（云南省）關(guān)于臨滄市鳳慶縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
關(guān)于鳳慶縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
——2023年2月15日在鳳慶縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
鳳慶縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鳳慶縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大及縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記考察云南重要講話和黨的二十大精神為指引，全面落實縣委決策部署，緊緊圍繞縣第十八屆人民代表大會第一次會議確定的目標任務，提質(zhì)增效實施積極財政政策，統(tǒng)籌保障疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，兜牢“三保”底線，著力加強財源建設，強化收入征管，統(tǒng)籌民生支出，傾斜保障鞏固拓展脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接和債務還本付息，深化財稅制度改革，強化績效管理，全方位推進高質(zhì)量發(fā)展，全縣財政收支運行平穩(wěn)向好。
（一）2022年預算收支完成情況
1.地方一般公共預算
自然口徑，全縣累計完成地方一般公共預算收入62964萬元，完成年初預算65200萬元的96.57%，同比減952萬元，減幅1.49%。其中：稅收收入完成30702萬元，完成年初預算34100萬元的90.04%，同比減2420萬元，減幅7.31%；非稅收入完成32262萬元，完成年初預算31100萬元的103.74%，同比增1468萬元，增幅4.77%，非稅占比51.24%。剔除增值稅留抵退稅及調(diào)庫因素，全縣累計完成地方一般公共預算收入65252萬元，完成年初預算65200萬元的100.08%，同比增1336萬元，增幅2.09%。其中：稅收收入完成32990萬元，完成年初預算34100萬元的96.74%，同比減132萬元，減幅0.4%；非稅收入完成32262萬元，完成年初預算31100萬元的103.74%，同比增1468萬元，增幅4.77%，非稅占比49.44%。
全縣累計完成地方一般公共預算支出303177萬元，完成年初預算303000萬元的100.06%，同比增30100萬元，增幅11.02%。
財力平衡情況：地方一般公共預算收入62964萬元（自然口徑），上級補助收入256618萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入23800萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）75922萬元，調(diào)入資金14575萬元，收入總計433879萬元。地方一般公共預算支出303177萬元，上解支出24618萬元，一般債券還本支出27142萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7169萬元，調(diào)出資金4859萬元，支出總計366965萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級專款支出66914萬元。結(jié)轉(zhuǎn)的資金2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.地方政府性基金預算
全縣累計完成地方政府性基金收入11312萬元，完成調(diào)整預算11960萬元的94.58%，同比減5293萬元，減幅31.86%，減收的主要原因是土地出讓收入同比減收6793萬元。全縣政府性基金預算收入未完成調(diào)整預算數(shù)的主要原因是國有土地因相關(guān)手續(xù)未辦理完畢，國有土地使用權(quán)出讓收入比調(diào)整預算數(shù)短收643萬元。
全縣累計完成地方政府性基金預算支出61711萬元，完成調(diào)整預算75000萬元的82.28%，同比減2021萬元，減幅3.17%，減支的主要原因是2021年整改以前年度專債項目安排支出16521萬元，2022年無此項支出。全縣政府性基金預算支出未達到調(diào)整預算數(shù)的主要原因是根據(jù)市財政局通知要求2022年償還高速公路利息14489萬元不在縣級列支，且要求在12月31日調(diào)整。
財力平衡情況：地方政府性基金預算收入11312萬元，上級補助?？钍杖?098萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）9095萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入51000萬元，調(diào)入資金4859萬元，收入總計85364萬元。地方政府性基金預算支出61711萬元，調(diào)出資金14209萬元，專項債券還本支出1118萬元，支出總計77038萬元。收支相抵，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）8326萬元（其中凈結(jié)余35萬元）。結(jié)轉(zhuǎn)的資金2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會保險基金預算
全縣累計完成社會保險基金預算收入106459萬元，完成年初預算124986萬元的85.2%，同比減264萬元，減幅0.2%。全縣社會保險基金收入未完成年初預算數(shù)的主要原因是縣級財政資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險未能形成收入。
全縣累計完成社會保險基金預算支出97492萬元，完成年初預算112705萬元的86.5%，同比減4448萬元，減幅4.4%。全縣社會保險基金支出未完成年初預算數(shù)的主要原因是縣級財政資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險未能形成支出。
財力平衡情況：全縣社會保險基金預算收入106459萬元，全縣社會保險基金預算支出97492萬元。收支相抵，本年收支結(jié)余8968萬元，年末滾存結(jié)余75033萬元。
以上收支數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待市財政局批復我縣2022年財政決算后，若有變化，再專題向縣人大常委會報告
4.“三保”預算執(zhí)行情況
2022年全縣“三?！鳖A算支出207971萬元，其中：?；久裆?0101萬元；保工資132431萬元；保運轉(zhuǎn)5439萬元。
（二）2022年財政重點工作
2022年，在全面貫徹落實“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的總體要求下，財政工作堅持難中求進、穩(wěn)中求進，推動積極的財政政策提質(zhì)增效，更加精準、可持續(xù)，加強財政資源統(tǒng)籌，增強財政保障能力，實現(xiàn)財政總體平穩(wěn)運行，較好完成了以下重點工作。
1.聚力增收提效，財政收入穩(wěn)中有增。一是面對疫情影響、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難的嚴峻形勢，全縣財稅部門攻堅克難，積極支持企業(yè)復工復產(chǎn)，認真貫徹落實減稅降費和助企紓困政策，減輕企業(yè)負擔，激發(fā)市場主體活力，全年累計減稅降費24810萬元，既做到應收盡收，又做到減免政策落實到位。二是盤活國有資源資產(chǎn)。通過清理盤活國有資源資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入14070萬元，耕地開墾費12968萬元，非稅收入增收明顯。三是強化重點稅源監(jiān)管。在抓好電力、水泥、蔗糖、煙草等傳統(tǒng)稅源征管的基礎上，重點對固定資產(chǎn)投資項目、重點行業(yè)等稅收進行清理，實現(xiàn)煙草制品業(yè)稅收收入9612萬元、電力業(yè)稅收收入6653萬元、房地產(chǎn)業(yè)稅收收入5141萬元、建筑業(yè)稅收收入3808萬元、水泥制造業(yè)稅收收入1325萬元、金融業(yè)稅收收入1104萬元。
2.強化資金籌措，疫情防控保障有力。一是全力保障疫情防控防治資金投入。持續(xù)加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)和職能部門疫情防控物資保障投入，累計投入新冠肺炎疫情防控經(jīng)費1002萬元，切實保障了各部門疫情防控、應急處置、醫(yī)療救治所需經(jīng)費。二是全面落實疫情防控各項政策。認真貫徹落實上級部門關(guān)于新冠肺炎疫情防控經(jīng)費保障政策，簡化疫情防控物資采購流程，確保疫情防控物資穩(wěn)定供應，全縣一線疫情防控人員補助政策落實到位。三是支持公共衛(wèi)生服務體系建設。全年下達公共衛(wèi)生服務體系建設補助資金3006萬元，支持加快補齊醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域短板，籌措資金支持全縣愛國衛(wèi)生“7個專項行動”開展。
3.抓實“六穩(wěn)”“六?！保战?jīng)濟扎實有效。一是統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，爭取到位直達資金106470萬元，其中：支持基層落實減稅降費和重點民生等專項轉(zhuǎn)移支付資金18059萬元、共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金58455萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付資金28954萬元、專項轉(zhuǎn)移支付資金1002萬元，有效保障全縣“三?！敝С觥⒁咔榉揽睾徒?jīng)濟發(fā)展需要。二是切實加大民生投入，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷加大教育、社會保障、衛(wèi)生等領(lǐng)域投入，民生水平持續(xù)改善，全年民生支出253670萬元，占一般公共預算支出303177萬元的84%。聚焦居民就業(yè)，籌措安排就業(yè)補助資金1757萬元，支持擴大就業(yè)規(guī)模，持續(xù)優(yōu)化就業(yè)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步提升就業(yè)質(zhì)量。加大援企穩(wěn)崗、創(chuàng)業(yè)擔保貸款等政策支持力度，安排貼息資金968萬元，鼓勵創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)。三是支持打好三大攻堅戰(zhàn)。整合財政涉農(nóng)資金 34870萬元，推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接；安排生態(tài)環(huán)境保護與治理資金539萬元、“美麗縣城”獎補資金1244萬元，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善，“美麗縣城”建設不斷推進。嚴格控制政府債務規(guī)模，全縣政府債務余額控制在限額范圍內(nèi)，2022年化解政府債務6.6億元（其中：償還政府債券本息1.62億元、償還高速公路專項債券本息1.57億元、償還融資平臺公司本息2.22億元、化解隱性債務1.19億元），全縣債務風險總體可控。四是多措并舉保市場主體，落實落細各項減稅降費政策，減輕受疫情影響較大的企業(yè)稅費負擔。通過政銀企融資洽談會議等措施，有效解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題。保障糧食能源安全，籌措安排基本農(nóng)田建設補助資金1413萬元，安排糧食風險基金150萬元，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，鞏固提升糧食產(chǎn)能。推進產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈健康穩(wěn)定運行，在鞏固提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的基礎上，加大資金投入，籌措安排413萬元推進冷鏈物流倉儲暨托管中心建設。五是千方百計保障基層平穩(wěn)運轉(zhuǎn)，建立“三?！鳖A算事前審核機制，開展“三?！鳖A算會審及日常執(zhí)行監(jiān)控，強化對庫款監(jiān)測預警，確保每月15日前按時足額發(fā)放工資。有效防范運行風險，加強庫款動態(tài)監(jiān)測分析，嚴防資金支付風險，著力強化保障水平。嚴控新增暫付款，2022年無新增暫付款，清理消化暫付款26170萬元。
4.精細管理提升，預算改革持續(xù)深化。一是嚴格落實過“緊日子”要求。持續(xù)壓減非重點非剛性支出，各預算單位延續(xù)性項目專項工作經(jīng)費同比壓減10%，“三公”經(jīng)費同比下降 8.16%。二是進一步加大預決算公開和“三公”經(jīng)費公開力度，除涉密單位外，政府和部門預決算公開率達100%。三是切實推進績效管理。國庫集中電子化支付改革規(guī)范實施，預算管理一體化平臺建設效果明顯；績效預算與部門預算有機結(jié)合，部門預算項目績效目標設置實現(xiàn)全覆蓋；有效開展項目績效自評、部門整體支出評價和項目支出績效評價，項目績效自評實現(xiàn)全覆蓋。
5.聚焦資金保障安全，財政監(jiān)管不斷深入。一是通過一體化改革統(tǒng)一單位財務核算，把單位賬務置于財政監(jiān)管之下，實現(xiàn)適時監(jiān)管。二是硬化預算約束，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，把單位所有資金納入財政監(jiān)管，實現(xiàn)預算控制單位支出。三是突出對資金使用高風險領(lǐng)域監(jiān)管，對民生資金、涉農(nóng)資金、抗災救災資金、債券資金等部門和行業(yè)進行重點監(jiān)管，堅持開展專項財政財務檢查，督促整改完善財務核算和資金使用不規(guī)范問題，保障財政資金安全有序運行。四是整合部門資源，通過審計聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，實現(xiàn)對財政預算和單位財務日常動態(tài)監(jiān)管。
2022年，面對經(jīng)濟下行壓力，以及縣級財政支出需求與可用財力不匹配等困難，始終堅持高效統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展和疫情防控，用好用活政策工具，全力以赴穩(wěn)增長，全縣財政運行總體平穩(wěn)，各項財政改革取得新成效，較好保障了縣委各項決策部署的工作落實，但財政運行中仍然面臨諸多困難和問題。一是財政收入增長放緩、可持續(xù)稅源較少，一次性稅源較多，質(zhì)量不高，制約可用財力的增加。二是保“三?！眽毫Υ螅乇傂灾С鲂枨髣≡?，上級補助增量有限，收支平衡困難。三是地方政府債務風險總體短期可控，但清償和化解壓力大，風險不容忽視。四是預算績效管理理念尚未全面樹立，資金使用績效重視不足，績效評價結(jié)果應用有待加強。針對上述困難和問題，我們將高度重視，采取更加有力有效措施切實加以解決。
二、2023年地方財政預算草案
2023年，是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，做好財稅工作意義重大。財稅工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記考察云南重要講話精神為指導，全面貫徹黨的二十大精神，認真落實中央和省委經(jīng)濟工作會議精神，全面貫徹新發(fā)展理念，貫徹實施積極的財政政策，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，堅持系統(tǒng)觀念、守正創(chuàng)新，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，緊緊圍繞“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標謀劃，突出穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、推改革，有效防范化解重大風險，不斷開拓理財思路，創(chuàng)新理財方式，提升財政管理績效，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和“時時放心不下”的責任意識，全力保障服務全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展。
（一）2023年財政工作和預算編制的基本原則
1.堅持服務發(fā)展大局。統(tǒng)籌需要和可能，堅持盡力而為、量力而行，主動服從服務于全縣發(fā)展大局，集中財力保障縣委確定的重大戰(zhàn)略、重要任務、重點改革。
2.堅持積極的財政政策加力提效。認真貫徹落實減稅降費政策，增強市場主體活力；動態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快支出進度，集中財力補短板、強弱項；合理確定財政收支目標，收入預算堅持與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應，與積極財政政策相銜接，支出預算堅持量入為出，合理安排財政支出規(guī)模。
3.堅持兜牢民生底線。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，不斷加大民生投入，持續(xù)增進民生福祉；加強基礎性、普惠性、兜底性民生保障建設，健全民生支出管理體系，增強民生政策的可持續(xù)性。
4.堅持依法依規(guī)強化統(tǒng)籌。依法依規(guī)統(tǒng)籌一般公共預算與政府性基金預算、社會保險基金預算，統(tǒng)籌財政預算資金與地方政府債券資金，統(tǒng)籌年度間各項財政資源資金，統(tǒng)籌政府性資源和部門單位收入，盤活各類存量資源，強化政策集成和資金協(xié)調(diào)，提高政策和資金效能。
5.堅持績效提升過緊日子。深化預算績效管理，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更加注重結(jié)果導向、強調(diào)成本效益、硬化責任約束，把寶貴的財政資金用好、用在刀刃上；堅持黨政機關(guān)過緊日子，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，大力壓減非剛性非重點支出，從嚴控制一般性支出；強化“三公”經(jīng)費預算管理，規(guī)范行政事業(yè)單位開支，把牢預算管理、資產(chǎn)配置、政府采購等關(guān)口，建立節(jié)約型財政保障機制。
6.堅持風險防范守牢底線。持續(xù)防范化解地方政府債務風險，依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅決遏制新增地方政府隱性債務，統(tǒng)籌各類財政資金資源穩(wěn)妥化解存量債務；有效防范財政運行風險，嚴格落實國家重大財稅政策，加強財政管理，統(tǒng)籌好各類支出安排，穩(wěn)妥消化暫付款，確保財政平穩(wěn)運行；建立健全體制機制，加強動態(tài)監(jiān)控預警，堅決兜牢兜住基層“三?！钡拙€。
（二）2023年全縣收支預算安排建議
1.地方一般公共預算
全縣地方一般公共預算收入65700萬元，比上年執(zhí)行數(shù)62964萬元增2736萬元，增幅4.35%。其中：稅收收入33000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)30702萬元增2298萬元，增幅7.48%；非稅收入32700萬元，比上年執(zhí)行數(shù)32262萬元增438萬元，增幅1.36%，非稅占比49.77%，比上年執(zhí)行數(shù)減少1.47個百分點。
全縣地方一般公共預算支出312000萬元（含上級專項補助支出），比上年執(zhí)行數(shù)303177萬元增8823萬元，增幅3%。
“三保”預算安排情況：按市定額保障范圍和標準測算，全縣2023年“三保”預算安排186115萬元，其中：“保基本民生”支出55837萬元；“保工資”支出123492萬元；“保運轉(zhuǎn)”支出6786萬元。
基本支出預算定額標準調(diào)整情況：按照省級“三保”政策清單及相關(guān)政策進行梳理，緊緊圍繞“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”原則，積極落實上級政策及縣委出臺的相關(guān)政策文件，2023年基本支出預算標準在2022年基礎上進行以下幾項政策性調(diào)整。一是醫(yī)療保險。財政配套部分由按工資總額的11.1%測算調(diào)整為按工資總額的7.1%測算（醫(yī)療保險6%，生育保險1.1%）；大病醫(yī)療保險單位承擔60%部分由310元/人.年調(diào)整為264元/人.年；個人承擔部分由206元/人.年調(diào)整為168元/人.年。二是工資支出。事業(yè)單位獎勵性績效工資由867元/人.月調(diào)整為905元/人.月。三是工資總額。測算財政配套項的工資總額不包含財政配套的住房公積金、失業(yè)保險、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作崗位補貼、公務交通補貼、集中連片鄉(xiāng)村教師生活補助、人民警察加班補貼、艱苦地震臺站津貼、獨子費，行政人員繳存基數(shù)不包括2017年完善改革性補貼；事業(yè)人員繳存基數(shù)不包含2017年提高標準部分績效工資。四是政法部門保障經(jīng)費。公安局（含森林公安）、交警隊保障經(jīng)費由41000元/人.年調(diào)整為50100元/人.年。五是財政部分供養(yǎng)人員支出。因全面推行村級組織“大崗位制”，涉及納入“大崗位制”統(tǒng)籌整合的19個崗位的預算，統(tǒng)一由行業(yè)主管部門預算調(diào)整為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算。實行“大崗位制”后村黨組織書記和村民委員會主任“一肩挑”由2300元/人.月調(diào)整為4500元/人.月；村黨組織副書記、村民委員會副主任、文書由1650元/人.月調(diào)整為3500元/人.月；村務監(jiān)督委員會主任由1550元/人.月調(diào)整為3500元/人.月；村（居）民小組黨支部書記和村（居）民小組長“一肩挑”由600元/人.月調(diào)整為700元/人.月；村（居）民小組黨支部書記、村（居）民小組長分設的由400元/人.月調(diào)整為500元/人.月。
縣級地方可用財力情況：縣級地方可用財力安排支出247664萬元，比2022年預算220240萬元增27424萬元，增幅12.45%。一是工資、定額公用經(jīng)費等經(jīng)常性支出159666萬元，比2022年預算155639萬元增4027萬元，增幅2.59%。二是專項性支出77998萬元（縣本級財力安排項目支出20000萬元，主要是民生支出、部分運轉(zhuǎn)支出和工業(yè)化城鎮(zhèn)化農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化等專項支出；2022年暫緩下達的專項支出57998萬元，主要是農(nóng)田水利建設、農(nóng)村公路建設、鄉(xiāng)村振興、保障性安居工程等專項支出），比2022年預算50159萬元增27839萬元，增幅55.5%，增幅較大是因2022年暫緩下達項目支出所致。三是上解支出10000萬元，比2022年預算8000萬元增2000萬元，增幅25%。四是預備費3200萬元，與2022年預算數(shù)3100萬元增加100萬元，增幅3.23%。
地方一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入65700萬元，上級補助收入163257萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入26032萬元，調(diào)入資金26129萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）66914萬元，收入總計348032萬元；地方一般公共預算支出312000萬元，上解支出10000萬元，地方政府一般債券還本支出26032萬元，支出合計348032萬元。全縣財政收支平衡。
2.政府性基金預算
全縣政府性基金預算收入22588萬元，比上年執(zhí)行數(shù)11312萬元增11276萬元，增幅99.68%，增長的主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入預計大幅增加；全縣政府性基金預算支出18000萬元，扣除新增專項債券支出后同比增6289萬元，增幅53.7%，增支的主要原因是上年上級基金預算補助結(jié)轉(zhuǎn)當年形成支出。
政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入22588萬元，上級補助收入6046萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入800萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）8326萬元，收入總計37760萬元。政府性基金預算支出18000萬元（含上級專項補助支出），調(diào)出資金18960萬元，地方政府專項債券還本支出800萬元，支出總計37760萬元。收支相抵，全縣政府性基金預算收支平衡。
3.社會保險基金預算
全縣社會保險基金預算收入127852萬元，比上年執(zhí)行數(shù)106459萬元增21393萬元，增幅20.1%。全縣社會保險基金預算支出120701萬元，比上年執(zhí)行數(shù)97492萬元增23209萬元，增幅23.8%。
社會保險基金預算平衡情況：社會保險基金預算收入127852萬元。社會保險基金預算支出120701萬元。收支相抵，本年社會保險基金收支結(jié)余7151萬元，年末滾存結(jié)余82184萬元。
按照預算法及其實施條例規(guī)定，在2023年預算年度開始后，縣人民代表大會批準預算之前，縣級財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出、必須的基本支出和保障縣委縣政府重大決策的部分項目資金提前下達各部門，保障好經(jīng)濟社會發(fā)展。
（三）財政運行中存在的主要困難
1.剛性支出任務加大，政府債務包袱沉重。一是2023年預計支付公安、交警、綜合執(zhí)法、住建等部門臨聘人員0.46億元、征收土地股紅0.53億元、償還政府債務本息4.53億元，造成縣級財政保剛性支出任務艱巨。二是由于政府存量債務規(guī)模較大，申請專項債券資金難度大。
2.暫付款規(guī)模居高不下，庫款調(diào)度極其困難。一是歷年欠撥上級補助資金數(shù)額較大。二是消化暫付款壓力大。2022年末暫付款余額10.63億元，根據(jù)《云南省人民政府辦公室關(guān)于進一步加強財政往來款管理工作的通知》要求和《鳳慶縣往來款款項消化方案》計劃，鳳慶縣2023年需消化暫付款2.8億元，根據(jù)財力情況，要完成化解任務難度極大。且大量庫款被歷年欠撥上級補助資金占用，資金調(diào)度極為困難，導致預算執(zhí)行率較低。
（四）主要工作措施
1.提振信心搶抓政策機遇，共促財政高質(zhì)量發(fā)展合力
一是堅持以貫徹落實積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策為導向，貫徹落實深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和新的減稅降費政策，助力實施好擴大內(nèi)需戰(zhàn)略，增強發(fā)展內(nèi)生動力推進財政各項工作。二是搶抓積極的財政政策要加力提效，更直接更有效發(fā)揮積極財政政策作用的良好機遇，助推地方財政管理精準高效落實。三是繼續(xù)貫徹落實好省政府完善省以下財政體制和深化預算管理制度改革，貫徹落實好新財政體制下“規(guī)范省級分享稅收收入增量管理、建立高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎補制度、完善轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤工作機制”的政策舉措，充分用好用活獎補政策培植財源，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)；勤爭善為，聚力在新一輪財政體制下，爭取省級留歸各地的稅收收入增量資金和省級統(tǒng)籌安排轉(zhuǎn)移支付獎補資金的傾斜支持。四是緊緊把握“加大地方轉(zhuǎn)移支付力度，推動財力下沉”政策導向，大力支持科技攻關(guān)、鄉(xiāng)村振興、區(qū)域重大戰(zhàn)略、教育、基本民生、綠色發(fā)展等重點領(lǐng)域，從嚴控制一般性支出，不斷提高支出效率，均衡區(qū)域間財力水平，健全縣級財力長效保障機制，促進基本公共服務均等化。
2.開源節(jié)流激發(fā)內(nèi)生動力，持續(xù)夯實財政保障基礎
一是狠抓財源建設，立足穩(wěn)定鞏固提升傳統(tǒng)稅源，著力抓好電力、烤煙、核桃、茶葉、建筑業(yè)、礦業(yè)等骨干產(chǎn)業(yè)發(fā)展；加大力度培植新稅源，充分利用好產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持政策，加大重點產(chǎn)業(yè)的扶持力度，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動財源建設。二是持續(xù)落實減稅降費政策各項要求，充分發(fā)揮減稅降費政策效應，將更多資源讓渡給市場主體，切實降低企業(yè)稅負，刺激全縣經(jīng)濟規(guī)模不斷增加。三是加強稅費征管，關(guān)口前移，適時開展稅費分析研判，認真梳理原有固定稅源，深挖潛在稅源，形成工作清單，加強協(xié)作配合，強化非稅收入和稅收征管措施，依法依規(guī)組織收入，切實增加財政收入。四是強化財政收入質(zhì)量管控，嚴格保持非稅占比合理區(qū)間，實現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)財政運行。五是積極向上爭取資金，增強申報項目的針對性和精準度，做到“策劃項目要準、申報項目要快、儲備項目要多”，爭取上級一般公共預算補助資金達27億元以上。六是抓實財政節(jié)支，不折不扣落實過緊日子要求，大力壓減非剛性、非重點支出，突出以收定支，通過節(jié)支改善財政收支平衡狀況；一般性支出在上年基礎上適度壓減，努力降低行政成本，有效節(jié)約財政資金；繼續(xù)盤活各類存量資金和國有資源資產(chǎn)，提升財政保障能力。
3.兜牢“三保”守底線，傾力加大重點領(lǐng)域投入
一是兜牢兜實“三?！钡拙€，確?！叭！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，將“三保”支出足額納入財政預算予以保障，安排“三保”支出186115萬元，強化“三保”責任意識，加強日常監(jiān)控。二是安排支出249600萬元著力保障和改善民生，進一步完善義務教育經(jīng)費保障機制，加大對實施義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升規(guī)劃投入，全面改善學校辦學條件，促進城鄉(xiāng)義務教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展；深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，提高醫(yī)療衛(wèi)生投入比重，健全完善全民醫(yī)保體系，繼續(xù)推進公立醫(yī)院綜合改革，完善緊密型縣鄉(xiāng)醫(yī)療服務一體化管理，鞏固基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)運行新機制；認真落實各項社會保障制度，支持高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等群體就業(yè)，加快推進基本養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展。三是安排支出31000萬元，鞏固脫貧攻堅成果全力支持鄉(xiāng)村振興，其中不低于60%用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展；加大整合財政涉農(nóng)資金力度，繼續(xù)提高財政扶貧投入比重；構(gòu)建完善財政支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的政策體系和體制機制，大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，支持推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革。四是安排支出1200萬元，支持市場主體倍增，打造一流營商環(huán)境；安排工業(yè)發(fā)展資金支出2000萬元，保障園區(qū)基礎設施建設，補齊工業(yè)發(fā)展投入不足短板。五是安排支出2800萬元，支持生態(tài)文明建設，協(xié)同推進綠色轉(zhuǎn)型，加大節(jié)能環(huán)保投入力度；打好污染防治攻堅戰(zhàn)，加大降碳、減污、擴綠、自然生態(tài)保護等支持力度。六是繼續(xù)加大對公共安全、應急、民族、科技、文化旅游等方面資金投入。
4.防范風險加強預警管控，不斷規(guī)范融資支持發(fā)展
一是堅持底線思維，強化憂患意識，建立健全“三保”風險預警機制，提前做好“三?！憋L險防范措施。二是以積極財政政策為指針，按照“責權(quán)利”和“借用還”相統(tǒng)一原則，嚴格政府性債務管理，打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，夯實可償債財力，積極化解債務存量，提高防范和化解風險能力，保證資金安全，確保期末政府性債務余額控制在限額內(nèi)。三是嚴控政府性債務增量，嚴格實施債務限額管理，堵住舉債“后門”、“旁門”，把好舉債關(guān)口，嚴控地方政府性債務增量，加大對違法違規(guī)舉債查處問責力度。四是抓牢中央持續(xù)支持地方發(fā)行專項債券契機，及時做好專項債券項目儲備，加大向上匯報爭取力度，爭取獲得上級專項債券資金10億元以上，為全縣重點工程和重大項目提供資金保障；同時提高專項債券資金精細化管理水平，切實履行監(jiān)管職能，確保專項債券資金依法合規(guī)使用。五是主動加強與金融機構(gòu)溝通對接，推進政銀企合作，最大限度爭取銀行信貸資金支持；充分發(fā)揮市場配置資源作用，通過創(chuàng)新政策性投融資機制吸納社會資本，不斷增強經(jīng)濟發(fā)展內(nèi)在動力，促使全縣財政經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長；繼續(xù)營造一流營商環(huán)境，逐步兌現(xiàn)招商引資政策，提振社會資本參與全縣經(jīng)濟建設的信心。六是鞏固國企改革成果，全面實施新一輪國企改革三年行動計劃；依托金融支持，做強做大國有資本經(jīng)營規(guī)模。
5.深化改革提質(zhì)增效，助推現(xiàn)代財政制度規(guī)范運行
一是建立健全規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代預算制度；改進預算管理制度，實施“零基預算”管理，切實強化預算控制，使預算編制科學完整、預算執(zhí)行規(guī)范有效、預算監(jiān)督公開透明三者有機銜接；繼續(xù)深化國庫集中電子化支付管理改革，不斷完善預算管理一體化平臺建設。二是加快推進財政事權(quán)和支出責任劃分改革，合理確定財政事權(quán)保障范圍、標準，形成劃分科學、權(quán)責對等、集散適度、調(diào)控有力的財政資源配置新格局。三是加快健全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，建立和完善預算績效管理制度，以專債資金、民生支出和重點項目資金為主開展績效評價，強化結(jié)果運用，將績效評價結(jié)果作為年度預算安排的重要依據(jù)，促進績效管理與預算管理有機結(jié)合，真正做到“花錢必問效，無效必問責”，確保寶貴的財政資金用好、用活、用在刀刃上，提高財政資金使用效率。四是繼續(xù)深化國資監(jiān)管各項改革，貫徹落實國有企業(yè)改革決策部署，進一步完善國資監(jiān)管體制，發(fā)揮國企集團化改革成果效應，推進國有資產(chǎn)管理效益最大化。
6.嚴格財經(jīng)紀律執(zhí)行和財政監(jiān)管，全面推進依法依規(guī)理財
一是有效嵌入財政主體業(yè)務，大膽創(chuàng)新履職思路，拉長監(jiān)管鏈條，形成監(jiān)管閉環(huán)，進一步建立健全事前事中事后全過程監(jiān)管體系，形成權(quán)責明確、有效制衡、齊抓共管的監(jiān)管格局；聯(lián)合財稅、金融、審計、監(jiān)察等部門，形成常態(tài)化監(jiān)管合力，采取全面自查、重點檢查、隨機抽查等方式，建立多位一體的監(jiān)督檢查機制。二是以加快預算執(zhí)行、清理盤活存量資金為主要抓手，倒逼項目建設推進，提升資金使用效益，以效益為終極目標強化財政財務監(jiān)管。三是進一步健全完善財務內(nèi)控管理，強化內(nèi)控制度可行性、實用性論證，嚴肅財經(jīng)法紀，形成用制度規(guī)范理財行為和制約監(jiān)督權(quán)力運行的有效機制。四是嚴格執(zhí)行《預算法》、《中華人民共和國會計法》，落實部門和單位財務管理主體責任，強化部門對所屬單位預算執(zhí)行的監(jiān)控管理職責，加強會計監(jiān)督，推進全縣會計管理科學化、規(guī)范化、信息化。五是強化審計、檢查發(fā)現(xiàn)問題的有效整改，全面推進財政財務基礎工作規(guī)范化。六是強化監(jiān)督結(jié)果運用，對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格依規(guī)依紀依法追究有關(guān)單位和人員責任，加大處理結(jié)果公開力度。
各位代表，當前和今后一個時期，我們面臨的困難和挑戰(zhàn)空前嚴峻，做好2023年財政預算工作責任重大、任務艱巨。我們將更加緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神為引領(lǐng)，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)及社會各界的監(jiān)督指導下，全面貫徹新發(fā)展理念，以政領(lǐng)財、以財輔政，篤定信心、綱舉目張做好新常態(tài)財政工作，著力解決財稅改革發(fā)展中堵點、難點，踔歷奮發(fā)、勠力同心，完成全年預算目標和各項財政改革發(fā)展任務，積聚發(fā)展動力，為全縣經(jīng)濟社會行穩(wěn)致遠，高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力保障，以最大的責任擔當作出新的更大的財政貢獻而努力奮斗。
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名 詞 解 釋
“三保”： 保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)。
可用財力：指地方政府在一定時期內(nèi)用于經(jīng)濟社會發(fā)展的可支配財政資金，由一般公共預算、政府性基金預算扣除調(diào)出、上解、債務收入后的各項收入組成。
預備費：按《預算法》規(guī)定，各級財政可按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費。2023年，縣級安排預備費3200萬元，用于預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處置增加的支出及其他難以預見的開支。
預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：按《預算法》規(guī)定，各級財政可設置預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預算資金的不足。一般公共預算的結(jié)余資金，應當補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預算時，可動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實現(xiàn)預算平衡。
政府債券：指經(jīng)國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
