（云南?。╆P于臨滄市鎮(zhèn)康縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
關于鎮(zhèn)康縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
——2023年2月8日在鎮(zhèn)康縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
鎮(zhèn)康縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會及黨的二十大精神，按照習近平總書記考察云南重要指示和給滄源縣邊境村老支書們的回信精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，全面落實“疫情要防住、經濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，積極應對經濟下行壓力、組合式減稅降費政策及疫情防控等因素影響，著力深化財政改革，積極推動財政政策提質增效，全力加強資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結構，持續(xù)改善民生，有效促進我縣經濟運行保持在合理區(qū)間。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.收入情況。2022年，全縣完成一般公共預算收入35250萬元，完成年初預算數36390萬元的96.9%，同比減收77萬元，下降0.22%，按財政部統(tǒng)一口徑，剔除增值稅留抵退稅因素（以下簡稱“同口徑”），完成一般公共預算收入36056萬元，完成年初預算數36390萬元的99.1%，同比增收43萬元，增長0.12%。
2.支出情況。全年安排一般公共預算支出207256萬元，完成調整預算數190700萬元的108.7%，同比增支39938萬元，增長23.9%。
3.平衡情況。全年共有一般公共預算總財力354085萬元，其中：本級收入35250萬元，上級補助收入226027萬元（含返還性收入1168萬元，一般性轉移支付165852萬元，上級專項轉移支付59007萬元），地方政府債券轉貸收入15684萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金391萬元，政府性基金調入36萬元，上年結轉76697萬元；預算總支出284916萬元，其中：一般公共預算支出207256萬元，地方政府債券還本支出13817萬元，專項上解支出19719萬元（具體構成為：正常清算上解4419萬元，2021年結轉資金上解15300萬元），補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金43574萬元（主要來源為按照財預〔2022年〕103號文件要求，階段性統(tǒng)籌2022年未使用完的上年結轉資金），調出資金550萬元（用于必須使用政府性基金科目列支的一般專債還本付息額）。年度項目結轉69169萬元，年底收支平衡。
（二）政府性基金執(zhí)行情況
1.收入情況。2022年，共完成政府性基金預算收入3638萬元，完成調整預算數3650萬元的99.7%，同比減收1117萬元，下降23.5%，其中：國有土地使用權出讓收入817萬元，同比減收2555萬元，下降75.8%。
2.支出情況。完成政府性基金預算支出19901萬元，完成調整預算數18910萬元的105.2%，同比減支21877萬元，下降52.4%，其中：其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出15000萬元，主要用于南傘園區(qū)農特產品進出口加工產業(yè)園基礎設施及配套設施建設項目。
3.平衡情況。全年政府性基金總收入26021萬元，其中：縣級收入3638萬元，上級補助收入2954萬元，地方政府債券轉貸收入17000萬元（含新增地方政府專項債券15000萬元，債券再融資2000萬元），上年結余1879萬元，從一般公共預算調入資金550萬元；全年支出總計22300萬元，其中：基金預算支出19901萬元（含新增地方政府專項債券支出15000萬元），債務還本支出2300萬元，城市基礎設施配套費收入年終結余超30%部分補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金36萬元，按規(guī)定上解土地出讓收入計提的支持農業(yè)農村支出63萬元，收支相抵，年終結余3721萬元，其中：項目結轉3372萬元，凈結余349萬元。
(三)社會保險基金執(zhí)行情況
2022年，共完成社會保險基金收入51900萬元，完成年初預算數55160萬元的94.1%，同比增收1946萬元，增長3.9%，其中：保險費收入32238萬元，財政補貼收入5041萬元，利息收入270萬元。完成社會保險基金支出48975萬元，完成年初預算數49072萬元的99.8%，同比增支3376萬元，增長7.4%，收支相抵，當年結余2925萬元，社會保險基金累計滾存結余42943萬元。
（四）國有資本經營預算執(zhí)行情況
國有資本經營預算因縣域內國有企業(yè)上年末凈利潤負值，按規(guī)定年初未編制預算，年度執(zhí)行中，收到上級補助收入4萬元，上年結轉上級專項補助1萬元，收入總計5萬元，已全部安排支出5萬元，收支相抵無結余。
需要特別報告的事項：一是政府債務情況。2021年末，全縣有地方政府債務余額209716萬元，加上2022年政府債務轉貸收入32684萬元（包含新增專項債券15000萬元，再融資債券14300萬元，外債資金3384萬元），減去2022年地方政府債務還本額16117萬元，年末有地方政府債務余額226357萬元（因外債匯率問題債務規(guī)模系統(tǒng)取數與實際相差74萬元）。目前，市級未下達我縣年內新增的專項債券及外債限額18384萬元，全縣債務限額保持2022年年初數242965萬元不變，待上級財政部門下達后，將及時向縣人大常委會報告。二是縣級預備費使用情況。2022年初，縣級共編制預備費1950萬元，年度預算執(zhí)行中已全額安排使用。其中：用于各單位新招錄公務員27人、事業(yè)人員（含教師）393人的工資保障1200萬元，用于南傘鎮(zhèn)新成立康寧社區(qū)人員保障等支出45萬元，用于消防大隊下劃后地方保障工資支出79萬元，用于退休人員增量記實職業(yè)年金等其他民生支出626萬元。三是其他清算結算事項。雖已完成年度初步清算結算工作，但省市級仍有高速公路分成、增收留用等政策未核算完成，最終執(zhí)行數據仍會發(fā)生變動，后期，我們將根據省返決算數據，第一時間向人大報告執(zhí)行變動情況。
二、落實縣人大決議及財政重點工作情況
（一）統(tǒng)籌財政資源，力保財政收支平衡
一是多措并舉抓收入。緊緊圍繞年度目標任務，積極應對全球經濟持續(xù)下行、四次本土疫情發(fā)生及組合式減稅降費政策等因素影響，通過全面盤清稅源、清理欠稅、加強非稅執(zhí)收，扎實做好收入動態(tài)監(jiān)控，盡最大努力組織收入，全年完成同口徑一般公共預算收入36056萬元，同比增長0.12%，超市級目標1個百分點，八縣區(qū)增幅排名第3位。二是用好用活財政存量資金。合理統(tǒng)籌部門存量，緩解財政保障壓力，全面清理部門及財政專戶存量資金，當年收回存量資金4177萬元，統(tǒng)籌以前年度收回存量資金46268萬元，全額用于安排落實新增專債項目配套等縣委政府重大決策部署支出保障，進一步彌補了公共預算財力不足，財政保障能力得到提升。三是積極爭取上級支持。加強政策分析研究，把握資金支持導向，全縣各部門緊密配合，全力爭取上級支持，共爭取到上級補助232370萬元，爭取到地方政府新增一般專項債券15000萬元，爭取到外債資金3384萬元，為全縣經濟和社會發(fā)展提供有力保障。
（二）優(yōu)化支出結構，全力兜“三?！睆娒裆?span style="display:none">（云南?。╆P于臨滄市鎮(zhèn)康縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
緊扣兜牢兜實基層民生底線的要求，全面開源節(jié)流，通過壓縮5%的公用經費、控制追加預算等措施優(yōu)化支出結構，優(yōu)先安排民生領域支出，“保基本民生、保工資、保運轉”得到落實，全年安排“三保”支出92258萬元，其中：?；久裆?1031萬元，保工資66605萬元，保運轉4622萬元。全縣民生支出達163204萬元，占一般公共預算支出的79%。一是教育優(yōu)先發(fā)展得到體現(xiàn)，全年安排教育經費40960萬元，教育公用經費、學生資助、營養(yǎng)改善等經費保障機制逐步完善，教師生活待遇足額保障，教育基礎設施建設條件不斷提高。二是公共衛(wèi)生投入持續(xù)加大，全年投入衛(wèi)生健康支出29962萬元，全民醫(yī)療得到保障，基本公共服務效能進一步提升，全力做好疫情防控資金保障工作，共投入疫情防控專項資金23376萬元，有力支持應對我縣四次本土疫情的發(fā)生。三是扎實做好社會保障工作，共安排社會保障和就業(yè)支出31030萬元，行政事業(yè)單位各項保險配套、退休人員原渠道工資、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老、醫(yī)療保障等人員保障足額撥付，農村低保、城市低保、特困人員救助等社會救助及時發(fā)放，支付企業(yè)穩(wěn)崗、城鄉(xiāng)公益性崗位開發(fā)等就業(yè)資金全面兌付。四是助力鄉(xiāng)村振興發(fā)展，全年安排農林水支出36564萬元，支持惠民惠農“一卡通”資金發(fā)放9128萬元，共統(tǒng)籌整合財政涉農資金24954萬元，安排現(xiàn)代化邊境幸福村建設資金20486萬元，邊境地區(qū)群眾生產生活水平穩(wěn)步提升。
（三）聚力攻堅克難，切實防范化解財政運行風險
一是加強財政資金監(jiān)管，強化內部控制制度建設，加強規(guī)范政府采購及國有資產管理，深入開展財政財務專項檢查，進一步規(guī)范財政資金使用行為，確保財政資金高效、安全運行。二是依法依規(guī)組織收入，優(yōu)化支出安排，嚴格執(zhí)行年度預算，全面加大預撥資金消化力度，切實化解財政運行風險，通過安排預算指標全年消化歷史暫付款4436萬元。三是持續(xù)防范債務風險。進一步規(guī)范政府舉債及融資行為，嚴控新增債務，多渠道籌集資金化解債務風險，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務風險底線。2022年，共償付債務本息23721萬元，其中：申請債券再融資償還到期本金14300萬元，預算安排還本付息8924萬元，部門籌資化解497萬元，年末全縣有政府性債務余額226357萬元（因外債匯率問題債務規(guī)模系統(tǒng)取數與實際有差距），債務率為84.17%，為綠色地區(qū)，全縣債務規(guī)?？刂圃谙揞~內，風險總體可控。
（四）繼續(xù)深化改革，切實提升財政效能
一是全面加強預算管理。深入落實“零基預算”理念，以提升預算能力為核心，圍繞資源配置、財力統(tǒng)籌、協(xié)同管理等領域重點突破，促進財政預算管理提質增效；二是完善預算績效管理。加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，推動績效管理提質擴面和評價結果運用，對全縣61家預算單位開展總體支出績效評價，抽取139個特定項目進行重點跟蹤評價，涉及金額49324萬元，為優(yōu)化預算編制提供依據，切實做到“花錢必問效、無效必問責，低效必收回”，全面提高財政資金使用效益；三是全面盤活低效閑置國有資產。分類處置，加快低效閑置資產盤活力度，全年共收回企業(yè)債權100萬元，處置房屋2526平方米，配套土地2.9畝，處置價值780萬元。完成線上公開掛牌拍賣閑置土地750平方米，成交價378萬元;四是政府采購管理取得新成效。持續(xù)落實政府采購政策要求，規(guī)范政府采購行為，提高財政資金的使用效率，共召集電子賣場供應商41戶，完成線上政府采購260次，采購金額6277萬元，節(jié)約資金142萬元，節(jié)約率2.3%。進入扶貧“832”平臺采購88家單位，采購交易金額45萬元，9家供應商上線銷售，銷售額232萬元。
2022年，全縣財政工作取得了一定的成績，是習近平新時代中國特色社會主義思想科學指引的結果，也是縣委、縣政府團結帶領全縣干部群眾奮力拼搏的結果。在此，衷心感謝廣大干部群眾、各條戰(zhàn)線、社會各界長期以來對鎮(zhèn)康縣財政工作的關心、理解和支持，衷心感謝各位人大代表、政協(xié)委員長期以來對鎮(zhèn)康財政工作的監(jiān)督指導和幫助。
同時，我們也清醒的認識到，縣級財政在發(fā)展中存在著稅源培植成效低、財政收入結構不合理、庫款保障能力不足、預算執(zhí)行剛性約束不強、債務化解難度大、收支矛盾尖銳等困難和突出問題。對此，我們將高度重視，認真研究，切實采取針對性措施，努力加以解決。
三、2023年地方財政預算草案
2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年，做好財政預算編制工作十分重要，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，繼續(xù)深入貫徹學習黨的二十大精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，堅決樹牢過“緊日子”的要求，堅持勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，實施積極財政政策，進一步優(yōu)化財政支出結構，切實防范化解債務風險，兜牢“三保”底線，有效支持經濟社會高質量可持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預算
按照優(yōu)化結構、穩(wěn)步增長的工作目標，2023年，全縣預計完成一般公共預算收入36000萬元，同比增收750萬元，增長2.1%，其中：稅收收入18360萬元，非稅收入17640萬元，非稅占比49%。預計安排一般公共預算支出215000萬元，同比增支7744萬元，增長3.7%。
預計一般公共預算總財力308653萬元，其中：縣級收入36000萬元，上級補助收入125708萬元（含返還性收入1168萬元，一般性轉移支付收入114198萬元，專項轉移支付收入10342萬元），地方政府債券轉貸收入34238萬元（外債資金今年計劃提款數7890萬元，申請債券再融資26348萬元），上年?？罱Y轉69169萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金43538萬元；按照收支平衡的要求，預計總支出308653萬元，其中：安排一般公共預算支出215000萬元，地方政府債券還本支出26348萬元，上解支出5000萬元，調出資金2600萬元，年終項目結轉59705萬元。
（二）政府性基金預算
根據對計劃掛拍土地等政府性基金收入支撐點進行測算，全縣預計實現(xiàn)本級政府性基金收入2636萬元，同比減收1002萬元，下降27.5%，其中：國有土地使用權出讓收入2226萬元。預計總財力9307萬元，其中：當年本級政府性基金預算收入2636萬元，上級補助收入350萬元，上年結余3721萬元（含上年專項結轉3372萬元，凈結余349萬元），一般公共預算調入資金2600萬元（主要用于安排專項債券建設期付息支出）。
預計政府性基金預算總支出9171萬元，其中：政府性基金預算支出9116萬元，同比下降54.2%（主要為具有不確定性的專債資金爭取數未納入編制），按照規(guī)定計提土地出讓收入用于農林水上解支出55萬元。收支相抵，年終預計結余136萬元。
（三）社會保險基金預算
2023年，全縣社會保險基金預算收入57322萬元，同比增收5422萬元，增長10.4%，其中：保險費收入34688萬元，財政補貼收入5191萬元，利息收入907萬元。安排社會保險基金支出50249萬元，同比增支1274萬元，增長2.6%。當年基金預計結余7073萬元，滾存結余53472萬元。
（四）國有資本經營預算
2023年，縣屬1戶國有企業(yè)上年度凈利潤負值，按照規(guī)定無需編制本級預算，收入預計上級補助企業(yè)退休人員管理專項4萬元，全額安排支出4萬元，收支相抵，年底無結余。
（五）“三?！鳖A算編制情況
按照兜牢基層“三?！钡囊?，將“?；久裆?、保工資、保運轉”支出全額納入預算編制，全年測算“三?！笨捎秘斄?00246萬元（含上級專項補助的全口徑財力），共納入“三?！北Ｕ闲枨?9233萬元，其中：?；久裆?5111萬元，保工資71561萬元，保運轉2561萬元，預算執(zhí)行中，將優(yōu)先保障“三保”支出。
四、2023年財政重點工作計劃
（一）夯實財源基礎,保障財政平穩(wěn)運行
一是持續(xù)強化財稅征管。扎實組織財政收入，充分發(fā)揮財稅聯(lián)席會議制度的作用，認真分析、科學研判收入形勢，提高收入征管工作的前瞻性、主動性和有效性；繼續(xù)加強對糖、礦、電、房地產、煙草等重點行業(yè)稅源的跟蹤監(jiān)控，進一步夯實稅源基礎。二是充分挖掘非稅潛力。積極開展國有資產清查盤活工作，加快推進國有資產的出租出售，繼續(xù)推進土地整治項目，爭取新增可出讓土地節(jié)余指標，增加財政收入，緩解公共預算平衡壓力。三是切實做好土地“文章”。在稅收增長乏力的情況下，用足用活土地政策做好土地文章，提高土地出讓凈收益，千方百計做大收入，不斷提升財政保障能力。四是繼續(xù)支持實體經濟。全面落實組合式減稅降費政策，積極支持和助企紓困，不折不扣確保各項市場主體政策落實，切實加強基礎稅源培植。五是積極向上爭資。積極爭取新增債券資金，保障重點項目的資金需求。發(fā)揮政策資金導向功能，科學謀劃一批優(yōu)質項目，做好項目申報，加大向上爭取政策和資金補助力度，全力緩解財政平衡壓力。
（二）強化資金統(tǒng)籌，調優(yōu)支出結構
將“過緊日子”作為部門預算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機制，進一步壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，規(guī)范“三公”經費管理，堅決兜牢“三?！钡拙€；加強財政統(tǒng)籌力度、優(yōu)化財政支出結構，做到有保有壓、以收定支、保障重點，從嚴控制新增項目支出，強化預算執(zhí)行剛性約束，加強結轉資金動態(tài)清理，加大低效閑置國有資產的盤活力度，集中有限財力全力保障鄉(xiāng)村振興、強邊固防等重點領域剛性支出。
（三）加強財政管理，提升綜合水平
一是持續(xù)推進預算管理改革，根據零基預算改革的要求，健全完善財政支出標準體系；推進項目庫建設，優(yōu)化預算安排；加大預決算信息公開力度，進一步打造陽光財政。二是加強債務風險防控。強化地方政府債券“借、用、管、還”的全鏈條、全方位管理，嚴格落實到期政府債務償債責任，防范債券償還違約風險。完善政府債務動態(tài)監(jiān)測和風險評估預警機制，堅決杜絕新增隱性債務，積極化解存量債務，確保政府債券資金使用高效、風險可控。三是加強財政監(jiān)督。落實黨的二十大報告提出關于健全現(xiàn)代預算制度的要求，強化財政監(jiān)管職能作用，建立健全以政府財會監(jiān)督為主導的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調。健全財政直達資金監(jiān)管制度，提升直達資金使用效益和管理水平，切實發(fā)揮資金惠企利民實效。四是進一步抓實預算績效管理。深入推進事前績效評估和績效目標評審相結合的預算源頭管理,開展部門重點項目績效運行監(jiān)控,對重大政策、重大項目開展全生命周期跟蹤評價,深化監(jiān)控和評價結果運用,全面提高財政資金使用效益。
各位代表，做好2023年的財政工作，責任重大，意義深遠，我們將在縣委的堅強領導下，認真貫徹落實大會各項決議，堅定信心、真抓實干、勇毅前行，奮力譜寫財政工作新篇章，為鎮(zhèn)康經濟社會高質量發(fā)展貢獻財政力量！
以上報告，請予審議。
