1%，增長44.8%，主要是秦創(chuàng)原創(chuàng)新驅(qū)動平臺建設(shè)投入增加。主要支出項目是：科學(xué)技術(shù)研究與開發(fā)57.88億元，科學(xué)技術(shù)基礎(chǔ)服務(wù)支出1.31億元。
——文化旅游體育與傳媒支出21.97億元，占比1.8%，增長23.1%，主要是文化產(chǎn)業(yè)投入增加。主要支出項目是：文化產(chǎn)業(yè)和旅游發(fā)展支出12.51億元，文物管理保護(hù)支出6.41億元，體育活動支出1.72億元。
——社會保障和就業(yè)支出101.48億元，占比8.4%，增長57.3%，主要是軍隊移交政府的離退休人員補(bǔ)助經(jīng)費增加較多。主要支出項目是：退役安置及撫恤支出31.81億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險及職業(yè)年金繳費30.33億元，社會福利及殘疾人事業(yè)支出7.22億元，對基本養(yǎng)老保險基金補(bǔ)助6.51億元，就業(yè)服務(wù)保障支出5.69億元，養(yǎng)老服務(wù)3.09億元（其中提前下達(dá)區(qū)縣2.1億元，主要用于落實居家養(yǎng)老服務(wù)站運營補(bǔ)助、農(nóng)村幸福院運營補(bǔ)助等政策，由區(qū)縣列支）。
——衛(wèi)生健康支出117.06億元，占比9.7%，增長96.1%，主要是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補(bǔ)助和公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)支出增加較多。主要支出項目是：公共衛(wèi)生支出52.01億元，對醫(yī)療保險基金補(bǔ)助35.13億元，公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運行及建設(shè)20.25億元。
——節(jié)能環(huán)保支出40.26億元，占比3.3%，增長68.2%，主要是兌付新能源汽車推廣應(yīng)用補(bǔ)助和充電基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)貼政策投入增加。主要支出項目是：污染減排支出13.96億元，水體污染防治11.55億元，大氣污染防治8.41億元。
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出107.77億元，占比8.9%，增長0.5%。主要支出項目是：城鄉(xiāng)公共設(shè)施建設(shè)及維護(hù)支出75.55億元，城市綜合治理及城鄉(xiāng)社區(qū)管理等支出14.95億元，城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生治理14.04億元。
——農(nóng)林水支出26.3億元，占比2.2%，增長1.5%。主要支出項目是：重點水利工程建設(shè)12.49億元，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及農(nóng)村事務(wù)支出8.84億元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興支出1.55億元。
——交通運輸支出41.11億元，占比3.4%，增長62.3%，主要是公路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和養(yǎng)護(hù)支出增加較多。主要支出項目是：公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)19.42億元，公共交通運營補(bǔ)助18.25億元。
——資源勘探工業(yè)信息等支出79.95億元，占比6.6%，增長113.1%，主要是加大制造業(yè)和中小企業(yè)投入力度。主要支出項目是：產(chǎn)業(yè)發(fā)展53.47億元，支持中小企業(yè)發(fā)展15億元。
——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出33.48億元，占比2.8%，增長13.7%。主要支出項目是：支持商貿(mào)流通發(fā)展13.75億元，服務(wù)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)9.91億元，支持對外商貿(mào)發(fā)展3.37億元。
——金融支出99.26億元，占比8.2%，增長453.6%，主要是平臺公司和政府引導(dǎo)基金注資增加。主要支出項目是：平臺公司及基金注資95億元。
——自然資源海洋氣象等支出14.85億元，占比1.2%，增長178.9%，主要是上級下達(dá)秦嶺北麓主體山水林田湖草沙一體化保護(hù)和修復(fù)工程項目轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金較多。
——住房保障支出41.56億元，占比3.4%，下降24.3%，主要是保障房建設(shè)補(bǔ)貼政策改革，財政補(bǔ)貼資金減少。主要支出項目是：保障性安居工程支出26.07億元，住房公積金及住房補(bǔ)貼支出14.02億元。
——糧油物資儲備支出2.71億元，占比0.2%，下降45.3%，主要是2022年集中安排第三輪糧食財務(wù)掛賬本金，抬高了基數(shù)。
——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出12.29億元，占比1%，增長20.2%，主要是消防救援保障水平提高。主要支出項目是：消防事務(wù)支出8.45億元，安全生產(chǎn)和災(zāi)害防治支出2.73億元。
——債務(wù)付息及發(fā)行費用支出27.34億元，占比2.3%，增長86.6%，主要是防范化解債務(wù)風(fēng)險投入增加。
——預(yù)備費24.25億元，占市級一般公共預(yù)算支出的2%，符合預(yù)算法規(guī)定。
市級一般公共預(yù)算主要支出按經(jīng)濟(jì)科目分類：
機(jī)關(guān)工資福利支出101.99億元，機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出164.61億元，對個人和家庭的補(bǔ)助72.72億元，機(jī)關(guān)資本性支出112.96億元，對企事業(yè)單位的補(bǔ)助635.38億元，對社會保障基金補(bǔ)助58.96億元，債務(wù)利息及費用支出27.34億元，預(yù)備費及預(yù)留29.75億元，其他支出3.08億元。
需要說明的是，2023年市級調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金35.79億元，主要用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展13.21億元、教育支出15.28億元、醫(yī)院建設(shè)2億元、社會保障2億元、農(nóng)業(yè)發(fā)展3.3億元。
2023年，市級“三公”經(jīng)費安排2.05億元，較上年執(zhí)行數(shù)增長65.3%，其中：公務(wù)用車購置經(jīng)費預(yù)算0.32億元，公務(wù)用車運行維護(hù)經(jīng)費預(yù)算1.39億元，公務(wù)接待經(jīng)費預(yù)算0.12億元，因公出國（境）經(jīng)費預(yù)算0.22億元。增長的主要原因是對公務(wù)用車口徑作了規(guī)范，現(xiàn)有保障車輛數(shù)量增加較多。
2023年，市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付安排228億元，其中：稅收返還18.6億元，一般性轉(zhuǎn)移支付180.09億元，專項轉(zhuǎn)移支付29.31億元。
（二）政府性基金預(yù)算草案
1．西安市政府性基金預(yù)算草案
2023年，全市政府性基金預(yù)算收入安排1899.37億元，增長50.4%。全市政府性基金預(yù)算收入1899.37億元加上上級預(yù)下?？?.61億元、上年結(jié)余收入36.28億元，減去調(diào)入一般公共預(yù)算安排的資金273.29億元、債務(wù)還本支出181.78億元后，全市政府性基金預(yù)算可安排財力1481.19億元。按照“收支平衡”原則，建議2023年全市政府性基金預(yù)算支出安排1481.19億元。
2．市級政府性基金預(yù)算草案
2023年，市級政府性基金預(yù)算收入安排1658.77億元，增長43.9%。市級政府性基金預(yù)算收入1658.77億元加上上級預(yù)下專款0.61億元、上年結(jié)余收入18.38億元、區(qū)縣上解收入13.9億元，減去調(diào)入一般公共預(yù)算安排的資金198.84億元、債務(wù)還本支出173.82億元、補(bǔ)助區(qū)縣支出1.28億元后，市級政府性基金預(yù)算可安排財力1317.72億元。按照“收支平衡”原則，建議2023年市級政府性基金預(yù)算支出安排1317.72億元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
1．西安市國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排20.93億元，加上上級預(yù)下專款1.06億元、上年結(jié)余7.48億元，減去調(diào)入一般公共預(yù)算安排的資金3.28億元后，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算可安排財力26.19億元。按照“收支平衡”原則，建議全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排26.19億元。
2．市級國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年，市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排19.21億元，加上上級預(yù)下?？?.06億元、上年結(jié)余5.95億元，減去調(diào)入一般公共預(yù)算安排的資金2.04億元、補(bǔ)助區(qū)縣支出1.14億元后，市級國有資本經(jīng)營預(yù)算可安排財力23.04億元。按照“收支平衡”原則，建議市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排23.04億元。
（四）社會保險基金預(yù)算草案
1．西安市社會保險基金預(yù)算草案
2023年，全市社會保險基金預(yù)算收入安排519.6億元，全市社會保險基金預(yù)算支出安排393.36億元。
2．市級社會保險基金預(yù)算草案
2023年，市級社會保險基金預(yù)算收入安排440.8億元，市級社會保險基金預(yù)算支出安排322.4億元。
上述2022年預(yù)算執(zhí)行情況及2023年預(yù)算草案已經(jīng)市人大財經(jīng)委、常委會預(yù)算工委初步審查，并按照初步審查意見作了相應(yīng)修改。
按照預(yù)算法規(guī)定，參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額和本次上報的預(yù)算草案，預(yù)計市級財政在本報告批準(zhǔn)前提前支出數(shù)額約為176.28億元。其中：一般公共預(yù)算支出78.96億元，主要用于保工資30.81億元、保運轉(zhuǎn)7.37億元以及基本民生等亟需支出40.78億元；政府性基金預(yù)算支出96.41億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.91億元。
2023年市本級、開發(fā)區(qū)部門預(yù)算已單獨編制并提交大會審議。
三、2023年財政主要工作
（一）積極財政政策加力提效，推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。著力構(gòu)建更加有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財稅制度體系，充分發(fā)揮財政“收、支、管、調(diào)、防”作用，重點支持2023年八個方面重點工作，推動經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長。搶抓經(jīng)濟(jì)恢復(fù)、先進(jìn)制造業(yè)新增產(chǎn)能釋放、增值稅回補(bǔ)的有力時機(jī)，加強(qiáng)財政收入組織。嚴(yán)格落實減稅降費政策，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，激發(fā)市場主體活力。完善再分配機(jī)制，加大社會保障、轉(zhuǎn)移支付等政策的調(diào)節(jié)力度。切實發(fā)揮西安擔(dān)保集團(tuán)總平臺、西安市小微企業(yè)融資擔(dān)保增信基金和科技風(fēng)險補(bǔ)償基金作用，擴(kuò)大政府性融資擔(dān)保規(guī)模，著力紓解企業(yè)困難。緊盯“兩新一重”和重點領(lǐng)域，用好基建資金和專項債券資金，支持實施一批穩(wěn)投資、促消費、惠民生、補(bǔ)短板、增后勁的重大項目。牢牢把握政策機(jī)遇，完善市級重點項目庫，積極爭取上級政策資金支持。統(tǒng)籌省級專項資金和市級縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助資金，推動以縣城為重要載體的城鎮(zhèn)化建設(shè)。把恢復(fù)和擴(kuò)大消費擺在優(yōu)先位置，強(qiáng)化財稅政策支持引導(dǎo)，促進(jìn)釋放消費潛力。
（二）錨定產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市目標(biāo)，支持構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。堅決把產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市作為財政保障重點，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)類資金投入和實施方式，推動做大做強(qiáng)支柱產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)、做強(qiáng)做優(yōu)生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)。落實各項招商引資政策，著力加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈招商。積極保障秦創(chuàng)原創(chuàng)新驅(qū)動平臺建設(shè)，強(qiáng)化秦創(chuàng)原平臺效應(yīng)，推動創(chuàng)新資源聚集。改革完善市級財政科研經(jīng)費管理，加速釋放創(chuàng)新創(chuàng)造潛能。以建好用足“1+3+N”財政金融政策體系為抓手，推動創(chuàng)投生態(tài)、股權(quán)投資行業(yè)、科創(chuàng)領(lǐng)域加快發(fā)展。全面構(gòu)建政府引導(dǎo)基金體系矩陣，組建100億元西安市工業(yè)倍增引導(dǎo)基金，加快形成千億引導(dǎo)基金集群，有效帶動全社會投資。深入推進(jìn)市級財政專項資金“撥改投”改革，充分發(fā)揮財政政策引導(dǎo)激勵作用，實現(xiàn)財政資金投入增量循環(huán)。支持以重點項目建設(shè)促進(jìn)文化旅游深度融合發(fā)展，促進(jìn)文化資源創(chuàng)造性轉(zhuǎn)化。
（三）緊扣國家中心城市定位，持續(xù)提升城市能級品質(zhì)。聚焦建設(shè)國際性綜合交通樞紐城市目標(biāo)，保障機(jī)場三期、西安東站和西延、西十、西康高鐵等重大工程，推動西安都市圈建設(shè)。積極支持全市重點項目建設(shè)，以高質(zhì)量項目支撐高質(zhì)量發(fā)展。深化西咸新區(qū)管理體制機(jī)制改革，促進(jìn)西咸新區(qū)創(chuàng)新城市發(fā)展方式。推進(jìn)西安“一帶一路”綜合試驗區(qū)建設(shè)，建強(qiáng)做優(yōu)開放平臺。嚴(yán)格落實開發(fā)區(qū)體制機(jī)制改革要求，加快剝離移交社會事務(wù)財政利益調(diào)整工作，著力減輕開發(fā)區(qū)發(fā)展負(fù)擔(dān)。發(fā)揮城市更新基金引導(dǎo)撬動作用，支持全市片區(qū)綜合開發(fā)、老舊街區(qū)改造、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，穩(wěn)妥有序推進(jìn)城市更新。用好秦嶺北麓主體山水林田湖草沙一體化保護(hù)和修復(fù)工程項目補(bǔ)助資金，完善生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償機(jī)制，加快綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。全力支持社區(qū)治理、安全生產(chǎn)、掃黑除惡、應(yīng)急響應(yīng)能力建設(shè)等工作，推動市域社會治理現(xiàn)代化。
（四）兜牢基本民生底線，不斷增強(qiáng)民生福祉。堅持盡力而為、量力而行，持續(xù)加強(qiáng)財政保障，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。落實各項疫情防控政策，最大限度減少疫情對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的影響。落實落細(xì)就業(yè)優(yōu)先政策，繼續(xù)實施階段性降低社保費率政策和職業(yè)技能提升行動，健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)公共服務(wù)體系。完善財政補(bǔ)助政策，支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系，努力辦好人民滿意教育。重點保障醫(yī)療衛(wèi)生健康領(lǐng)域重點建設(shè)項目，推進(jìn)高水平健康西安建設(shè)。深化社會保險制度改革，優(yōu)化基金管理，提高社會保障水平。足額兌付養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展各項獎補(bǔ)政策，支持養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)，積極應(yīng)對人口老齡化。創(chuàng)新大遺址保護(hù)利用資金投入方式，推進(jìn)博物館、紀(jì)念館、文化館、體育館等公益設(shè)施免費開放，健全現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系。完善財政支農(nóng)政策體系，保障糧食和重要農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)定安全供給。加大財政銜接資金投入，鞏固拓展脫貧攻堅成果，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。
（五）更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力防范化解各類風(fēng)險。加強(qiáng)常態(tài)化債務(wù)風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測和風(fēng)險源頭管控，嚴(yán)格落實政府舉債融資負(fù)面清單。督促妥善化解存量債務(wù)，按期完成年度隱性債務(wù)化解任務(wù)。加強(qiáng)融資平臺公司治理，防范平臺債務(wù)風(fēng)險向政府傳導(dǎo)。嚴(yán)格落實“三?！鼻鍐?，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，筑牢兜實“三?！敝С龅拙€。完善轉(zhuǎn)移支付分配辦法，加大財力下沉力度，保障基層財政可持續(xù)。積極保障糧食輪換和儲備任務(wù)，夯實糧食安全基礎(chǔ)。管好用好“保交樓”專項借款，規(guī)范申報、審核、發(fā)放、使用、監(jiān)管等全流程管理工作，確保房地產(chǎn)市場平穩(wěn)發(fā)展。堅持“房住不炒”定位，統(tǒng)籌安排上級補(bǔ)助資金和自有財力，推進(jìn)構(gòu)建多層次住房保障體系。做好地方金融風(fēng)險防范工作，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。
（六）深化財稅體制改革，健全現(xiàn)代預(yù)算制度。完善市以下財政體制，合理劃分財政事權(quán)與支出責(zé)任，調(diào)整收入劃分辦法，建立權(quán)責(zé)清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的市以下財政關(guān)系。健全預(yù)算管理制度，加強(qiáng)財政承受能力評估。優(yōu)化財政資源統(tǒng)籌機(jī)制，實行項目庫全生命周期管理，全面實施預(yù)算指標(biāo)核算。構(gòu)建涵蓋事前評估、目標(biāo)管理、運行監(jiān)控、績效評價、結(jié)果應(yīng)用、工作考核各環(huán)節(jié)的績效管理制度，建立適合部門（單位）工作需要的個性績效指標(biāo)體系，對采暖季民生用氣補(bǔ)貼、工業(yè)發(fā)展專項、民辦義務(wù)教育補(bǔ)助、政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)降費獎補(bǔ)、成品糧儲備費用財政補(bǔ)貼等重點領(lǐng)域進(jìn)行績效評價。從嚴(yán)控制一般性支出，強(qiáng)化“過緊日子”監(jiān)督考核，推動“過緊日子”常態(tài)化、制度化。發(fā)揮財政資金直達(dá)機(jī)制優(yōu)勢，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管，確保資金直達(dá)基層、直接惠企利民。進(jìn)一步加大預(yù)算公開力度，提高財政工作透明度。
各位代表：2023年落實好各項財政政策、深化財稅體制改革任務(wù)艱巨，我們將在市委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的監(jiān)督支持下，錨定新時代財政事業(yè)發(fā)展方向，堅持系統(tǒng)理念，守正創(chuàng)新、勇毅前行，堅決落實好健全現(xiàn)代預(yù)算制度各項任務(wù)，為全面推進(jìn)中國式現(xiàn)代化西安實踐做出新的貢獻(xiàn)！
預(yù)算報告名詞解釋
1．年度預(yù)算：各級政府根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)、國家宏觀調(diào)控總體要求和跨年度預(yù)算平衡的需要，參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績效評價結(jié)果和本年度收支預(yù)測情況編制，并經(jīng)本級人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)。
2．調(diào)整預(yù)算：經(jīng)本級人民代表大會批準(zhǔn)的年度預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)符合《中華人民共和國預(yù)算法》預(yù)算調(diào)整范圍的規(guī)定事項進(jìn)行調(diào)整后的預(yù)算數(shù)。
3．財政總收入：包括地方一般預(yù)算收入，納入分享范圍按比例上劃上級（中央、省級）的各項稅收收入。就西安市來講，全市財政總收入等于全市地方一般預(yù)算收入加上劃中央、省級的稅收收入。其中：上劃中央收入包括消費稅100%，增值稅的50%，企業(yè)所得稅和個人所得稅的60%以及成品油稅費改革上劃收入，不包括車輛購置稅等中央固定收入。上劃省級收入包括增值稅的15%，企業(yè)所得稅和個人所得稅的20%，城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅、水資源稅的30%。
4．調(diào)入資金：為平衡預(yù)算收支，從其他預(yù)算資金調(diào)入預(yù)算或按規(guī)定從其他渠道調(diào)入的資金，反映了不同預(yù)算（性質(zhì)）資金之間的調(diào)入收入。
5．調(diào)出資金：為平衡預(yù)算收支，從預(yù)算調(diào)出到其他預(yù)算的資金，反映了不同預(yù)算（性質(zhì)）資金的調(diào)出支出。
6．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，各級一般公共預(yù)算設(shè)置的儲備性資金。
7．新增地方政府債券：在上級下達(dá)的新增政府債務(wù)限額內(nèi)、由省級政府統(tǒng)一發(fā)行、用于公益項目資本性支出的政府債券，包括新增一般債券和新增專項債券。
8．一般債券：省級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
9．專項債券：省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
10．債務(wù)限額：地方政府債務(wù)規(guī)模實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府一般債務(wù)和專項債務(wù)規(guī)模納入限額管理，由國務(wù)院確定并報全國人民代表大會批準(zhǔn)，分地區(qū)限額由財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)規(guī)模內(nèi)根據(jù)各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素測算并報國務(wù)院批準(zhǔn)。
11．債務(wù)余額：地方政府在國務(wù)院批準(zhǔn)的分地區(qū)限額內(nèi)舉借債務(wù)的余額。一般債務(wù)應(yīng)在一般債務(wù)限額內(nèi)舉借，一般債務(wù)余額不得超過本地區(qū)一般債務(wù)限額；專項債務(wù)應(yīng)在專項債務(wù)限額內(nèi)舉借，專項債務(wù)余額不得超過本地區(qū)專項債務(wù)限額。
12．“三?！保杭幢；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)。2019年，中央要求各級堅持“過緊日子”，大力壓縮一般性支出，優(yōu)先保障干部職工工資發(fā)放、保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)、保障基本民生支出兌付到位，同時要求堅持“兩個優(yōu)先”，即堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅持國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈凇叭！敝С鲋械膬?yōu)先順序。2020年3月3日國務(wù)院常務(wù)會議指出，支持基層政府保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆潜Ｕ先罕娗猩砝娴幕疽?，也是推動政府履職和各項政策實施的基礎(chǔ)條件。2021年，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號），要求各級預(yù)算安排要突出重點，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅決兜住“三?！钡拙€，不留硬缺口。2022年，財政部印發(fā)《關(guān)于嚴(yán)格地方預(yù)算管理筑牢兜實“三?！钡拙€的通知》（財預(yù)〔2022〕130號），要求各級財政部門要足額保障“三?！敝С鲂枰味祵崱叭！钡拙€，確?？h區(qū)財政平穩(wěn)運行。
13．財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革：事權(quán)是指一級政府在公共事務(wù)和服務(wù)中應(yīng)承擔(dān)的任務(wù)和職責(zé)。事權(quán)劃分既有同一級政府中各部門間的橫向配置，也有不同層級政府間的縱向配置。支出責(zé)任是指一級政府履行事權(quán)的財政支出保障。合理的事權(quán)和支出責(zé)任劃分能夠使各級政府和各職能部門各司其職、權(quán)責(zé)統(tǒng)一，促進(jìn)政府高效運轉(zhuǎn)，提升國家治理能力和水平。目前，按照中央和省級改革進(jìn)程，我市已制定了市以下財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革實施方案以及醫(yī)療衛(wèi)生、公共文化、應(yīng)急救援、教育、科技、交通領(lǐng)域市以下改革實施方案。
14．中央直達(dá)資金：為確保中央有關(guān)資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，中央財政實行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金（簡稱直達(dá)資金）。直達(dá)資金按照“中央切塊、省級細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則分配。財政部主要按照因素法將資金切塊到省，省級財政部門統(tǒng)籌本地實際提出細(xì)化到市縣的分配方案報財政部備案，財政部審核提出意見反饋省級財政部門，省級財政部門進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后直接下達(dá)到市縣。同時建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，在對直達(dá)資金單獨下達(dá)、單獨標(biāo)識的基礎(chǔ)上，通過系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)測，確保數(shù)據(jù)真實、賬目清晰、流向明確。
15．“一三三五”財政重點工作思路：全力保障我市九個方面重點工作這條“主線”，聚焦融資創(chuàng)新、投資創(chuàng)新、管理創(chuàng)新“三個創(chuàng)新”，守住“三?！薄⒄畟鶆?wù)、廉政“三個”底線，在加強(qiáng)黨對財政工作領(lǐng)導(dǎo)、財政收支管理改革、加強(qiáng)預(yù)算績效管理、抓調(diào)研促作風(fēng)轉(zhuǎn)變、財經(jīng)秩序整治“五個重點方面”實現(xiàn)新突破。
16．“1+3+N”財政金融政策體系：“1”指《西安市金融支持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長工作措施》，“3”指《西安市打造創(chuàng)投生態(tài)十項舉措》《促進(jìn)股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展的若干措施》《西安市加強(qiáng)金融支持科創(chuàng)企業(yè)健康發(fā)展若干措施》，“N”指各引導(dǎo)基金、擔(dān)保體系方案及配套制度。
17．西安市小微企業(yè)融資擔(dān)保增信基金：經(jīng)西安市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立，通過融資擔(dān)保風(fēng)險緩釋機(jī)制，按照“風(fēng)險共擔(dān)、分類實施、總額控制”的原則，結(jié)合小微企業(yè)融資需求，建立“政府（基金）—銀行—政府性融資擔(dān)保體系”業(yè)務(wù)合作模式，支持政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與駐地商業(yè)銀行、省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、國家融資擔(dān)?；鸷献?，引導(dǎo)擴(kuò)大對我市小微企業(yè)的融資擔(dān)保貸款規(guī)模的風(fēng)險補(bǔ)償基金。
18．西安市創(chuàng)新投資基金：經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)，通過省、市、區(qū)多元化出資組建，引導(dǎo)基金規(guī)模100億元?；饒猿帧罢龑?dǎo)、市場運作、專業(yè)管理、鼓勵創(chuàng)新”的原則，創(chuàng)新構(gòu)建“引導(dǎo)基金+市場化子基金+國有直投基金”運行體系，圍繞“投早、投小、投科技”和“兩鏈融合”定位，以推進(jìn)秦創(chuàng)原創(chuàng)新驅(qū)動平臺建設(shè)和推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級為重點，促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合、創(chuàng)新成果與產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切對接。在投資運作方面，政府部門不進(jìn)行審批和政策性審查，對投資初創(chuàng)期科技型、創(chuàng)新型企業(yè)的子基金建立讓利機(jī)制，最高出資比例可達(dá)40%。
19．西安市抗疫恢復(fù)發(fā)展基金：經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)設(shè)立，基金總規(guī)模不低于50億元?；鸢凑铡罢龑?dǎo)、企業(yè)發(fā)起、市場運作、專業(yè)管理、恢復(fù)發(fā)展、統(tǒng)籌兼顧”原則設(shè)立運作，通過“股債融合+投貸擔(dān)”聯(lián)動機(jī)制，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和社會資本向受疫情影響較大企業(yè)、抗疫保障企業(yè)以及市級重點項目提供短期紓困融資支持。
20．西安市城市更新基金：經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)設(shè)立，引導(dǎo)基金規(guī)模100億元?；鸢凑铡罢龑?dǎo)、企業(yè)發(fā)起、社會參與、片區(qū)合作”的原則，探索通過“區(qū)域子基金+城市更新+產(chǎn)業(yè)導(dǎo)入”方式聯(lián)合各級國有企業(yè)、建設(shè)開發(fā)運營類企業(yè)、投資機(jī)構(gòu)等各類市場主體共同為城市更新項目建設(shè)運營提供保障?；鹬饕断?qū)Τ鞘锌臻g形態(tài)和功能進(jìn)行整治、改善、優(yōu)化的城市更新項目，優(yōu)先支持西安市城市更新年度實施計劃名單內(nèi)的項目以及市委、市政府確定的其他重點項目。
21．財政資金“撥改投”改革：經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展類專項資金除需預(yù)留兌付市委、市政府確定的各項獎補(bǔ)政策外的部分，以“撥改投”方式支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
22．組合式稅費支持政策：2022年3月5日，李克強(qiáng)總理在《政府工作報告》中提出，實施新的組合式稅費支持政策，堅持階段性措施和制度性安排相結(jié)合，減稅與退稅并舉，具體包括增值稅留抵退稅政策、階段性免征增值稅政策、“六稅兩費”減免政策、制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳“五稅兩費”政策、階段性緩繳社保費政策等。
23．增值稅留抵退稅：留抵退稅是將增值稅期末未抵扣完的稅額退還納稅人，2019年以來，我國逐步建立了增值稅增量留抵退稅制度，2022年進(jìn)一步完善增值稅留抵退稅制度，對留抵稅額實行大規(guī)模退稅，把納稅人今后才可繼續(xù)抵扣的進(jìn)項稅額予以提前返還。具體在實施范圍上，4月1日起，對“制造業(yè)”“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”“電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”等6大行業(yè)和小微企業(yè)實行退稅；7月1日起，將全額退還增值稅留抵稅額政策的行業(yè)范圍擴(kuò)大至“批發(fā)和零售業(yè)”“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”“住宿和餐飲業(yè)”“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”“教育”“衛(wèi)生和社會工作”“文化、體育和娛樂業(yè)”等7大行業(yè)。
