（西藏自治區(qū)）關(guān)于林芝市朗縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
朗縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年2月15日在朗縣第十四屆人民代表大會第四次會議上
朗縣財政局
各位代表：
受朗縣人民政府委托，現(xiàn)將朗縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告提請縣人民代表大會第四次會議審議，并請各位代表、政協(xié)委員和列席人員提出意見。
2022年工作回顧
2022年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時代中國特色主義思想為引領(lǐng)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆歷次全會和二十大精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，著力提升預(yù)算管理水平，扎實推進(jìn)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，保障重點需求，落實積極財政政策，加強(qiáng)財政監(jiān)管，全年財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）2022年財政預(yù)算完成情況
1.2022年一般公共預(yù)算收支完成情況?？h級一般公共預(yù)算財政收入完成6348萬元，比去年增加470萬元，同比增長8%。其中：稅收收入1601萬元，占公共財政收入的25.22%；非稅收入完成4747萬元，占公共財政收入的74.78%。
2022年縣級一般公共預(yù)算財政支出（含上級補(bǔ)助追加預(yù)算支出）完成136692萬元，比去年增加60593萬元，同比增長79.62%。主要支出項目完成情況是：一般公共服務(wù)支出30416萬元，公共安全支出6660萬元，教育支出11001萬元，科學(xué)技術(shù)支出116萬元，文化旅游體育與傳媒支出1634萬元，社會保障和就業(yè)支出6207萬元，衛(wèi)生健康支出8706萬元，節(jié)能環(huán)保支出7291萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出2798萬元，農(nóng)林水支出50290萬元，交通運輸支出1187萬元，資源勘探信息等支出539萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出53萬元，自然資源海洋氣象等支出442萬元，住房保障支出2710萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出925萬元，糧油物資儲備支出1萬元，債務(wù)付息支出105萬元，其他支出5607萬元,債務(wù)發(fā)行費用支出4萬元。
2.2022年政府性基金預(yù)算收支完成情況。2022年縣級政府性基金預(yù)算收入累計完成546.3萬元，比去年增加469.3萬元，增加609.48%，主要原因是2022年度國有土地拍賣收入增加?？h級政府性基金預(yù)算支出累計完成1914萬元，比去年同期增加1852萬元，增長2987.1%，增加主要原因是上年度專項債券結(jié)轉(zhuǎn)資金在本年支出較多。其中：國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出61萬元，政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)相關(guān)支出1743萬元，彩票公益金安排的支出37萬元，政府專項債務(wù)付息支出73萬元。
（二）資金結(jié)余及收支平衡情況
1.一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡情況。2022年本級公共財政預(yù)算收入4200萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)資金28528萬元，上級補(bǔ)助收入149408萬元,動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6459萬元,總收入188595萬元;本級公共財政預(yù)算支出136692萬元,補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32403萬元, 總支出為169095萬元。收支相抵后，年終結(jié)轉(zhuǎn)19500萬元。
2.政府性基金收支預(yù)算平衡情況。2022年基金預(yù)算收入462萬元，上級補(bǔ)助收入84.3萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2123萬元，總收入為2669.39萬元;本年基金預(yù)算支出1913.82萬元。收支相抵后，年終結(jié)轉(zhuǎn)755.57萬元。
（三）其它需要報告事項
1.預(yù)備費使用情況。2022年我縣預(yù)備費共計安排900.14萬元，已安排支出731.58萬元，全部用于新冠疫情方面。
2.政府債券情況。我縣目前政府債務(wù)有：扶貧統(tǒng)貸資金9000萬元，用于扶貧類產(chǎn)業(yè)項目，累計已還款576.9萬元。2020年以前政府一般債券3000萬元，主要用于人居環(huán)境以及新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，每年利息支出105萬元，債券期限10年，到期一次性還本。2020年上級下達(dá)抗疫國債2950萬元，主要用于衛(wèi)生系統(tǒng)疫情防治、貸款貼息、減免房租等方面，已全部支出。2021年我縣新增政府專項債券2100萬元，用于熱米村藏豬養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)項目，債券期限15年，分期付息，從2022年開始每年73萬元，到期一次性還本。2022年政府一般債券4100萬元，用于美麗邊城項目建設(shè)，期限7年，利率為3.05%，2023年開始付息。林芝市城投公司涉及我縣項目債務(wù)資金9995.61萬元，主要用于我縣棚戶區(qū)改造、農(nóng)村供排水工程以及邊境小康村建設(shè)，未開始還款。
二、2023年預(yù)算草案
（一）財政收支安排情況
1.財政收支預(yù)算安排基本原則。收入預(yù)算編制原則。收入預(yù)算的編制采取實事求是、積極平穩(wěn)的原則，立足實際，結(jié)合稅收政策調(diào)整等因素，科學(xué)安排稅收收入；規(guī)范行政事業(yè)性收費、罰沒收入管理和國有資產(chǎn)有償使用管理，合理確定各項非稅收入。
支出預(yù)算編制原則。在保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生的基礎(chǔ)上，重點保障鞏固脫貧成果，支持鄉(xiāng)村振興等重點支出需求，牢固樹立過“緊日子”的思想，精打細(xì)算、有保有壓、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費，大力壓減一般性支出，提高財政資金使用效益。
財政管理原則。財政管理遵循改革創(chuàng)新、科學(xué)完整原則，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開，健全政府預(yù)算體系，進(jìn)一步推進(jìn)財政改革，完善預(yù)算績效管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理，強(qiáng)化預(yù)算單位財務(wù)人員培訓(xùn)，夯實財政工作基礎(chǔ)。
2.2023年縣本級一般公共財政預(yù)算草案。2023年全縣一般公共預(yù)算財政收入計劃安排96371.61萬元(包含上年結(jié)轉(zhuǎn)19500萬元)，同比增加6357.52萬元，增長7.06%，增長原因是包含上年結(jié)轉(zhuǎn)資金。財力主要包括：縣級公共預(yù)算收入安排4500萬元（其中稅收收入1899萬元，非稅收入2601萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4000萬元，上級補(bǔ)助收入68371.61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金19500萬元。
按照收支平衡原則，2023年安排一般公共預(yù)算總支出為96371.61萬元。其中：人員工資保險等32156.18萬元；公用經(jīng)費1045.25萬元；“三公”經(jīng)費922.32萬元，與上年保持一致；其他專項經(jīng)費62834.19萬元。
3.2023年縣本級政府性基金預(yù)算草案。2023年縣級政府性基金收入安排463.6萬元，同比增加210.55萬元，增長83.2%。其中本級政府性基金收入300萬元，上級補(bǔ)助收入163.6萬元。2023年基金預(yù)算支出計劃安排1219.17萬元，其中包含上年結(jié)轉(zhuǎn)資金755.57萬元。
4.一般公共財政預(yù)算支出安排的重點及增減變化。工資福利支出合計32156.18萬元（不含教育系統(tǒng)），占總支出的33.37%。（1）工資津補(bǔ)貼獎金安排19178.1萬元，比去年減少0.13%；（2）機(jī)關(guān)事業(yè)單位保險，安排5037.28萬元，比上年增長12%；（3）住房公積金，安排2279.57萬元，比上年增長1.34%；（4）休假探親費，安排819.57萬元，比上年增長1.08%。變化原因主要為人員及工資基數(shù)變動，檢察院和法院預(yù)算級次調(diào)整為市級預(yù)算單位,增加退休人員職業(yè)年金等。
商品和服務(wù)支出（不含“三公”經(jīng)費）合計1481.16萬元（不含教育系統(tǒng)），占總支出的1.54%。（1）公用經(jīng)費安排1045.25萬元，比上年減少4.31%；（2）工會經(jīng)費安排429.12萬元，比上年增長1%；（3）福利費安排6.79萬元，比上年減少3.7%。變化原因主要為人員及工資基數(shù)變動。
“三公”經(jīng)費支出安排922.32萬元（不含教育系統(tǒng)），占總支出的1.2%。（1）公務(wù)接待費72.49萬元（后勤24.97萬元）；（2）公務(wù)用車運行維護(hù)費699.83萬元（后勤250萬元 ）；（3）公務(wù)用車購置費150萬元。調(diào)整公車購置費10萬元，接待費30萬元用于公車運行維護(hù)費，其中每鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加2萬元油料費，52.42萬元用于政府專項公車運行維護(hù)費，總體與上年持平。
項目支出合計62834.19萬元，占總支出的65.1%。
主要安排：（1）預(yù)備費1000萬元；（2）政府債券付息資金1163萬元；（3）特色產(chǎn)業(yè)扶持、教育縣級投入、駐村工作隊補(bǔ)助等配套資金4148.34萬元；（4）重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1003萬元；（5）邊民補(bǔ)助資金714萬元；（6）工資及保險預(yù)留1588.8萬元；（7）鄉(xiāng)村振興經(jīng)費3847.27萬元；（8）游泳館、農(nóng)村房屋改造項目2800萬元等。
2023年工作安排
2023年，在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想指導(dǎo)下，全面貫徹落實上級及縣委縣政府各項決策部署，以建立健全現(xiàn)代化財政制度、鞏固提升財政服務(wù)大局和保障能力為重點，狠抓增收節(jié)支、支持發(fā)展創(chuàng)新、優(yōu)化資源配置、保障改善民生、防范化解風(fēng)險、全面深化財政改革，切實加強(qiáng)財政管理和服務(wù)，助力全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）推動財政增收，提高財政保障能力。加強(qiáng)新常態(tài)下財政收入監(jiān)測分析，協(xié)同鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府和有關(guān)部門支持稅務(wù)等執(zhí)收部門依法征收、應(yīng)收盡收。抓好政府非稅收入征管，規(guī)范國有資產(chǎn)和政府性資源管理。加大向上爭取政策和資金補(bǔ)助力度，全力緩解財政平衡壓力。提高收入質(zhì)量，促進(jìn)財政收入平穩(wěn)、持續(xù)、健康發(fā)展。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)民生改善。緊緊圍繞“保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保民生、保重點、促改革”的工作思路，突出公共財政導(dǎo)向，堅決落實政府過“緊日子”要求，進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，注重精打細(xì)算、節(jié)用裕民，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)。
（三）樹立底線思維，防范化解財政風(fēng)險。在經(jīng)濟(jì)運行不確定性不穩(wěn)定性增加的情況下，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢研判分析，確保收支平穩(wěn)運行。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持先有預(yù)算后有支出，強(qiáng)化預(yù)算對執(zhí)行的控制。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，完善債務(wù)動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制，堅決杜絕新增隱性債務(wù)，大力化解存量債務(wù)，確保政府債券資金使用高效、風(fēng)險總體可控。
（四）深化財政改革，確保財政行穩(wěn)致遠(yuǎn)。全面加強(qiáng)預(yù)算管理，推進(jìn)建立現(xiàn)代財政制度，深化國庫集中支付、非稅收入管理、財政支出績效評價等工作。加大對困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)的幫扶，規(guī)范預(yù)算單位財政財務(wù)管理，加強(qiáng)部門單位財務(wù)管理與指導(dǎo)，抓好對重大工程項目資金和財政專項資金使用的監(jiān)督檢查，確保財政資金安全規(guī)范運行。推進(jìn)依法行政、依法理財，自覺接受人大、審計和社會輿論監(jiān)督，加強(qiáng)財政干部隊伍建設(shè)，大力改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作執(zhí)行力，提升服務(wù)水平和行政效能。
名 詞 解 釋
1.“六穩(wěn)”“六?！保悍€(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
2.權(quán)責(zé)發(fā)生制：是指凡本期發(fā)生應(yīng)從本期收入中獲得補(bǔ)償?shù)馁M用，無論是否在本期已實際支付或未付的貨幣資金，混作為本期的費用處理；凡在本期發(fā)生應(yīng)歸屬于本期的收入，無論是否本期已實際收到或未收到的貨幣資金，均作為本期收入處理。
3.收付實現(xiàn)制：凡在本期內(nèi)實際收到或付出的一切款項，無論其發(fā)生時間早晚或是否應(yīng)該由本期承擔(dān)，均作為本期的收益和費用處理。
4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指各級財政通過超收安排具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。
5.“三公”：指公務(wù)接待費、公務(wù)車輛購置及運行費、因公出國（境）費。
6.預(yù)備費：指各級政府預(yù)算時按政府預(yù)算支出額的1%——3%設(shè)置用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。
