（云南?。╆P(guān)于臨滄市鳳慶縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于鳳慶縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年2月15日在鳳慶縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
鳳慶縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鳳慶縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請大會(huì)審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話和黨的二十大精神為指引，全面落實(shí)縣委決策部署，緊緊圍繞縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策，統(tǒng)籌保障疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，兜牢“三保”底線，著力加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，強(qiáng)化收入征管，統(tǒng)籌民生支出，傾斜保障鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接和債務(wù)還本付息，深化財(cái)稅制度改革，強(qiáng)化績效管理，全方位推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，全縣財(cái)政收支運(yùn)行平穩(wěn)向好。
（一）2022年預(yù)算收支完成情況
1.地方一般公共預(yù)算
自然口徑，全縣累計(jì)完成地方一般公共預(yù)算收入62964萬元，完成年初預(yù)算65200萬元的96.57%，同比減952萬元，減幅1.49%。其中：稅收收入完成30702萬元，完成年初預(yù)算34100萬元的90.04%，同比減2420萬元，減幅7.31%；非稅收入完成32262萬元，完成年初預(yù)算31100萬元的103.74%，同比增1468萬元，增幅4.77%，非稅占比51.24%。剔除增值稅留抵退稅及調(diào)庫因素，全縣累計(jì)完成地方一般公共預(yù)算收入65252萬元，完成年初預(yù)算65200萬元的100.08%，同比增1336萬元，增幅2.09%。其中：稅收收入完成32990萬元，完成年初預(yù)算34100萬元的96.74%，同比減132萬元，減幅0.4%；非稅收入完成32262萬元，完成年初預(yù)算31100萬元的103.74%，同比增1468萬元，增幅4.77%，非稅占比49.44%。
全縣累計(jì)完成地方一般公共預(yù)算支出303177萬元，完成年初預(yù)算303000萬元的100.06%，同比增30100萬元，增幅11.02%。
財(cái)力平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入62964萬元（自然口徑），上級(jí)補(bǔ)助收入256618萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入23800萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）75922萬元，調(diào)入資金14575萬元，收入總計(jì)433879萬元。地方一般公共預(yù)算支出303177萬元，上解支出24618萬元，一般債券還本支出27142萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7169萬元，調(diào)出資金4859萬元，支出總計(jì)366965萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級(jí)?？钪С?6914萬元。結(jié)轉(zhuǎn)的資金2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.地方政府性基金預(yù)算
全縣累計(jì)完成地方政府性基金收入11312萬元，完成調(diào)整預(yù)算11960萬元的94.58%，同比減5293萬元，減幅31.86%，減收的主要原因是土地出讓收入同比減收6793萬元。全縣政府性基金預(yù)算收入未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是國有土地因相關(guān)手續(xù)未辦理完畢，國有土地使用權(quán)出讓收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)短收643萬元。
全縣累計(jì)完成地方政府性基金預(yù)算支出61711萬元，完成調(diào)整預(yù)算75000萬元的82.28%，同比減2021萬元，減幅3.17%，減支的主要原因是2021年整改以前年度專債項(xiàng)目安排支出16521萬元，2022年無此項(xiàng)支出。全縣政府性基金預(yù)算支出未達(dá)到調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是根據(jù)市財(cái)政局通知要求2022年償還高速公路利息14489萬元不在縣級(jí)列支，且要求在12月31日調(diào)整。
財(cái)力平衡情況：地方政府性基金預(yù)算收入11312萬元，上級(jí)補(bǔ)助?？钍杖?098萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）9095萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入51000萬元，調(diào)入資金4859萬元，收入總計(jì)85364萬元。地方政府性基金預(yù)算支出61711萬元，調(diào)出資金14209萬元，專項(xiàng)債券還本支出1118萬元，支出總計(jì)77038萬元。收支相抵，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）8326萬元（其中凈結(jié)余35萬元）。結(jié)轉(zhuǎn)的資金2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣累計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入106459萬元，完成年初預(yù)算124986萬元的85.2%，同比減264萬元，減幅0.2%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入未完成年初預(yù)算數(shù)的主要原因是縣級(jí)財(cái)政資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)未能形成收入。
全縣累計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出97492萬元，完成年初預(yù)算112705萬元的86.5%，同比減4448萬元，減幅4.4%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出未完成年初預(yù)算數(shù)的主要原因是縣級(jí)財(cái)政資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)未能形成支出。
財(cái)力平衡情況：全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入106459萬元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出97492萬元。收支相抵，本年收支結(jié)余8968萬元，年末滾存結(jié)余75033萬元。
以上收支數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算后，若有變化，再專題向縣人大常委會(huì)報(bào)告
4.“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況
2022年全縣“三?！鳖A(yù)算支出207971萬元，其中：?；久裆?0101萬元；保工資132431萬元；保運(yùn)轉(zhuǎn)5439萬元。
（二）2022年財(cái)政重點(diǎn)工作
2022年，在全面貫徹落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的總體要求下，財(cái)政工作堅(jiān)持難中求進(jìn)、穩(wěn)中求進(jìn)，推動(dòng)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效，更加精準(zhǔn)、可持續(xù)，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，實(shí)現(xiàn)財(cái)政總體平穩(wěn)運(yùn)行，較好完成了以下重點(diǎn)工作。
1.聚力增收提效，財(cái)政收入穩(wěn)中有增。一是面對疫情影響、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難的嚴(yán)峻形勢，全縣財(cái)稅部門攻堅(jiān)克難，積極支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)和助企紓困政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場主體活力，全年累計(jì)減稅降費(fèi)24810萬元，既做到應(yīng)收盡收，又做到減免政策落實(shí)到位。二是盤活國有資源資產(chǎn)。通過清理盤活國有資源資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入14070萬元，耕地開墾費(fèi)12968萬元，非稅收入增收明顯。三是強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)管。在抓好電力、水泥、蔗糖、煙草等傳統(tǒng)稅源征管的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、重點(diǎn)行業(yè)等稅收進(jìn)行清理，實(shí)現(xiàn)煙草制品業(yè)稅收收入9612萬元、電力業(yè)稅收收入6653萬元、房地產(chǎn)業(yè)稅收收入5141萬元、建筑業(yè)稅收收入3808萬元、水泥制造業(yè)稅收收入1325萬元、金融業(yè)稅收收入1104萬元。
2.強(qiáng)化資金籌措，疫情防控保障有力。一是全力保障疫情防控防治資金投入。持續(xù)加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)和職能部門疫情防控物資保障投入，累計(jì)投入新冠肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)1002萬元，切實(shí)保障了各部門疫情防控、應(yīng)急處置、醫(yī)療救治所需經(jīng)費(fèi)。二是全面落實(shí)疫情防控各項(xiàng)政策。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)部門關(guān)于新冠肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)保障政策，簡化疫情防控物資采購流程，確保疫情防控物資穩(wěn)定供應(yīng)，全縣一線疫情防控人員補(bǔ)助政策落實(shí)到位。三是支持公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)。全年下達(dá)公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)補(bǔ)助資金3006萬元，支持加快補(bǔ)齊醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域短板，籌措資金支持全縣愛國衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”開展。
3.抓實(shí)“六穩(wěn)”“六?！?，服務(wù)經(jīng)濟(jì)扎實(shí)有效。一是統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，爭取到位直達(dá)資金106470萬元，其中：支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金18059萬元、共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金58455萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付資金28954萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1002萬元，有效保障全縣“三?！敝С?、疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。二是切實(shí)加大民生投入，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷加大教育、社會(huì)保障、衛(wèi)生等領(lǐng)域投入，民生水平持續(xù)改善，全年民生支出253670萬元，占一般公共預(yù)算支出303177萬元的84%。聚焦居民就業(yè)，籌措安排就業(yè)補(bǔ)助資金1757萬元，支持?jǐn)U大就業(yè)規(guī)模，持續(xù)優(yōu)化就業(yè)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步提升就業(yè)質(zhì)量。加大援企穩(wěn)崗、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等政策支持力度，安排貼息資金968萬元，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。三是支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。整合財(cái)政涉農(nóng)資金 34870萬元，推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接；安排生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理資金539萬元、“美麗縣城”獎(jiǎng)補(bǔ)資金1244萬元，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善，“美麗縣城”建設(shè)不斷推進(jìn)。嚴(yán)格控制政府債務(wù)規(guī)模，全縣政府債務(wù)余額控制在限額范圍內(nèi)，2022年化解政府債務(wù)6.6億元（其中：償還政府債券本息1.62億元、償還高速公路專項(xiàng)債券本息1.57億元、償還融資平臺(tái)公司本息2.22億元、化解隱性債務(wù)1.19億元），全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。四是多措并舉保市場主體，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，減輕受疫情影響較大的企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。通過政銀企融資洽談會(huì)議等措施，有效解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題。保障糧食能源安全，籌措安排基本農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金1413萬元，安排糧食風(fēng)險(xiǎn)基金150萬元，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，鞏固提升糧食產(chǎn)能。推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈健康穩(wěn)定運(yùn)行，在鞏固提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，加大資金投入，籌措安排413萬元推進(jìn)冷鏈物流倉儲(chǔ)暨托管中心建設(shè)。五是千方百計(jì)保障基層平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)，建立“三?！鳖A(yù)算事前審核機(jī)制，開展“三?！鳖A(yù)算會(huì)審及日常執(zhí)行監(jiān)控，強(qiáng)化對庫款監(jiān)測預(yù)警，確保每月15日前按時(shí)足額發(fā)放工資。有效防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)庫款動(dòng)態(tài)監(jiān)測分析，嚴(yán)防資金支付風(fēng)險(xiǎn)，著力強(qiáng)化保障水平。嚴(yán)控新增暫付款，2022年無新增暫付款，清理消化暫付款26170萬元。
4.精細(xì)管理提升，預(yù)算改革持續(xù)深化。一是嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求。持續(xù)壓減非重點(diǎn)非剛性支出，各預(yù)算單位延續(xù)性項(xiàng)目專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)同比壓減10%，“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降 8.16%。二是進(jìn)一步加大預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度，除涉密單位外，政府和部門預(yù)決算公開率達(dá)100%。三是切實(shí)推進(jìn)績效管理。國庫集中電子化支付改革規(guī)范實(shí)施，預(yù)算管理一體化平臺(tái)建設(shè)效果明顯；績效預(yù)算與部門預(yù)算有機(jī)結(jié)合，部門預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置實(shí)現(xiàn)全覆蓋；有效開展項(xiàng)目績效自評、部門整體支出評價(jià)和項(xiàng)目支出績效評價(jià)，項(xiàng)目績效自評實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
5.聚焦資金保障安全，財(cái)政監(jiān)管不斷深入。一是通過一體化改革統(tǒng)一單位財(cái)務(wù)核算，把單位賬務(wù)置于財(cái)政監(jiān)管之下，實(shí)現(xiàn)適時(shí)監(jiān)管。二是硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，把單位所有資金納入財(cái)政監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制單位支出。三是突出對資金使用高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，對民生資金、涉農(nóng)資金、抗災(zāi)救災(zāi)資金、債券資金等部門和行業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，堅(jiān)持開展專項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)檢查，督促整改完善財(cái)務(wù)核算和資金使用不規(guī)范問題，保障財(cái)政資金安全有序運(yùn)行。四是整合部門資源，通過審計(jì)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對財(cái)政預(yù)算和單位財(cái)務(wù)日常動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
2022年，面對經(jīng)濟(jì)下行壓力，以及縣級(jí)財(cái)政支出需求與可用財(cái)力不匹配等困難，始終堅(jiān)持高效統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和疫情防控，用好用活政策工具，全力以赴穩(wěn)增長，全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項(xiàng)財(cái)政改革取得新成效，較好保障了縣委各項(xiàng)決策部署的工作落實(shí)，但財(cái)政運(yùn)行中仍然面臨諸多困難和問題。一是財(cái)政收入增長放緩、可持續(xù)稅源較少，一次性稅源較多，質(zhì)量不高，制約可用財(cái)力的增加。二是保“三?！眽毫Υ?，必保剛性支出需求劇增，上級(jí)補(bǔ)助增量有限，收支平衡困難。三是地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體短期可控，但清償和化解壓力大，風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。四是預(yù)算績效管理理念尚未全面樹立，資金使用績效重視不足，績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用有待加強(qiáng)。針對上述困難和問題，我們將高度重視，采取更加有力有效措施切實(shí)加以解決。
二、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年，是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好財(cái)稅工作意義重大。財(cái)稅工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央和省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面貫徹新發(fā)展理念，貫徹實(shí)施積極的財(cái)政政策，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念、守正創(chuàng)新，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，緊緊圍繞“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)謀劃，突出穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、推改革，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，不斷開拓理財(cái)思路，創(chuàng)新理財(cái)方式，提升財(cái)政管理績效，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和“時(shí)時(shí)放心不下”的責(zé)任意識(shí)，全力保障服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展。
（一）2023年財(cái)政工作和預(yù)算編制的基本原則
1.堅(jiān)持服務(wù)發(fā)展大局。統(tǒng)籌需要和可能，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，主動(dòng)服從服務(wù)于全縣發(fā)展大局，集中財(cái)力保障縣委確定的重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革。
2.堅(jiān)持積極的財(cái)政政策加力提效。認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，增強(qiáng)市場主體活力；動(dòng)態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快支出進(jìn)度，集中財(cái)力補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)；合理確定財(cái)政收支目標(biāo)，收入預(yù)算堅(jiān)持與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接，支出預(yù)算堅(jiān)持量入為出，合理安排財(cái)政支出規(guī)模。
3.堅(jiān)持兜牢民生底線。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，不斷加大民生投入，持續(xù)增進(jìn)民生福祉；加強(qiáng)基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障建設(shè)，健全民生支出管理體系，增強(qiáng)民生政策的可持續(xù)性。
4.堅(jiān)持依法依規(guī)強(qiáng)化統(tǒng)籌。依法依規(guī)統(tǒng)籌一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，統(tǒng)籌財(cái)政預(yù)算資金與地方政府債券資金，統(tǒng)籌年度間各項(xiàng)財(cái)政資源資金，統(tǒng)籌政府性資源和部門單位收入，盤活各類存量資源，強(qiáng)化政策集成和資金協(xié)調(diào)，提高政策和資金效能。
5.堅(jiān)持績效提升過緊日子。深化預(yù)算績效管理，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，把寶貴的財(cái)政資金用好、用在刀刃上；堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制一般性支出；強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，規(guī)范行政事業(yè)單位開支，把牢預(yù)算管理、資產(chǎn)配置、政府采購等關(guān)口，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。
6.堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范守牢底線。持續(xù)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，統(tǒng)籌各類財(cái)政資金資源穩(wěn)妥化解存量債務(wù)；有效防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格落實(shí)國家重大財(cái)稅政策，加強(qiáng)財(cái)政管理，統(tǒng)籌好各類支出安排，穩(wěn)妥消化暫付款，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行；建立健全體制機(jī)制，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警，堅(jiān)決兜牢兜住基層“三?！钡拙€。
（二）2023年全縣收支預(yù)算安排建議
1.地方一般公共預(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入65700萬元，比上年執(zhí)行數(shù)62964萬元增2736萬元，增幅4.35%。其中：稅收收入33000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)30702萬元增2298萬元，增幅7.48%；非稅收入32700萬元，比上年執(zhí)行數(shù)32262萬元增438萬元，增幅1.36%，非稅占比49.77%，比上年執(zhí)行數(shù)減少1.47個(gè)百分點(diǎn)。
全縣地方一般公共預(yù)算支出312000萬元（含上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助支出），比上年執(zhí)行數(shù)303177萬元增8823萬元，增幅3%。
“三?！鳖A(yù)算安排情況：按市定額保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)測算，全縣2023年“三?！鳖A(yù)算安排186115萬元，其中：“保基本民生”支出55837萬元；“保工資”支出123492萬元；“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出6786萬元。
基本支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況：按照省級(jí)“三保”政策清單及相關(guān)政策進(jìn)行梳理，緊緊圍繞“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”原則，積極落實(shí)上級(jí)政策及縣委出臺(tái)的相關(guān)政策文件，2023年基本支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)在2022年基礎(chǔ)上進(jìn)行以下幾項(xiàng)政策性調(diào)整。一是醫(yī)療保險(xiǎn)。財(cái)政配套部分由按工資總額的11.1%測算調(diào)整為按工資總額的7.1%測算（醫(yī)療保險(xiǎn)6%，生育保險(xiǎn)1.1%）；大病醫(yī)療保險(xiǎn)單位承擔(dān)60%部分由310元/人.年調(diào)整為264元/人.年；個(gè)人承擔(dān)部分由206元/人.年調(diào)整為168元/人.年。二是工資支出。事業(yè)單位獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資由867元/人.月調(diào)整為905元/人.月。三是工資總額。測算財(cái)政配套項(xiàng)的工資總額不包含財(cái)政配套的住房公積金、失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作崗位補(bǔ)貼、公務(wù)交通補(bǔ)貼、集中連片鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助、人民警察加班補(bǔ)貼、艱苦地震臺(tái)站津貼、獨(dú)子費(fèi)，行政人員繳存基數(shù)不包括2017年完善改革性補(bǔ)貼；事業(yè)人員繳存基數(shù)不包含2017年提高標(biāo)準(zhǔn)部分績效工資。四是政法部門保障經(jīng)費(fèi)。公安局（含森林公安）、交警隊(duì)保障經(jīng)費(fèi)由41000元/人.年調(diào)整為50100元/人.年。五是財(cái)政部分供養(yǎng)人員支出。因全面推行村級(jí)組織“大崗位制”，涉及納入“大崗位制”統(tǒng)籌整合的19個(gè)崗位的預(yù)算，統(tǒng)一由行業(yè)主管部門預(yù)算調(diào)整為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算。實(shí)行“大崗位制”后村黨組織書記和村民委員會(huì)主任“一肩挑”由2300元/人.月調(diào)整為4500元/人.月；村黨組織副書記、村民委員會(huì)副主任、文書由1650元/人.月調(diào)整為3500元/人.月；村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任由1550元/人.月調(diào)整為3500元/人.月；村（居）民小組黨支部書記和村（居）民小組長“一肩挑”由600元/人.月調(diào)整為700元/人.月；村（居）民小組黨支部書記、村（居）民小組長分設(shè)的由400元/人.月調(diào)整為500元/人.月。
縣級(jí)地方可用財(cái)力情況：縣級(jí)地方可用財(cái)力安排支出247664萬元，比2022年預(yù)算220240萬元增27424萬元，增幅12.45%。一是工資、定額公用經(jīng)費(fèi)等經(jīng)常性支出159666萬元，比2022年預(yù)算155639萬元增4027萬元，增幅2.59%。二是專項(xiàng)性支出77998萬元（縣本級(jí)財(cái)力安排項(xiàng)目支出20000萬元，主要是民生支出、部分運(yùn)轉(zhuǎn)支出和工業(yè)化城鎮(zhèn)化農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化等專項(xiàng)支出；2022年暫緩下達(dá)的專項(xiàng)支出57998萬元，主要是農(nóng)田水利建設(shè)、農(nóng)村公路建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、保障性安居工程等專項(xiàng)支出），比2022年預(yù)算50159萬元增27839萬元，增幅55.5%，增幅較大是因2022年暫緩下達(dá)項(xiàng)目支出所致。三是上解支出10000萬元，比2022年預(yù)算8000萬元增2000萬元，增幅25%。四是預(yù)備費(fèi)3200萬元，與2022年預(yù)算數(shù)3100萬元增加100萬元，增幅3.23%。
地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入65700萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入163257萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入26032萬元，調(diào)入資金26129萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）66914萬元，收入總計(jì)348032萬元；地方一般公共預(yù)算支出312000萬元，上解支出10000萬元，地方政府一般債券還本支出26032萬元，支出合計(jì)348032萬元。全縣財(cái)政收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入22588萬元，比上年執(zhí)行數(shù)11312萬元增11276萬元，增幅99.68%，增長的主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)大幅增加；全縣政府性基金預(yù)算支出18000萬元，扣除新增專項(xiàng)債券支出后同比增6289萬元，增幅53.7%，增支的主要原因是上年上級(jí)基金預(yù)算補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年形成支出。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入22588萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入6046萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入800萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）8326萬元，收入總計(jì)37760萬元。政府性基金預(yù)算支出18000萬元（含上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助支出），調(diào)出資金18960萬元，地方政府專項(xiàng)債券還本支出800萬元，支出總計(jì)37760萬元。收支相抵，全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入127852萬元，比上年執(zhí)行數(shù)106459萬元增21393萬元，增幅20.1%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出120701萬元，比上年執(zhí)行數(shù)97492萬元增23209萬元，增幅23.8%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入127852萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出120701萬元。收支相抵，本年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余7151萬元，年末滾存結(jié)余82184萬元。
按照預(yù)算法及其實(shí)施條例規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后，縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，縣級(jí)財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出、必須的基本支出和保障縣委縣政府重大決策的部分項(xiàng)目資金提前下達(dá)各部門，保障好經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
（三）財(cái)政運(yùn)行中存在的主要困難
1.剛性支出任務(wù)加大，政府債務(wù)包袱沉重。一是2023年預(yù)計(jì)支付公安、交警、綜合執(zhí)法、住建等部門臨聘人員0.46億元、征收土地股紅0.53億元、償還政府債務(wù)本息4.53億元，造成縣級(jí)財(cái)政保剛性支出任務(wù)艱巨。二是由于政府存量債務(wù)規(guī)模較大，申請專項(xiàng)債券資金難度大。
2.暫付款規(guī)模居高不下，庫款調(diào)度極其困難。一是歷年欠撥上級(jí)補(bǔ)助資金數(shù)額較大。二是消化暫付款壓力大。2022年末暫付款余額10.63億元，根據(jù)《云南省人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政往來款管理工作的通知》要求和《鳳慶縣往來款款項(xiàng)消化方案》計(jì)劃，鳳慶縣2023年需消化暫付款2.8億元，根據(jù)財(cái)力情況，要完成化解任務(wù)難度極大。且大量庫款被歷年欠撥上級(jí)補(bǔ)助資金占用，資金調(diào)度極為困難，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行率較低。
（四）主要工作措施
1.提振信心搶抓政策機(jī)遇，共促財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展合力
一是堅(jiān)持以貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策為導(dǎo)向，貫徹落實(shí)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和新的減稅降費(fèi)政策，助力實(shí)施好擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)工作。二是搶抓積極的財(cái)政政策要加力提效，更直接更有效發(fā)揮積極財(cái)政政策作用的良好機(jī)遇，助推地方財(cái)政管理精準(zhǔn)高效落實(shí)。三是繼續(xù)貫徹落實(shí)好省政府完善省以下財(cái)政體制和深化預(yù)算管理制度改革，貫徹落實(shí)好新財(cái)政體制下“規(guī)范省級(jí)分享稅收收入增量管理、建立高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)制度、完善轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤工作機(jī)制”的政策舉措，充分用好用活獎(jiǎng)補(bǔ)政策培植財(cái)源，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)；勤爭善為，聚力在新一輪財(cái)政體制下，爭取省級(jí)留歸各地的稅收收入增量資金和省級(jí)統(tǒng)籌安排轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)資金的傾斜支持。四是緊緊把握“加大地方轉(zhuǎn)移支付力度，推動(dòng)財(cái)力下沉”政策導(dǎo)向，大力支持科技攻關(guān)、鄉(xiāng)村振興、區(qū)域重大戰(zhàn)略、教育、基本民生、綠色發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域，從嚴(yán)控制一般性支出，不斷提高支出效率，均衡區(qū)域間財(cái)力水平，健全縣級(jí)財(cái)力長效保障機(jī)制，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
2.開源節(jié)流激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力，持續(xù)夯實(shí)財(cái)政保障基礎(chǔ)
一是狠抓財(cái)源建設(shè)，立足穩(wěn)定鞏固提升傳統(tǒng)稅源，著力抓好電力、烤煙、核桃、茶葉、建筑業(yè)、礦業(yè)等骨干產(chǎn)業(yè)發(fā)展；加大力度培植新稅源，充分利用好產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持政策，加大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的扶持力度，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)財(cái)源建設(shè)。二是持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策各項(xiàng)要求，充分發(fā)揮減稅降費(fèi)政策效應(yīng)，將更多資源讓渡給市場主體，切實(shí)降低企業(yè)稅負(fù)，刺激全縣經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷增加。三是加強(qiáng)稅費(fèi)征管，關(guān)口前移，適時(shí)開展稅費(fèi)分析研判，認(rèn)真梳理原有固定稅源，深挖潛在稅源，形成工作清單，加強(qiáng)協(xié)作配合，強(qiáng)化非稅收入和稅收征管措施，依法依規(guī)組織收入，切實(shí)增加財(cái)政收入。四是強(qiáng)化財(cái)政收入質(zhì)量管控，嚴(yán)格保持非稅占比合理區(qū)間，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政運(yùn)行。五是積極向上爭取資金，增強(qiáng)申報(bào)項(xiàng)目的針對性和精準(zhǔn)度，做到“策劃項(xiàng)目要準(zhǔn)、申報(bào)項(xiàng)目要快、儲(chǔ)備項(xiàng)目要多”，爭取上級(jí)一般公共預(yù)算補(bǔ)助資金達(dá)27億元以上。六是抓實(shí)財(cái)政節(jié)支，不折不扣落實(shí)過緊日子要求，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，突出以收定支，通過節(jié)支改善財(cái)政收支平衡狀況；一般性支出在上年基礎(chǔ)上適度壓減，努力降低行政成本，有效節(jié)約財(cái)政資金；繼續(xù)盤活各類存量資金和國有資源資產(chǎn)，提升財(cái)政保障能力。
3.兜牢“三保”守底線，傾力加大重點(diǎn)領(lǐng)域投入
一是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，確?！叭！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，將“三?！敝С鲎泐~納入財(cái)政預(yù)算予以保障，安排“三?！敝С?86115萬元，強(qiáng)化“三?！必?zé)任意識(shí)，加強(qiáng)日常監(jiān)控。二是安排支出249600萬元著力保障和改善民生，進(jìn)一步完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，加大對實(shí)施義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升規(guī)劃投入，全面改善學(xué)校辦學(xué)條件，促進(jìn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展；深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，提高醫(yī)療衛(wèi)生投入比重，健全完善全民醫(yī)保體系，繼續(xù)推進(jìn)公立醫(yī)院綜合改革，完善緊密型縣鄉(xiāng)醫(yī)療服務(wù)一體化管理，鞏固基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行新機(jī)制；認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)社會(huì)保障制度，支持高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等群體就業(yè)，加快推進(jìn)基本養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展。三是安排支出31000萬元，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果全力支持鄉(xiāng)村振興，其中不低于60%用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展；加大整合財(cái)政涉農(nóng)資金力度，繼續(xù)提高財(cái)政扶貧投入比重；構(gòu)建完善財(cái)政支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的政策體系和體制機(jī)制，大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，支持推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革。四是安排支出1200萬元，支持市場主體倍增，打造一流營商環(huán)境；安排工業(yè)發(fā)展資金支出2000萬元，保障園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，補(bǔ)齊工業(yè)發(fā)展投入不足短板。五是安排支出2800萬元，支持生態(tài)文明建設(shè)，協(xié)同推進(jìn)綠色轉(zhuǎn)型，加大節(jié)能環(huán)保投入力度；打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，加大降碳、減污、擴(kuò)綠、自然生態(tài)保護(hù)等支持力度。六是繼續(xù)加大對公共安全、應(yīng)急、民族、科技、文化旅游等方面資金投入。
4.防范風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)預(yù)警管控，不斷規(guī)范融資支持發(fā)展
一是堅(jiān)持底線思維，強(qiáng)化憂患意識(shí)，建立健全“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提前做好“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)防范措施。二是以積極財(cái)政政策為指針，按照“責(zé)權(quán)利”和“借用還”相統(tǒng)一原則，嚴(yán)格政府性債務(wù)管理，打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，夯實(shí)可償債財(cái)力，積極化解債務(wù)存量，提高防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力，保證資金安全，確保期末政府性債務(wù)余額控制在限額內(nèi)。三是嚴(yán)控政府性債務(wù)增量，嚴(yán)格實(shí)施債務(wù)限額管理，堵住舉債“后門”、“旁門”，把好舉債關(guān)口，嚴(yán)控地方政府性債務(wù)增量，加大對違法違規(guī)舉債查處問責(zé)力度。四是抓牢中央持續(xù)支持地方發(fā)行專項(xiàng)債券契機(jī)，及時(shí)做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備，加大向上匯報(bào)爭取力度，爭取獲得上級(jí)專項(xiàng)債券資金10億元以上，為全縣重點(diǎn)工程和重大項(xiàng)目提供資金保障；同時(shí)提高專項(xiàng)債券資金精細(xì)化管理水平，切實(shí)履行監(jiān)管職能，確保專項(xiàng)債券資金依法合規(guī)使用。五是主動(dòng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)溝通對接，推進(jìn)政銀企合作，最大限度爭取銀行信貸資金支持；充分發(fā)揮市場配置資源作用，通過創(chuàng)新政策性投融資機(jī)制吸納社會(huì)資本，不斷增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)在動(dòng)力，促使全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長；繼續(xù)營造一流營商環(huán)境，逐步兌現(xiàn)招商引資政策，提振社會(huì)資本參與全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)的信心。六是鞏固國企改革成果，全面實(shí)施新一輪國企改革三年行動(dòng)計(jì)劃；依托金融支持，做強(qiáng)做大國有資本經(jīng)營規(guī)模。
5.深化改革提質(zhì)增效，助推現(xiàn)代財(cái)政制度規(guī)范運(yùn)行
一是建立健全規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算制度；改進(jìn)預(yù)算管理制度，實(shí)施“零基預(yù)算”管理，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算控制，使預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明三者有機(jī)銜接；繼續(xù)深化國庫集中電子化支付管理改革，不斷完善預(yù)算管理一體化平臺(tái)建設(shè)。二是加快推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，合理確定財(cái)政事權(quán)保障范圍、標(biāo)準(zhǔn)，形成劃分科學(xué)、權(quán)責(zé)對等、集散適度、調(diào)控有力的財(cái)政資源配置新格局。三是加快健全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，建立和完善預(yù)算績效管理制度，以專債資金、民生支出和重點(diǎn)項(xiàng)目資金為主開展績效評價(jià)，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，將績效評價(jià)結(jié)果作為年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，促進(jìn)績效管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合，真正做到“花錢必問效，無效必問責(zé)”，確保寶貴的財(cái)政資金用好、用活、用在刀刃上，提高財(cái)政資金使用效率。四是繼續(xù)深化國資監(jiān)管各項(xiàng)改革，貫徹落實(shí)國有企業(yè)改革決策部署，進(jìn)一步完善國資監(jiān)管體制，發(fā)揮國企集團(tuán)化改革成果效應(yīng)，推進(jìn)國有資產(chǎn)管理效益最大化。
6.嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行和財(cái)政監(jiān)管，全面推進(jìn)依法依規(guī)理財(cái)
一是有效嵌入財(cái)政主體業(yè)務(wù)，大膽創(chuàng)新履職思路，拉長監(jiān)管鏈條，形成監(jiān)管閉環(huán)，進(jìn)一步建立健全事前事中事后全過程監(jiān)管體系，形成權(quán)責(zé)明確、有效制衡、齊抓共管的監(jiān)管格局；聯(lián)合財(cái)稅、金融、審計(jì)、監(jiān)察等部門，形成常態(tài)化監(jiān)管合力，采取全面自查、重點(diǎn)檢查、隨機(jī)抽查等方式，建立多位一體的監(jiān)督檢查機(jī)制。二是以加快預(yù)算執(zhí)行、清理盤活存量資金為主要抓手，倒逼項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)，提升資金使用效益，以效益為終極目標(biāo)強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管。三是進(jìn)一步健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，強(qiáng)化內(nèi)控制度可行性、實(shí)用性論證，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，形成用制度規(guī)范理財(cái)行為和制約監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行的有效機(jī)制。四是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》，落實(shí)部門和單位財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任，強(qiáng)化部門對所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控管理職責(zé)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，推進(jìn)全縣會(huì)計(jì)管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化。五是強(qiáng)化審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)問題的有效整改，全面推進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。六是強(qiáng)化監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用，對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)依法追究有關(guān)單位和人員責(zé)任，加大處理結(jié)果公開力度。
各位代表，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，我們面臨的困難和挑戰(zhàn)空前嚴(yán)峻，做好2023年財(cái)政預(yù)算工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的二十大精神為引領(lǐng)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)及社會(huì)各界的監(jiān)督指導(dǎo)下，全面貫徹新發(fā)展理念，以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，篤定信心、綱舉目張做好新常態(tài)財(cái)政工作，著力解決財(cái)稅改革發(fā)展中堵點(diǎn)、難點(diǎn)，踔歷奮發(fā)、勠力同心，完成全年預(yù)算目標(biāo)和各項(xiàng)財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)，積聚發(fā)展動(dòng)力，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)，高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障，以最大的責(zé)任擔(dān)當(dāng)作出新的更大的財(cái)政貢獻(xiàn)而努力奮斗。
以上報(bào)告，請予審查。
名 詞 解 釋
“三保”： ?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
可用財(cái)力：指地方政府在一定時(shí)期內(nèi)用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的可支配財(cái)政資金，由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算扣除調(diào)出、上解、債務(wù)收入后的各項(xiàng)收入組成。
預(yù)備費(fèi)：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)財(cái)政可按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)。2023年，縣級(jí)安排預(yù)備費(fèi)3200萬元，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處置增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)財(cái)政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時(shí)，可動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實(shí)現(xiàn)預(yù)算平衡。
政府債券：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
