（西藏自治區(qū)）關(guān)于西藏自治區(qū)2021年以來財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告
關(guān)于西藏自治區(qū)2021年以來財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受自治區(qū)人民政府委托，我向本次會議報告2021年以來財政預(yù)算執(zhí)行情況，請審議。
一、預(yù)算執(zhí)行基本情況
2021年是“十四五”開局之年，面對疫情沖擊和經(jīng)濟(jì)恢復(fù)中的矛盾問題，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各級財政堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十九屆五中全會精神、中央第七次西藏工作座談會精神和習(xí)近平總書記考察西藏重要講話精神，按照自治區(qū)黨委經(jīng)濟(jì)工作會議部署和《政府工作報告》安排，落實自治區(qū)十一屆人大四次會議關(guān)于預(yù)算的決議，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，全面貫徹新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以正確處理好“十三對關(guān)系”為主要方法，切實落實好政府“過緊日子”要求，突出打好三大攻堅戰(zhàn)，持續(xù)鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，切實兜牢“三保”底線，穩(wěn)步推進(jìn)各項財政改革，增強(qiáng)財政可持續(xù)性，財政運(yùn)行總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況較好，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
1－8月，全區(qū)一般公共預(yù)算收入132.92億元，完成預(yù)算數(shù)的65.3%，比上年同期減少4.45億元，下降3.2%。其中：自治區(qū)本級收入14.25億元，比上年同期減少10.26億元，下降41.9%。剔除2020年一次性不可比因素后，同比減少2.36億元，下降9.62%；地市收入118.67億元，比上年同期增加5.82億元，增長5.2%。
1－8月，全區(qū)一般公共預(yù)算支出1,248.86億元，完成預(yù)算數(shù)的59.8%，比上年同期增加38.37億元，增長3.2%。其中：自治區(qū)本級支出378.34億元，比上年同期增加68.58億元，增長22.1%；地市支出870.52億元，比上年同期減少30.21億元，下降3.4%。收支運(yùn)行的主要特點(diǎn)：
財政收入上，一是一般公共預(yù)算收入格局穩(wěn)中有變、收入質(zhì)量穩(wěn)中向好。1-8月全區(qū)稅收收入94.21億元，同比增加4.52億元，增長5.0%，顯示全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，社會預(yù)期看好，經(jīng)濟(jì)活躍度不斷提升，產(chǎn)業(yè)增收能力逐步轉(zhuǎn)好。全區(qū)非稅收入38.71億元，同比減少8.97億元，下降18.8%，減稅降費(fèi)政策效應(yīng)持續(xù)釋放。二是一般公共預(yù)算收入增減區(qū)域間差異較大，不均衡性突出。從1-8月收入情況看，林芝市、昌都市和拉薩市增幅分別達(dá)24.0%、18.8%、6.3%，增長點(diǎn)主要集中在稅收收入，增幅居全區(qū)前三位，是全區(qū)一般公共預(yù)算收入增長的關(guān)鍵因素。阿里地區(qū)主要受增值稅留抵退稅影響，降幅超過30%。地市間一般公共預(yù)算收入增幅差異達(dá)56.4個百分點(diǎn)，不均衡性較為突出。
財政支出上，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，各項重點(diǎn)支出保障有力。1-8月與人民群眾生活密切相關(guān)的教育、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水和住房保障等支出675.88億元，占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)到54%。其中，教育支出同比增長5.9%，文化旅游體育與傳媒支出同比增長9.4%，衛(wèi)生健康支出同比增長12.2%，住房保障支出同比增長8.6%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1－8月，全區(qū)政府性基金預(yù)算收入34.94億元，完成預(yù)算數(shù)的66.1%，比上年同期減少27.32億元，下降43.9%。其中：自治區(qū)本級收入2.43億元，比上年同期減少1.25億元，下降33.9%；地市收入32.51億元，比上年同期減少26.07億元，下降44.5%。
1－8月，全區(qū)政府性基金預(yù)算支出32.94億元，完成預(yù)算數(shù)的44.2%，比上年同期減少17.60億元，下降34.8%。其中：自治區(qū)本級支出2.50億元，比上年同期減少0.15億元，下降5.7%；地市支出30.44億元，比上年同期減少17.45億元，下降36.4%。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
目前，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳工作正在開展，預(yù)計10月底完成。1－8月，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5.69億元，為預(yù)算數(shù)的63.19%，其中：自治區(qū)本級支出4.09億元，地市支出1.60億元。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1－8月，全區(qū)社會保險基金收入122.27億元，為預(yù)算數(shù)的55.5%。其中：自治區(qū)本級收入25.53億元，地市收入? 96.74億元。全區(qū)社會保險基金支出118.64億元，為預(yù)算數(shù)的61.9%。其中：自治區(qū)本級支出43.19億元，地市支出75.45億元。截至 8月底，全區(qū)社會保險基金累計結(jié)余401.93億元。
總體來看，今年1－8月預(yù)算執(zhí)行情況良好，確保了自治區(qū)黨委各項決策部署的落實。但在預(yù)算執(zhí)行中仍存在一些問題：一是財政收支矛盾突出。我區(qū)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展起步晚、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低、市場主體弱小，自身“造血”功能不足，財政收入增長基礎(chǔ)不穩(wěn)，財政自我供給能力依然較低。加之重點(diǎn)和剛性支出增長較快，財政收支矛盾依然突出。二是預(yù)算單位對預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任落實有待加強(qiáng)。一方面預(yù)算支出追加頻繁，另一方面卻又存在預(yù)算執(zhí)行工作重視程度不足、預(yù)算法治意識淡薄、項目前期準(zhǔn)備工作不扎實等問題，預(yù)算執(zhí)行偏慢，“錢等項目”的情況依然存在。三是財政資金的績效管理和監(jiān)督管理有待加強(qiáng)。預(yù)算管理的剛性約束機(jī)制有待增強(qiáng)，資金統(tǒng)籌使用力度仍需加大，預(yù)算安排的針對性、精準(zhǔn)性仍需進(jìn)一步提高。我們高度重視這些問題，將采取有力措施逐步加以改進(jìn)。
二、自治區(qū)第十一屆人民代表大會第四次會議預(yù)算決議落實情況
全區(qū)各級各部門認(rèn)真貫徹預(yù)算法和自治區(qū)十一屆人民代表大會第四次會議預(yù)算決議要求，進(jìn)一步深化改革，全面加強(qiáng)支出管理，向內(nèi)挖潛、提質(zhì)增效，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，兜牢“三?！钡拙€，確保全區(qū)財政收支及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)有序。
（一）鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
借鑒脫貧攻堅期的先進(jìn)經(jīng)驗，成立西藏自治區(qū)財政廳鄉(xiāng)村振興領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，印發(fā)《西藏自治區(qū)財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》，建立鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接投入長效機(jī)制，出臺《西藏自治區(qū)關(guān)于繼續(xù)支持脫貧縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實施細(xì)則》，確保過渡期內(nèi)脫貧縣區(qū)財政涉農(nóng)資金整合試點(diǎn)政策平穩(wěn)過渡。2021年起，按照渠道不變、充分授權(quán)、權(quán)責(zé)匹配的原則，由縣區(qū)根據(jù)年度鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接任務(wù)目標(biāo)自行開展財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合工作，實行“四到縣區(qū)”管理。截至7月底，全區(qū)已整合財政涉農(nóng)資金149億元。根據(jù)全區(qū)7月底調(diào)度數(shù)據(jù)，已整合的資金中用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展62.11億元，基礎(chǔ)設(shè)施58.45億元、崗位補(bǔ)助15.48億元、其他支出12.96億元（主要用于貸款貼息及轉(zhuǎn)移就業(yè)培訓(xùn)等）。
（二）大力支持生態(tài)文明建設(shè)。
一是支持極高海拔地區(qū)生態(tài)搬遷。1-8月，已累計安排相關(guān)市、單位極高海拔地區(qū)生態(tài)搬遷資金18.61億元，其中：森布日安置房缺口資金10.34億元，落實政府一般債券資金8.27億元。截至目前，涉及極高海拔地區(qū)生態(tài)搬遷森布日安置點(diǎn)安置房建設(shè)資金已經(jīng)全部足額保障到位。二是支持開展污染防治。1-8月，落實中央和自治區(qū)財政生態(tài)環(huán)境轉(zhuǎn)移支付資金5.72億元，其中：水污染防治資金4.48億元、大氣污染防治資金0.27億元、土壤污染防治資金0.28億元、自治區(qū)本級環(huán)境保護(hù)專項資金0.68億元,主要用于支持打贏污染防治攻堅戰(zhàn)、區(qū)域空間生態(tài)環(huán)境評價暨“三線一單”應(yīng)用平臺建設(shè)、自然保護(hù)區(qū)管理評估、農(nóng)村環(huán)境整治成效評估、生活污水現(xiàn)狀調(diào)查、西藏自治區(qū)生態(tài)文明建設(shè)示范區(qū)創(chuàng)建行動和74個縣（區(qū)）生態(tài)環(huán)境質(zhì)量考核監(jiān)測等。三是支持生態(tài)修復(fù)試點(diǎn)工程。著力推進(jìn)山南市雅江流域山水林田湖草生態(tài)修復(fù)試點(diǎn)工程，落實山南雅江流域山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)治理資金2億元。四是積極做好國土綠化試點(diǎn)申報工作。在財政、林草以及日喀則市共同努力下，日喀則國土綠化試點(diǎn)項目成功入圍中央財政支持全國綠化試點(diǎn)示范項目。此次國土綠化試點(diǎn)項目建設(shè)規(guī)模面積共計10.12萬畝，共落實日喀則市國土綠化試點(diǎn)示范項目1.5億元。
（三）管好用好地方政府債券。
一是合理把握政府債券發(fā)行節(jié)奏。2021年,財政部下達(dá)我區(qū)新增政府債務(wù)限額109億元，其中：一般債務(wù)51億元，專項債務(wù)58億元。今年我區(qū)到期地方政府債券共41.61億元，共需支付利息12.73億元。我們結(jié)合項目準(zhǔn)備情況和還本付息計劃，科學(xué)安排新增債券和再融資債券發(fā)行工作。截至目前，已發(fā)行政府債券88.59億元，其中地方政府再融資債券45.59億元，全部轉(zhuǎn)貸地市用于償還存量債務(wù)和到期的債券本金；新增政府債券43億元（一般債券23億元、專項債券20億元），除自治區(qū)本級使用0.98億元外已全部轉(zhuǎn)貸地市。二是健全政府債務(wù)項目和資金管理機(jī)制。按照“資金跟著項目走”的原則，做好項目儲備和前期準(zhǔn)備等工作。運(yùn)用信息化手段對專項債券項目實行穿透式監(jiān)管，加強(qiáng)對項目全周期、常態(tài)化風(fēng)險監(jiān)控。嚴(yán)格按照財政部印發(fā)的專項債券項目資金績效管理辦法，對專項債券資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)實施情況進(jìn)行“雙監(jiān)控”。規(guī)范政府債券信息公開平臺建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)政府債務(wù)信息公開。三是抓實化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險工作。夯實債務(wù)單位積極主動、真實化解存量隱性債務(wù)主體責(zé)任，要求各級各部門按照既定的化債方案，依法依規(guī)穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)。
（四）堅決落實“過緊日子”要求。
嚴(yán)格落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于政府“過緊日子”的要求，不該花的、不必要花的和暫時可以不花的錢堅決不花，能節(jié)約的盡量節(jié)約，從嚴(yán)控制預(yù)算追加，壓實各方責(zé)任，堅決杜絕“大手大腳花錢”、鋪張浪費(fèi)等行為，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，2021年本級預(yù)算編制時，自治區(qū)本級非剛性、非重點(diǎn)項目支出壓減16%以上、公用經(jīng)費(fèi)壓減11%以上，節(jié)省資金全部用于重點(diǎn)民生領(lǐng)域。
（五）扎實做好直達(dá)資金管理工作。
一是及時下達(dá)直達(dá)資金。按照“中央切塊、省級細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則，及時將納入2021年直達(dá)資金范圍的資金分配方案報財政部備案，并完成資金下達(dá)工作。二是加強(qiáng)督促和指導(dǎo)。按照“誰下達(dá)資金、誰負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督”的原則，指導(dǎo)和督促市縣做好直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入工作，確保直達(dá)資金及時下達(dá)并形成實際支出。三是完善工作機(jī)制。印發(fā)《關(guān)于做好2021年財政資金直達(dá)機(jī)制有關(guān)工作的通知》等文件，進(jìn)一步細(xì)化資金直達(dá)“一竿子插到底”工作機(jī)制。四是成立直達(dá)資金專項組。召開直達(dá)資金工作協(xié)調(diào)會，建立直達(dá)資金專項組月定期溝通機(jī)制，強(qiáng)化職責(zé)，分析問題，全力推動2021年直達(dá)資金工作落實。五是完善直達(dá)資金單獨(dú)調(diào)撥機(jī)制。實行每月書面督導(dǎo)督辦制度，建立直達(dá)資金運(yùn)行情況向市、縣政府通報機(jī)制。截至8月31日，全區(qū)直達(dá)資金預(yù)算安排162.97億元，其中，中央財政安排158.52億元，地方財政安排4.45億元。自治區(qū)已分配資金157.25億元，分配進(jìn)度96.7%。
（六）兜牢基層“三?！钡拙€。
一是大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。從嚴(yán)控制新增項目支出，優(yōu)先保障按照國家和自治區(qū)保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)確定的“三?！敝С觯瑖?yán)格執(zhí)行經(jīng)人大或人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算。2021年自治區(qū)本級預(yù)算編制時，在2020年壓減基礎(chǔ)上按照3%的力度進(jìn)一步壓減一般性支出，全力保障“三?！敝С?。二是建立縣級“三保”預(yù)算編制審查機(jī)制。將高寒、偏遠(yuǎn)、基層財力相對困難的31個縣納入自治區(qū)審查審核范圍，對縣區(qū)的“三?！鳖A(yù)算安排、“三保”可用財力及預(yù)計支出情況進(jìn)行審核，并出具審查意見；納入地市財政局審核的縣（區(qū)）實現(xiàn)74縣（區(qū)）全覆蓋。三是合理界定“三?！敝С霰Ｕ戏秶蜆?biāo)準(zhǔn)。根據(jù)國家“三?！敝С霰Ｕ戏秶蜆?biāo)準(zhǔn)，結(jié)合西藏實際，印發(fā)自治區(qū)“三?！敝С霰Ｕ戏秶蜆?biāo)準(zhǔn)。四是進(jìn)一步加大財力下沉力度。為確保資金更多地向困難地區(qū)、邊境地區(qū)、高寒高海拔地區(qū)傾斜，切實增強(qiáng)市縣“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”能力，截至8月底，自治區(qū)對地市轉(zhuǎn)移支付1,319.93億元。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付1,149.73億元，占比87.11%，同比增長4.4個百分點(diǎn)。
按照國家標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計全年“三?！敝С鲂枨?29.46億元，年初預(yù)算按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)實際安排“三?！敝С?82.78億元。1-8月，全區(qū)按國家標(biāo)準(zhǔn)實際發(fā)生保障基本民生支出115.29億元、工資支出169.43億元、運(yùn)轉(zhuǎn)支出28.05億元，以上合計“三保”支出312.77億元，支出進(jìn)度約69.00%，與序時進(jìn)度基本同步，“三?！敝С霰Ｕ县?zé)任落實較好。
（七）加大對市場主體支持力度。
一是落實新的結(jié)構(gòu)性減稅舉措。從今年1月1日起，對小微企業(yè)和個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個人所得稅。從4月1日起，對月銷售額15萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。上半年，全區(qū)累計減稅降費(fèi)24.83億元。二是組織開展全區(qū)2020年減稅降費(fèi)監(jiān)督檢查。為確保減稅降費(fèi)政策落地，并持續(xù)見效，印發(fā)《2020年度減稅降費(fèi)監(jiān)督檢查實施方案》，對全區(qū)各地市及部分縣區(qū)減稅降費(fèi)工作開展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。三是助力緩解融資難融資貴。繼續(xù)實施財政金融政策，提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和水平。下達(dá)中小微企業(yè)貸款風(fēng)險補(bǔ)償獎勵資金0.21億元，緩解我區(qū)中小微企業(yè)融資難融資貴的問題；下達(dá)中小企業(yè)發(fā)展專項資金0.93億元，支持中小微企業(yè)發(fā)展；下達(dá)招商引資扶持資金5億元，推動招商引資工作和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展建設(shè)。
（八）全力保障基本民生支出。
一是推動我區(qū)教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2021年，通過年初預(yù)算安排全區(qū)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)236.83億元，較2020年增長12%。其中，落實全區(qū)6.17萬名在職教職工工資福利待遇148.41億元，保障教職工合法權(quán)益；落實生均公用經(jīng)費(fèi)8.69億元，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)；落實農(nóng)牧民子女教育“三包”政策及城鎮(zhèn)困難家庭子女助學(xué)金政策補(bǔ)助資金約28.28億元，惠及67.86萬名在校學(xué)生；落實“十五年”免費(fèi)教育資金6.92億元，惠及75.77萬名在校學(xué)生，實現(xiàn)學(xué)前至高中階段“十五年”免費(fèi)教育政策全覆蓋；落實學(xué)生營養(yǎng)改善計劃義務(wù)教育階段補(bǔ)助資金約3.61億元，惠及45.15萬名在校學(xué)生，實現(xiàn)農(nóng)牧民子女全覆蓋；落實基層教師生活補(bǔ)助資金2.5億元，惠及約2.47萬名基層教師。累計安排教育重點(diǎn)項目資金26億元，推進(jìn)教育重點(diǎn)項目，大力改善辦學(xué)條件，提升辦學(xué)水平。二是做好養(yǎng)老保障工作。提高我區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇水平，從2021年1月1日起，我區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)由月人均185元提高到205元。三是做好困難群眾救助工作。提高城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。2021年1月1日起，城鎮(zhèn)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由2020年的每人每月847元提高到910元；農(nóng)村居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由2020年的每人每年4,713元提高到5,060元；集中供養(yǎng)和城市分散供養(yǎng)特困人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由2020年的每人每年13,213元提高到14,196元；農(nóng)村分散供養(yǎng)特困人員基本生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由2020年的每人每年7,070元提高到7,590元。截至目前，自治區(qū)財政共下達(dá)2021年全區(qū)困難群眾救助補(bǔ)助資金13.10億元。四是全力支持自治區(qū)“三大民生”工程建設(shè)。按照西藏和平解放70周年慶?；顒踊I備工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，下達(dá)自治區(qū)醫(yī)院試運(yùn)行經(jīng)費(fèi)0.06億元。下達(dá)西藏技師學(xué)院教學(xué)設(shè)備采購資金1.57億元，確保西藏技師學(xué)院及時完工并投入使用。
（九）支持保居民就業(yè)。
1-8月，自治區(qū)財政共下達(dá)全區(qū)就業(yè)相關(guān)補(bǔ)助資金23.78億元。一是突出精準(zhǔn)幫扶，統(tǒng)籌推進(jìn)困難群體就業(yè)工作。聯(lián)合自治區(qū)人力資源和社會保障廳印發(fā)《關(guān)于加大有組織轉(zhuǎn)移就業(yè)和技能培訓(xùn)力度 促進(jìn)農(nóng)牧民持續(xù)就業(yè)增收的意見》，推動落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，健全完善農(nóng)牧民組織化轉(zhuǎn)移就業(yè)工作體系和技能培訓(xùn)工作，著力提高勞務(wù)收入水平，確保持續(xù)就業(yè)增收。二是突出重點(diǎn)群體，抓好高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作。下達(dá)全區(qū)5550名鄉(xiāng)村振興（社區(qū)工作）專干待遇經(jīng)費(fèi)共計4.50億元。
（十）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。
一是建立預(yù)算收支執(zhí)行旬調(diào)度機(jī)制。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，實時掌握全區(qū)收支預(yù)計情況，及時分析預(yù)判、迅速反饋部署，切實發(fā)揮旬調(diào)度機(jī)制的前瞻性。探索完善預(yù)算執(zhí)行通報機(jī)制，壓實預(yù)算執(zhí)行各環(huán)節(jié)的主體責(zé)任。二是完善預(yù)算執(zhí)行掛鉤機(jī)制。繼續(xù)將預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度納入政府經(jīng)濟(jì)社會目標(biāo)績效體系；完善預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制掛鉤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)重滯后和結(jié)轉(zhuǎn)金額較大的預(yù)算單位，相應(yīng)扣減下年度的預(yù)算安排，探索實施連續(xù)性項目按結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模等額扣減預(yù)算；健全預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算追加掛鉤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)到序時進(jìn)度的預(yù)算單位，原則上不予辦理預(yù)算追加。三是加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)重大項目監(jiān)控力度。進(jìn)一步加大對重點(diǎn)行業(yè)重大項目執(zhí)行進(jìn)度動態(tài)監(jiān)控力度，特別是中央專項扶貧資金、本級整合資金和直達(dá)資金執(zhí)行進(jìn)度。四是強(qiáng)化存量資金管理。建立存量資金與部門預(yù)算掛鉤機(jī)制，有效控制財政存量資金規(guī)模。健全結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，及時收回結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展急需資金支持的重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項目。強(qiáng)化存量資金追加管理。明確要求當(dāng)年存量當(dāng)年支出，避免形成2次沉淀。對不符合存量資金管理要求的，不再安排。規(guī)范盤活存量資金收回程序。全面清理歷年存量資金。
（十一）全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。
一是研究探索形成三條工作主線暢通績效管理脈絡(luò)。進(jìn)一步明晰推進(jìn)改革和強(qiáng)化管理思路，圍繞績效“管理流程”“制度規(guī)范”“目標(biāo)指標(biāo)”三條主線，研究建立機(jī)制壓實績效管理各環(huán)節(jié)責(zé)任，織牢、織密全方位、全過程、全覆蓋的績效管理大網(wǎng)。二是加強(qiáng)財審聯(lián)動。發(fā)揮財審聯(lián)動機(jī)制作用，將預(yù)算績效管理評價情況抄送區(qū)人大財經(jīng)委、審計廳等部門，壓實部門整改責(zé)任，為下一步強(qiáng)化整改、加強(qiáng)結(jié)果運(yùn)用奠定基礎(chǔ)。三是完善制度機(jī)制。研究起草我區(qū)事前績效評估管理辦法，彌補(bǔ)全過程績效管理制度空白。四是推動2020年預(yù)算績效管理考核結(jié)果運(yùn)用。研究建立與部門預(yù)算和地市轉(zhuǎn)移支付掛鉤機(jī)制，通過設(shè)定績效管理任務(wù)，督促完成，使其引起足夠重視，加快績效管理改革。
（十二）積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。
按照中央財政決策部署，自治區(qū)財政堅持“穩(wěn)中求進(jìn)”的工作總基調(diào)，按照“先立后破、不立不破”的原則，采取“有重點(diǎn)、有區(qū)別、有層次”的工作步驟，扎實推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革各項工作。根據(jù)財政部一體化覆蓋率的要求，指導(dǎo)全區(qū)各級在一體化系統(tǒng)中錄入2021年預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和單位會計核算等數(shù)據(jù)。目前，我區(qū)2021年總預(yù)算編制、部門預(yù)算編制、總預(yù)算執(zhí)行覆蓋率達(dá)到100%，單位會計核算覆蓋率達(dá)到98.3%，已具備編制2022年預(yù)算的條件。在8月底的財政部考核通報中，我區(qū)得分排名全國第二。
三、下一步工作安排
下一步，我們將在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹黨的十九屆五中全會精神和中央第七次西藏工作座談會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察西藏重要講話精神，圍繞自治區(qū)黨委、政府中心工作，緊扣改革發(fā)展總體部署，繼續(xù)落實自治區(qū)人大有關(guān)決議，緊抓疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，精準(zhǔn)發(fā)力做好財政改革發(fā)展各項工作，狠抓財政收支管理，全力以赴完成全年工作任務(wù)。
（一）深入貫徹習(xí)近平總書記考察西藏重要講話精神。
準(zhǔn)確把握習(xí)近平總書記考察西藏重要講話精神的豐富內(nèi)涵，把學(xué)深悟透習(xí)近平總書記重要講話精神作為當(dāng)前和今后一個時期的重要政治任務(wù)，將學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為做好財政工作的實際行動。聚焦發(fā)展不平衡不充分問題，著力推動經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，堅持改善民生，持續(xù)推進(jìn)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性建設(shè)。堅決落實“堅持以人民為中心的發(fā)展思想”要求，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興有效銜接，更加聚焦群眾普遍關(guān)注的民生問題，全力支持做好就業(yè)、教育、社保、醫(yī)療、養(yǎng)老、托幼、住房等民生實事。把生態(tài)文明建設(shè)擺在更加突出的位置，堅定不移走生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展之路，筑牢生態(tài)安全屏障。加大對邊境地區(qū)的投入力度，加強(qiáng)邊境地區(qū)建設(shè)。
（二）堅決落實好“過緊日子”要求。
堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，精打細(xì)算、嚴(yán)控開支，切實將政府“過緊日子”要求落到實處，做好節(jié)用為民。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，做到無預(yù)算不支出、先預(yù)算再支出，除中央明確界定的地方重點(diǎn)支出、剛性支出和自治區(qū)黨委、政府決策部署需要安排的支出以及疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算，堅決禁止違反預(yù)算規(guī)定亂開口子，把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處，全力支持保就業(yè)、保民生、保市場主體。開展重點(diǎn)支出項目和政策績效評價，加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，切實壓減低效無效支出。完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，督促部門嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財務(wù)報銷審核和日常監(jiān)督管理，清理規(guī)范津補(bǔ)貼政策，嚴(yán)禁新建擴(kuò)建樓堂館所和搞豪華裝修，嚴(yán)禁各種形式的鋪張浪費(fèi)，堅決防止歲末年初突擊花錢。加大結(jié)余資金收回和結(jié)轉(zhuǎn)資金消化力度，精打細(xì)算統(tǒng)籌安排使用，避免資金沉淀閑置。
（三）兜牢基層“三?！钡拙€。
不斷完善一般性轉(zhuǎn)移支付管理辦法，將財政困難程度、財政管理績效、人均財力、建設(shè)成本差異、人口規(guī)模、人口密度、地域面積、管理成本、支出成本差異、海拔高度、維護(hù)穩(wěn)定、促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)等因素納入縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金、均衡性轉(zhuǎn)移支付等一般性轉(zhuǎn)移支付分配因素，切實提高一般性轉(zhuǎn)移支付在促進(jìn)基層政府履職盡責(zé)、提高基本公共服務(wù)能力、保障改善民生等方面的作用。牢固樹立底線思維，按照“縣級為主、地市監(jiān)管、省級兜底”的原則，強(qiáng)化全區(qū)各級財政“三?！必?zé)任落實。在財政部指導(dǎo)下，建立健全事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的工作機(jī)制，統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金和自有財力，在優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)上多下功夫，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，加大財力下沉力度，確保基層“三?！辈怀鰡栴}。
（四）防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。
嚴(yán)格按照黨中央、國務(wù)院和自治區(qū)黨委、政府決策部署，抓實防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險底線。嚴(yán)格政府債務(wù)限額管理，根據(jù)各地市政府債務(wù)風(fēng)險情況，在財政部核定債務(wù)限額內(nèi)，合理安排全區(qū)政府債務(wù)限額。抓實隱性債務(wù)風(fēng)險化解工作，督促各級各部門統(tǒng)籌各類資金資源，實實在在化解隱性債務(wù)，確?；瘋晒?jīng)得起檢驗。強(qiáng)化部門間信息共享和協(xié)同監(jiān)管，對審計、財會以及各類行業(yè)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的新增隱性債務(wù)問題，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、問責(zé)一起。
（五）深化財稅體制改革。
全面落實《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號），建立完善能增能減的預(yù)算分配機(jī)制，打破基數(shù)概念和支出固化格局，從加強(qiáng)定員定額管理和規(guī)范項目支出預(yù)算管理上著手，逐步推進(jìn)零基預(yù)算試點(diǎn)工作。深化預(yù)算管理一體化改革，在鞏固現(xiàn)有試點(diǎn)成果的基礎(chǔ)上，加快在全區(qū)范圍鋪開改革，推動預(yù)算管理一體化改革向縱深發(fā)展，建立健全能夠有效支撐全區(qū)一體化系統(tǒng)常態(tài)化運(yùn)行的運(yùn)維機(jī)制。加快推進(jìn)分領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。積極推進(jìn)中期財政規(guī)劃，研判財政經(jīng)濟(jì)形勢，分析預(yù)計未來三年重大財政收支情況，對規(guī)劃期內(nèi)重大改革、重要政策和重大項目，研究政策目標(biāo)、運(yùn)行機(jī)制和評價辦法。繼續(xù)完善財政金融政策。
（六）全面實施預(yù)算績效管理。
牢固樹立全面實施績效管理理念，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推動形成體系完備、覆蓋全面、規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力、多方參與、配置高效的預(yù)算績效管理新格局。拓展財政績效管理的深度和廣度，逐步將績效管理覆蓋到所有財政資金，延伸到基層單位和資金使用終端，強(qiáng)化資金使用單位績效責(zé)任。推動績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”。抓好自治區(qū)黨委、政府決策部署的重大政策項目和資金規(guī)模較大、社會關(guān)注度高、與民生密切相關(guān)的重大政策項目的績效評價工作，采取單位自評、部門評價和財政評價相結(jié)合的方式，逐步實現(xiàn)績效評價全覆蓋。探索實踐部門整體支出績效管理和事前績效評估。強(qiáng)化績效結(jié)果應(yīng)用，推進(jìn)績效信息公開。督促做好防疫資金、扶貧資金、直達(dá)資金等特殊性資金的績效管理工作，通過績效管理質(zhì)量的提升和管理實效的發(fā)揮，實現(xiàn)績效工作由“立規(guī)矩”向“見成效”轉(zhuǎn)變，將預(yù)算績效管理工作向縱深推進(jìn)。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我們將更加緊密的團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，認(rèn)真貫徹黨中央、自治區(qū)黨委的決策部署，自覺接受自治區(qū)人大及其常委會監(jiān)督，按照自治區(qū)十一屆人大四次會議的有關(guān)決議要求和本次會議審議意見，凝心聚力、擔(dān)當(dāng)實干，扎實做好全區(qū)財政改革發(fā)展各項工作，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)有序發(fā)展，圓滿完成全年目標(biāo)任務(wù)，確保“十四五”開好局、起好步。
