（云南省）關于臨滄市耿馬傣族佤族自治縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
耿馬傣族佤族自治縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
——2023年2月6日在耿馬傣族佤族自治縣第十六屆人民代表大會第二次會議上
耿馬傣族佤族自治縣財政局
各位代表：
受耿馬傣族佤族自治縣第十六屆人民政府委托，現(xiàn)將《耿馬傣族佤族自治縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告（書面）》提請縣第十六屆人民代表大會第二次會議審議，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大召開之年，是進入全面建設社會主義現(xiàn)代化國家、向第二個百年奮斗目標進軍新征程的重要一年。在縣委、縣人民政府的堅強領導下，在縣人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，全縣財政工作堅持穩(wěn)中求進工作總基調，嚴格執(zhí)行自治縣第十六屆人民代表大會第一次會議關于預算草案的決議，堅決貫徹中央、省、市各項決策部署，堅決落實“疫情要防住、經濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，高效統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！保道巍叭！钡拙€，促進財政可持續(xù)發(fā)展，全縣財政運行總體平穩(wěn)。
（一）2022年預算收支情況
1.一般公共預算
（1）全縣一般公共預算收入完成15,180萬元，同比下降69.09%，其中：稅收收入完成-13,117萬元，非稅收入完成28,297萬元。按財政部統(tǒng)一口徑，剔除留抵退稅因素后同口徑（以下簡稱“同口徑”），一般公共預算收入完成49,430萬元，同口徑下降1.09%。一般公共預算收入下降主要原因是全面落實增值稅留抵退稅及緩繳稅費政策，稅收收入減收。全縣一般公共預算支出完成270,568萬元，完成年初預算257,900萬元的104.91%，比上年決算數(shù)230,178萬元增支40,390萬元，增長17.55%。
全縣一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入15,180萬元，上級補助收入381,748萬元，地方政府一般債務轉貸收入20,900萬元，上年結轉85,949萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2,271萬元，收入總計506,048萬元。全縣一般公共預算支出270,568萬元，上解支出67,423萬元，地方政府一般債務還本支出24,123萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金66,582萬元，支出合計428,696萬元。收支相抵，年終結轉結余77,352萬元。結轉結余的形成，主要是部分上級?？钕逻_較晚和部分項目按工程進度撥款，當年難以形成支出。
（2）縣本級一般公共預算收入完成12,974萬元，其中：稅收收入-15,072萬元，非稅收入28,046萬元?？h本級一般公共預算支出完成249,532萬元（含上級專項補助支出），完成年初預算數(shù)248,375萬元的100.47%。
縣本級一般公共預算收支平衡情況是：一般公共預算收入12,974萬元，上級補助收入381,748萬元，地方政府一般債務轉貸收入20,900萬元，上年結轉85,949萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2,271萬元，收入總計503,842萬元。全縣一般公共預算支出249,532萬元，上解支出67,423萬元，地方政府一般債務還本支出24,123萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金66,582萬元，對孟定鎮(zhèn)補助1,8830萬元，支出合計426,490萬元。收支相抵，年終結轉結余77,352萬元。
2.政府性基金預算。全縣地方政府性基金預算收入完成24,909萬元，完成調整預算數(shù)的105.42%；完成年初預算70,000萬元的35.58%，比上年決算數(shù)6,121萬元增收18,788萬元，增長306.94%。全縣政府性基金預算支出完成66,115萬元，為調整預算數(shù)的101.9%，比上年決算數(shù)54,637萬元增支11,478萬元，增長21%。
地方政府性基金預算收入較年初預算減少主要原因：一是土地出讓規(guī)模減少，減收2,000萬元；二是土地增減掛指標流轉收入無法實現(xiàn)，減收45,550萬元。政府性基金支出減少主要原因是按照“以收定支”原則，政府性基金收入減少則支出相應減少。
全縣政府性基金預算平衡情況：地方政府性基金預算收入24,909萬元，上級政府性基金轉移支付收入3,014萬元，地方政府專項債務轉貸收入43,400萬元，上年結余1,044萬元，基金收入總計72,367萬元。政府性基金預算支出66,115萬元，上解支出-91萬元，地方政府專項債務還本支出3492萬元，基金支出總計69,516萬元。收支相抵，基金結余2,851萬元，結余的資金2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入完成119,511萬元，完成年初預算114,086萬元的104.76%，比上年決算數(shù)110,033萬元增加9,478萬元，增長8.61%。其中：本年基金保險費收入62,661萬元，利息收入280萬元，財政補貼收入7,079萬元，上級補助收入48,130萬元，轉移收入1,274萬元，其他收入87萬元。全縣社會保險基金預算支出完成106,613萬元，完成年初預算109,869萬元的97.04%，比上年決算數(shù)102,442萬元增加4,171萬元，增長4.07%。其中：本年保險待遇支出71,040萬元，上解上級支出33,931萬元，轉移支出915萬元，穩(wěn)定崗位及技能提升補貼支出206萬元，其他支出521萬元。收支相抵，全縣社會保險基金本年收支結余12,898萬元，年末滾存結余56,581萬元。
4.國有資本經營預算。全縣國有資本經營預算上級補助收入7萬元，完成年初預算7萬元的100%。國有資本經營預算支出8萬元，完成年初預算8萬元的100%，比上年決算數(shù)6萬元增加2萬元，增長33.33%。收支相抵，全縣國有資本經營預算收支平衡。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，待省財政廳批復我縣2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
（二）“三?！眻?zhí)行情況
2022年，全縣“三?！敝С鲂枨?3.94億元（?；久裆?.12億元、保工資10.2億元、保運轉0.62億元）。2022年，全縣“三?！敝С?3.94億元，執(zhí)行率為100%，其中：保基本民生3.12億元、保工資10.2億元、保運轉0.62億元。
（三）2022年落實縣人大預算決議情況
1.狠抓收入組織，全力支持高質量發(fā)展。一是緊緊圍繞“增收節(jié)支”增強財政保障能力這個重點，緊盯年初目標任務，積極應對經濟下行、疫情及減稅降費政策等因素疊加影響，抓好收入組織，積極盤活國有資源資產，大力挖掘非稅收入潛力，全年非稅收入完成2.83億元，同比增長10.4%。二是加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，有效盤活存量資金，對部門長期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，以及預計年底前難以使用的預算資金，按規(guī)定收回財政或調整用于其他亟需支持的項目，通過清理共收回存量資金1,926萬元。三是加大向上爭取資金力度，精準對接上級投資補助政策，有針對性地向上爭取項目資金，超前做好項目儲備和前期工作，全年爭取上級轉移支付資金支持42.47億元（含專項債券4億元），完成上級下達任務30.5億元的139.3%，為全縣經濟和社會事業(yè)發(fā)展提供有力保障。
2.全力支持疫情防控，堅決兜牢“三?！钡拙€，堅持不懈惠民生。始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，全力支持疫情防控、穩(wěn)就業(yè)、基本民生服務和“三?！惫ぷ?，緊扣“三保”需求，開源節(jié)流。2022年全縣民生支出21.55億元，占一般公共預算支出的80%，實現(xiàn)保工資、保運轉、?；久裆?。一是多方籌集資金全力保障疫情防控資金需求，全年共投入疫情防控資金2.13億元；二是完善財政支農政策，鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有機銜接，積極籌措資金，支持全面推進鄉(xiāng)村振興，全年共投入整合資金2.32億元，落實好惠農補貼政策，補助資金1.31億元，銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金 0.98億元。三是不斷提高保障和改善民生水平，加快建立基本公共服務體系，支持教育、醫(yī)療、社保等領域的重點項目建設，增進民生福祉。首先是支持補齊教育短板。繼續(xù)鞏固義務教育均衡發(fā)展成果，深化教育綜合改革，抓好教育薄弱環(huán)節(jié)改善和能力提升；進一步完善經費保障機制，落實各項資助政策，2022年全縣教育支出投入5.22億元。其次是支持衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，2022年全縣衛(wèi)生健康支出投入4.16億元。繼續(xù)推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，深化緊密型縣域醫(yī)共體建設，支持開展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展三年行動計劃。落實基本公共衛(wèi)生服務經費保障機制，人均基本公共衛(wèi)生服務經費財政補助標準由79元提高到84元，財政對城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補助標準由每人每年580元提高到每人每年610元。持續(xù)加大穩(wěn)就業(yè)和社會救助保障力度，2022年全縣社會保障和就業(yè)支出投入5.01億元。強化就業(yè)優(yōu)先政策，安排就業(yè)補助資金1,802萬元，全面落實職業(yè)培訓、社保補貼、就業(yè)援助等就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策措施，支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)工作；安排救助資金7,446萬元，確保全縣2.43萬人城鄉(xiāng)困難群眾基本生活得到保障，全面落實優(yōu)撫對象各項政策，全年撥付“雙擁”工作經費2,370萬元，有效促進社會和諧穩(wěn)定。
3.聚焦紓困惠企，助力縣域經濟發(fā)展。一是嚴格落實新出臺的“留抵退稅”政策。為全面落實財政部國家稅務總局進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的要求，扎實推進更大力度組合式減稅降費政策落實落地，縣財政局積極響應，加強與縣稅務局、人民銀行耿馬縣支行的協(xié)作，共同謀劃，周密部署，統(tǒng)籌推進留抵退稅工作。2022年我縣增值稅留抵退稅規(guī)模達160,635萬元，惠及企業(yè)約96戶，切實減輕企業(yè)負擔，助企紓困的政策效應持續(xù)顯現(xiàn)。二是強化企業(yè)融資支持力度，落實促進企業(yè)發(fā)展的務實政策，協(xié)調推進政銀企座談會，搭建銀企合作平臺，積極解決銀行放貸難和企業(yè)融資難融資貴問題，全年支持重大項目建設融資工作取得重大突破，獲得省農發(fā)行、國開行各類貸款4.08億元，本地金融機構新授企業(yè)信貸8.49億元。
4.加強債務風險防控，抓好債務化解和融資貸款工作。一是繼續(xù)規(guī)范地方政府融資行為，杜絕違規(guī)融資、違規(guī)擔保、違規(guī)政府購買服務等行為。做好地方政府性債務規(guī)?？刂坪拖揞~管理工作，嚴禁違法違規(guī)超限舉債，2022年共分類化解全縣隱性債務8,437萬元。同時積極爭取上級債券資金支持，全年獲得專項債券資金4億元，有效拉動投資，著力推進全縣重點項目、重點工程建設。二是嚴格按照預算法及有關政府債務管理制度規(guī)定，將政府債務還本付息資金列入預算，按時還本付息，著力構建良好的還本付息體系，安排政府債務利息1.17億元，申請再融資2.43億元，有效緩解政府償債壓力。
2022年財政運行總體平穩(wěn)，各項工作取得新成效，較好保障了縣委、縣人民政府各項決策部署的落實，同時財政運行中仍然面臨諸多困難和問題。一是財政資金運轉困難，預算執(zhí)行壓力大。因執(zhí)行增值稅留抵退稅政策、清理消化暫付款、地方政府債務還本付息的資金需求等因素使我縣財政資金運轉較為困難，資金缺口大，無法加快預算執(zhí)行進度，?？顡芨哆M度緩慢等一系列問題連環(huán)反應，財政預算執(zhí)行面臨巨大困難。二是防范化解債務風險壓力大，化解債務負擔較重。債務規(guī)模大，到期需償還的政府債務本息額度不斷增加，還本付息負擔較重，財政支出壓力增加，財政收支平衡難度進一步加大，財政支付風險不斷增加，防范風險壓力大，不利于財政事業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。以上困難和問題，我們將在今后工作中采取有力措施加以解決。
二、2023年地方財政預算草案
（一）預算編制指導思想及原則
1.指導思想。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面學習貫徹黨的二十大精神，深入貫徹中央、省、市、縣經濟工作會議、習近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，以推動高質量跨越式發(fā)展為主題，更好統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)實施積極的財政政策，進一步優(yōu)化財政支出結構，保障財政可持續(xù)和政府債務風險可控，兜牢“三?！钡拙€，促進我縣經濟社會持續(xù)健康發(fā)展，高質量做好2023年全縣預算編制工作，切實為縣委、縣人民政府重大決策部署提供財力保障。
2.基本原則。一是收入預算要實事求是，科學預測，與經濟社會發(fā)展水平相適應，與積極財政政策相銜接，依法依規(guī)編制好部門收支預算，沒有預算不得安排支出。二是堅持“突出重點”“有保有壓”原則，把落實黨和政府的決策部署作為預算安排的首要任務，切實做好?；久裆?、保工資、保運轉支出兜底。三是堅持科學統(tǒng)籌財政資源，建立健全財政資金統(tǒng)籌機制，盤活存量，用好增量，深挖潛量，增強財政可持續(xù)性。四是加快提質增效，突出績效導向，將績效管理實質性嵌入到預算管理流程，加強績效評價結果運用，大力削減或取消無效低效支出，做到無績效不納入預算，無預算不安排資金，形成“花錢必問效，無效必問責”機制。五是防范債務風險，有序化解存量債務，依法管好、用好地方政府債券資金。六是加強預算公開，著力構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。
3.編制說明。一是根據(jù)《孟定鎮(zhèn)財政管理體制改革的實施方案試行）》規(guī)定，2021年起孟定鎮(zhèn)恢復一級政府一級預算，編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算、決算草案，向鎮(zhèn)人民代表大會作預決算草案報告。二是孟定鎮(zhèn)社會保險事務暫未下劃，社會保險基金預算、政府性基金預算、國有資本經營預算暫合并全縣預算編制。
（二）收支預算
1.一般公共預算
（1）全縣一般公共預算收入32,000萬元，比上年快報數(shù)15,180萬元增長110.8%。其中：稅收收入21,000萬元，非稅收入11,000萬元。全縣一般公共預算支出282,500萬元（含上級專項補助支出），比上年快報數(shù)270,568萬元增長4.4%。
全縣一般公共預算收支平衡情況是：一般公共預算收入32,000萬元，上級補助收入192,380萬元，上年結轉77,352萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金56,000萬元，收入總計357,732萬元。一般公共預算支出282,500萬元，上解支出6,000萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金69,232萬元，支出合計357,732萬元。收支相抵，全縣一般公共預算收支平衡。
（2）縣本級一般公共預算收入28,690萬元，比上年12,974萬元增長121%。其中：稅收收入18,067萬元，非稅收入10,623萬元?？h本級一般公共預算支出260,780萬元（含上級專項補助支出），比上年249,532萬元增長4.5%。
縣本級一般公共預算收支平衡情況是：一般公共預算收入28,690萬元，上級補助收入192,380萬元，上年結轉77,352萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金56,000萬元，收入總計354,422萬元。一般公共預算支出260,780萬元，上解支出6,000萬元，對孟定鎮(zhèn)補助18,410萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金69,232萬元，支出合計354,422萬元。收支相抵，全縣一般公共預算收支平衡。
2.政府性基金預算
全縣地方政府性基金預算收入78,510萬元，比上年快報數(shù)24,909萬元增長215.2%。全縣政府性基金預算支出83,221萬元，比上年快報數(shù)66,115萬元增長25.9%。
全縣政府性基金預算平衡情況是：本年地方政府性基金預算收入78,510萬元，上級補助收入2,000萬元，上年結余2,851萬元，收入總計83,361萬元。本年政府性基金支出83,221萬元（含上級專項補助支出），上解支出140萬元，支出總計83,361萬元。收支相抵，全縣政府性基金預算收支平衡。
3.社會保險基金預算
全縣社會保險基金預算收入121,994萬元，較上年快報數(shù)119,511萬元增長2.1%。其中：本年基金保險費收入57,948萬元，利息收入214萬元，財政補貼收入7,240萬元，上級補助收入55,724萬元，轉移收入455萬元，委托投資收益405萬元，其他收入8萬元。全縣社會保險基金預算支出115,783萬元，較上年快報數(shù)106,613萬元增長8.6%，其中：本年保險待遇支出80,813萬元，上解上級支出34,545萬元，轉移支出284萬元，穩(wěn)定崗位及技能提升補貼支出121萬元，其他支出20萬元。收支相抵，全縣社會保險基金本年收支結余6,211萬元，年末滾存結余62,792萬元。
4.國有資本經營預算
2023年全縣國有資本經營預算收入7萬元，其中：上級補助收入7萬元。全縣國有資本經營預算支出7萬元。收支相抵，全縣國有資本經營預算收支平衡。
按照《預算法》規(guī)定，在2023年預算年度開始和縣人民代表大會批準預算之前，為確保全縣正常運轉，縣財政已將必須支付的部分基本支出、結轉結余資金提前下達到各部門。同時，為加快財政支出進度，按照要求已將上級提前下達的轉移支付納入年初預算統(tǒng)一編制。
（三）“三?！敝С鲱A算
2023年，全縣“三保”支出需求13.94億元（?；久裆?.99億元、保工資10.31億元、保運轉0.64億元）
（四）2023年財政工作重點
2023年是全面深入貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，在習近平新時代中國特色社會主義思想指導下，認真貫徹落實上級部門及縣委縣政府各項決策部署，積極的財政政策要加力提效，更直接更有效發(fā)揮積極財政政策作用，推動經濟運行整體好轉，實現(xiàn)質的有效提升和量的合理增長，為全縣經濟社會高質量發(fā)展提供有力支持。
1.多措并舉狠抓收支，提升財政綜合保障能力。認真分析收入形勢，科學研判，提高收入征管工作的前瞻性、主動性和有效性；緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃戰(zhàn)略定位和空間布局，協(xié)同稅務等有關部門做好服務重點稅源企業(yè)工作。全面推進綜合治稅，建立部門聯(lián)動機制，落實好穩(wěn)經濟一攬子政策，強化財政政策與貨幣政策協(xié)調聯(lián)動，形成政策合力，充分引導市場預期，激發(fā)市場主體活力，挖掘增收潛力。
2.傾力改善民生，努力提升人民生活品質增進民生福祉。抓民生，就是抓經濟，就是抓發(fā)展。要堅持以人民為中心的發(fā)展思想，緊緊抓住人民最關心最直接最現(xiàn)實的利益問題，堅持盡力而為、量力而行，集中財力為民辦實事，著力解決好人民群眾關心的就業(yè)、教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、社保、住房等急難愁盼問題，健全基本公共服務體系，提高公共服務水平，不斷提高人民生活品質。
3.堅持改革創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平。一是規(guī)范“三保”支出預算管理。根據(jù)上級管理規(guī)范，2023年預算編制時，將“三?！敝С鲱A算管理和財政運行監(jiān)測納入預算管理一體化系統(tǒng)，在基礎信息庫中做好信息錄入及審核，充分利用信息化技術手段，切實提高“三?！睒俗R的完整性、合理性和準確性。為規(guī)范“三?！敝С鲱A算管理及監(jiān)測奠定基礎。二是全面實施預算績效管理，推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理，推動預算績效管理向廣度和深度拓展，加強事前績效評估，評價領域逐步從預算支出領域向財政政策實施效果拓展。硬化預算績效責任約束，建立起以績效為導向的獎優(yōu)罰劣激勵約束機制，完善績效管理結果與資金安排和政策調整掛鉤機制。完善預算績效管理考核體系，促進預算績效管理質量和效益提升，做到花錢必問效、無效必問責，加大績效信息公開力度。切實加快建設績效預算，構建預算績效管理考核、激勵和問責機制。
4.兜牢底線防范風險，全力營造安全發(fā)展環(huán)境。樹牢安全發(fā)展理念，高度警惕防范涉及財政領域的重大風險，做到統(tǒng)籌兼顧、壓實責任、完善機制，加強地方政府債務管理，推動財政可持續(xù)發(fā)展。把好舉債關口，嚴控地方政府性債務增量，夯實可償債財力，有效降低政府債務成本，緩解債務償還壓力，規(guī)范融資舉債行為，堅決遏制債務增量?？茖W制定化債計劃，明確全縣債務化解目標任務，督促各部門做好債務化解和風險防控工作，強化防范債務風險和償債意識?？卦隽俊⒒媪?，有效降低綜合債務率，確保全縣債務風險總體可控。要牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線，全力防范化解政府債務風險，政府堅持過緊日子、苦日子，兜牢兜實“三?！钡拙€。做好地方政府性債務規(guī)?？刂坪拖揞~管理工作，嚴禁違法違規(guī)超限舉債。全面了解各部門合理融資需求,并結合政府債務風險、建設投資需求等因素,合理確定我縣新增債券需求,并及時與上級財政部門做好對接,積極爭取上級債券資金支持。
各位代表，做好2023年的財政工作，責任重大、任務艱巨。我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督指導下，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動服務和融入新發(fā)展格局，以推動高質量跨越式發(fā)展為主題，提振信心，堅持盡力而為、量力而行，補短板、強弱項，奮力推進深化財政管理改革，真抓實干、奮勇爭先，扎實抓好今年財政各項指標，踔厲奮進、創(chuàng)新作為，全力支持全縣經濟社會高質量發(fā)展，以實際行動把縣委縣人民政府決策部署落到實處，奮力推進全縣財政向好發(fā)展，奮力譜寫新時代耿馬財政新篇章。
