（云南?。╆P(guān)于臨滄市鳳慶縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
鳳慶縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
——2022年1月28日在鳳慶縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
鳳慶縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鳳慶縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神為指引，緊緊圍繞縣第十七屆人民代表大會第五次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，提質(zhì)增效實施積極財政政策，著力建設(shè)更可持續(xù)的高質(zhì)量財政，夯實財源培育基礎(chǔ)，狠抓財政收入，優(yōu)化財政支出，統(tǒng)籌保障疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，兜牢“三保”底線，傾斜保障脫貧攻堅鞏固與鄉(xiāng)村振興有效銜接和債務(wù)還本付息，深化預(yù)算管理體制改革，強化績效全過程管理，全縣財政收支平衡，預(yù)算執(zhí)行情況較好。
?。ㄒ唬?021年預(yù)算收支完成情況
1.地方一般公共預(yù)算
全縣累計完成地方一般公共預(yù)算收入63916萬元，完成年初預(yù)算63550萬元的100.58%，同比增2215萬元，增幅3.59%。其中：稅收收入完成33122萬元，完成年初預(yù)算34000萬元的97.42%，同比增268萬元，增幅0.82%；非稅收入完成30794萬元，完成年初預(yù)算29550萬元的104.21%，同比增1947萬元，增幅6.75%，非稅占比48.18%。
全縣累計完成地方一般公共預(yù)算支出273077萬元（收付實現(xiàn)制），完成年初預(yù)算379440萬元（權(quán)責(zé)發(fā)生制）的71.97%，同比減98923萬元，減幅26.59%。全縣地方一般公共預(yù)算支出未完成年初預(yù)算數(shù)的主要原因是根據(jù)上級財政通知要求，2021年的支出核算口徑由原來的權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整為收付實現(xiàn)制；同口徑（收付實現(xiàn)制）同比增7281萬元，增幅2.74%。
財力平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入63916萬元，上級補助收入251765萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入26660萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）2022萬元，調(diào)入資金63080萬元，收入總計407443萬元。地方一般公共預(yù)算支出273077萬元，上解支出8383萬元，一般債券還本支出26673萬元，調(diào)出資金22955萬元，支出總計331088萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級?？钪С?6355萬元。結(jié)轉(zhuǎn)的資金2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.地方政府性基金預(yù)算
全縣累計完成地方政府性基金收入16605萬元，完成年初預(yù)算25000萬元的66.42%，同比增3481萬元，增幅26.52%。增幅的主要原因是土地出讓收入同比增收4150萬元。全縣政府性基金預(yù)算收入未完成年初預(yù)算數(shù)的主要原因是醫(yī)院建設(shè)、污水處理廠、多功能停車場、滇紅第一村旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等專項債券項目正處于建設(shè)期，對應(yīng)的專項收入未實現(xiàn)年初預(yù)計目標(biāo)，以及國有土地因相關(guān)手續(xù)未辦理完畢，國有土地使用權(quán)出讓收入比年初預(yù)算數(shù)短收7138萬元。
全縣累計完成地方政府性基金預(yù)算支出63732萬元，完成調(diào)整預(yù)算53860萬元的118.33%，同比增23233萬元，增幅57.37%。增支的主要原因是專項債券同比增加18200萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出超出調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是整改以前年度專債項目安排支出16521萬元。
財力平衡情況：地方政府性基金預(yù)算收入16605萬元，上級補助專款收入5580萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）990萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入45290萬元，調(diào)入資金22955萬元，收入總計91420萬元。地方政府性基金預(yù)算支出63732萬元，調(diào)出資金16500萬元，專項債券還本支出2093萬元，支出總計82325萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9095萬元（其中凈結(jié)余31萬元）。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會保險基金預(yù)算
全縣累計完成社會保險基金預(yù)算收入106723萬元，完成調(diào)整預(yù)算115344萬元的92.5%，同比減268萬元，減幅0.3%。全縣社會保險基金收入未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是財政國庫資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險未能形成收入。
全縣累計完成社會保險基金預(yù)算支出101940萬元，完成調(diào)整預(yù)算106956萬元的95.3%，同比增404萬元，增幅0.4%。全縣社會保險基金支出未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是縣級財政資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險未能形成支出。
財力平衡情況：全縣社會保險基金預(yù)算收入106723萬元，全縣社會保險基金預(yù)算支出101940萬元。收支相抵，本年收支結(jié)余4783萬元，年末滾存結(jié)余65800萬元。
以上收支數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待市財政局批復(fù)我縣2021年財政決算后，若有變化，再專題向縣人大常委會報告。
?。ǘ?021年財政重點工作
1.嚴(yán)抓稅費征管，實現(xiàn)收入穩(wěn)定增長。一是全面落實減稅降費和助企紓困政策，進(jìn)一步降低企業(yè)運行成本，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場主體活力，為財源培植打牢基礎(chǔ)，全年累計減稅降費16432萬元。二是繼續(xù)落實落細(xì)收入征管責(zé)任分解，將重點稅源分解到重點產(chǎn)業(yè)、行業(yè)及項目，分解責(zé)任到政府分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)單位和部門，強化責(zé)任清單式銷號管理，完善涉稅信息共享機(jī)制，集聚治稅工作合力。三是在主要稅費征管上重點突破，清算房地產(chǎn)行業(yè)稅收，土地增值稅同比增3600萬元；妥善處置不動產(chǎn)登記歷史遺留問題，契稅同比增980萬元；盤活保障性住房及配建商鋪等存量資產(chǎn)，資產(chǎn)處置收入同比增9900萬元。全年完成稅收收入33122萬元，同比增0.82 %；完成非稅收入30794萬元，同比增6.75%。
2.克服財力和資金困難，最大限度強化財政保障。一是堅持政策導(dǎo)向，健全完善向上匯報對接工作機(jī)制，向上爭取資金補助穩(wěn)步推進(jìn)，全年爭取上級一般公共預(yù)算資金250691萬元，爭取政府性基金預(yù)算資金5580萬元，爭取專項債券資金43200萬元。二是按照“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”原則落實“三?！必?zé)任，積極籌措資金落實兌付，不折不扣兌現(xiàn)各項民生政策，進(jìn)一步強化社會保障兜底，全年民生支出占地方一般公共預(yù)算支出達(dá)80.03%。三是嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，進(jìn)一步壓減一般性支出，嚴(yán)格審核新增財政支出，深入挖掘節(jié)支潛力，用政府“過緊日子”來保障群眾“過好日子”。四是盤活存量及統(tǒng)籌整合保障重點支出，全年安排疫情防控支出917萬元，安排鞏固脫貧攻堅和助推鄉(xiāng)村振興支出27938萬元，安排通用機(jī)場、犀牛大橋、天生橋水庫建設(shè)等“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出17944萬元，安排營養(yǎng)改善、校舍維修改造長效機(jī)制及全面改薄等教育支出7876萬元，安排棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)建設(shè)征地補償入股股紅等市政建設(shè)支出13291萬元。五是有效防控債務(wù)風(fēng)險，全年償還政府債務(wù)本金28763萬元，償還政府債務(wù)利息11477萬元，歸還建制村通暢工程建設(shè)項目貸款等欠款10653萬元。
3.強化財政管理，財稅各項改革工作穩(wěn)步推進(jìn)。一是預(yù)算管理一體化改革順利推進(jìn)，財政管理一體化新系統(tǒng)上線運行，實現(xiàn)了預(yù)算、指標(biāo)、執(zhí)行、單位核算一體化，全鏈條整合預(yù)算管理業(yè)務(wù)，建立項目全生命周期管理機(jī)制。二是通過扶貧動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)開展扶貧資金動態(tài)監(jiān)管，深入推進(jìn)扶貧資金等直達(dá)資金管理和考核，全年安排直達(dá)資金49658萬元。三是強化支出管理，提高資金使用績效，全縣78個一級預(yù)算單位全部項目納入績效全過程管理，年內(nèi)重點對涉農(nóng)整合資金和扶持壯大村集體經(jīng)濟(jì)項目開展了專項審計和績效評價。四是全面推行差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革，全縣153個預(yù)算單位（含二級）使用差旅電子憑證網(wǎng)上報銷系統(tǒng)開展了差旅業(yè)務(wù)。
4.保障資金安全，財政監(jiān)管不斷深入。一是通過一體化改革統(tǒng)一單位財務(wù)核算，把單位賬務(wù)置于財政監(jiān)管之下，實現(xiàn)實時監(jiān)管。二是硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，把單位的所有資金納入財政監(jiān)管，實現(xiàn)預(yù)算控制單位支出。三是突出對資金使用高風(fēng)險領(lǐng)域的監(jiān)管，重點對民生資金、涉農(nóng)資金、抗災(zāi)救災(zāi)資金、債券資金等部門和行業(yè)進(jìn)行重點監(jiān)管，年內(nèi)開展專項財務(wù)檢查3次，督促整改完善財務(wù)核算和資金使用不規(guī)范問題12個。四是整合部門資源，通過審計聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，實現(xiàn)對財政預(yù)算和單位財務(wù)日常動態(tài)監(jiān)管。五是嚴(yán)格落實預(yù)決算公開要求，全縣政府預(yù)決算和75個一級預(yù)算單位部門預(yù)決算向社會公開，做到及時、完整、規(guī)范和全覆蓋。
2021年，面對經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、財政支出需求與可用財力不匹配等困難，財政工作難中求穩(wěn)、穩(wěn)中求進(jìn)，多措并舉提升財政保障能力，取得一定工作成績。但仍然面臨較多問題和困難，主要表現(xiàn)在：一是財源基礎(chǔ)薄弱，財源建設(shè)成效尚未顯現(xiàn)，財源建設(shè)與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展尚未實現(xiàn)無縫銜接，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)化為財稅收入貢獻(xiàn)的轉(zhuǎn)化率低，大產(chǎn)業(yè)小稅收、大投入小產(chǎn)出問題非常突出。二是向上爭取項目補助資金有待進(jìn)一步加強，縣級項目庫建設(shè)全局性、科學(xué)性有待提升，項目績效管理薄弱等問題不同程度存在。三是可用財力、可用資金與支出需求矛盾突出；縣級財力不足，項目建設(shè)亟待推進(jìn)，債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，財政收支矛盾突出。針對這些矛盾和問題，我們一定要勇毅奮進(jìn)，克難攻堅，采取更加有力有效措施切實加以解決。
二、2022年地方財政預(yù)算草案
2022年，全縣財稅部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神為指引，認(rèn)真落實中央和省經(jīng)濟(jì)工作會議精神，遵循“科學(xué)理財、以政領(lǐng)財、以財輔政”原則，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，實施積極的財政政策，著力建設(shè)更可持續(xù)的高質(zhì)量財政，增強重點戰(zhàn)略任務(wù)和基本民生財力保障，樹立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識，提升財政管理效能，以更加有效的政策、更加精準(zhǔn)的工作、更可持續(xù)的措施，全力服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展。
?。ㄒ唬?022年財政工作和預(yù)算編制的基本原則
一是圍繞中心服務(wù)大局。統(tǒng)籌需要和可能，堅持盡力而為、量力而行，主動服從服務(wù)于全縣發(fā)展大局，集中財力保障縣委縣政府確定的重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點改革。二是實施積極財政政策。認(rèn)真貫徹落實減稅降費政策，增強市場主體活力；動態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快支出進(jìn)度，集中財力補短板、強弱項；合理確定財政收支目標(biāo)，收入預(yù)算堅持與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財政政策相銜接，支出預(yù)算堅持量入為出，合理安排財政支出規(guī)模。三是聚焦民生持續(xù)發(fā)力。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，不斷加大民生投入，持續(xù)增進(jìn)民生福祉；加強基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障建設(shè)，健全民生支出管理體系，增強民生政策的可持續(xù)性。四是加強統(tǒng)籌形成合力。依法依規(guī)統(tǒng)籌一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算，統(tǒng)籌財政預(yù)算資金與地方政府債券資金，統(tǒng)籌年度間各項財政資源資金，統(tǒng)籌政府性資源和部門單位收入，盤活各類存量資源，強化政策集成和資金協(xié)調(diào)，提高政策和資金效能。五是強化績效過緊日子。深化預(yù)算績效管理，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，把寶貴的財政資金用好、用在刀刃上；堅持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，大力壓減非剛性非重點支出，從嚴(yán)控制一般性支出；強化“三公”經(jīng)費預(yù)算管理，規(guī)范行政事業(yè)單位開支，把牢預(yù)算管理、資產(chǎn)配置、政府采購等關(guān)口，建立節(jié)約型財政保障機(jī)制。六是防范風(fēng)險堅守底線。持續(xù)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，統(tǒng)籌各類財政資金資源穩(wěn)妥化解存量債務(wù)；有效防范財政運行風(fēng)險，嚴(yán)格落實國家重大財稅政策，加強財政管理，統(tǒng)籌好各類支出安排，穩(wěn)妥消化暫付款，確保財政平穩(wěn)運行；建立健全體制機(jī)制，加強動態(tài)監(jiān)控預(yù)警，堅決兜牢兜住基層“三保”底線。
?。ǘ?022年全縣收支預(yù)算安排建議
1.地方一般公共預(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入65200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)63916萬元增1284萬元，增幅2%。其中：稅收收入34100萬元，比上年執(zhí)行數(shù)33122萬元增978萬元，增幅3%；非稅收入31100萬元，比上年執(zhí)行數(shù)30794萬元同比增306萬元，增幅1%。非稅占比47.7%，比上年執(zhí)行數(shù)非稅占比減少0.5個百分點，力爭在年度執(zhí)行中非稅收入占比控制在40%以下。
全縣地方一般公共預(yù)算支出303000萬元（含上級專項補助支出），比上年執(zhí)行數(shù)273077萬元增29923萬元，增幅11%。
基本支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況：按照省級“三?！闭咔鍐渭跋嚓P(guān)政策進(jìn)行梳理，緊緊圍繞“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”原則，積極落實上級政策及縣委、縣人民政府出臺的相關(guān)政策文件，2022年基本支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)在2021年基礎(chǔ)上進(jìn)行以下幾項政策性調(diào)整。一是大病醫(yī)療保險單位承擔(dān)60%部分由274元/人.年調(diào)整為310元/人.年，個人承擔(dān)部分由182元/人.年調(diào)整為206元/人.年。二是事業(yè)單位人員住房公積金財政配套部分繳存基數(shù)由按照《臨滄市事業(yè)單位在職人員績效工資標(biāo)準(zhǔn)表》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)測算調(diào)整為按照職工本人上一年度月平均工資確定。三是測算財政配套項的工資總額僅剔除公車改革補貼、2017年完善規(guī)范津貼補貼提高部分和財政配套的住房公積金、失業(yè)保險、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險。四是公安局（含森林公安）、交警隊保障經(jīng)費由31900元/人.年調(diào)整為41000元/人.年。五是社區(qū)工作經(jīng)費由50000元/個.年調(diào)整為100000元/個.年，社區(qū)黨建工作經(jīng)費由50000元/個.年調(diào)整為100000元/個.年。六是新增消防二中隊消防員工資（含五險一金及伙食費）5000元/人.月和2021年公開招聘的社區(qū)工作者補助4150元/人.月。七是社區(qū)黨組織書記和社區(qū)居民委員會主任“一肩挑”補助由2760元/人.月調(diào)整為5705.5元/人.月；社區(qū)黨組織書記、社區(qū)居民委員會主任分設(shè)的社區(qū)黨組織書記補助由2300元/人.月調(diào)整為5186.8元/人.月、社區(qū)居民委員會主任補助由2300元/人.月調(diào)整為4668.1元/人.月；社區(qū)黨組織副書記、居民委員會副主任、文書補助由2100元/人.月調(diào)整為4408.8元/人.月。
縣級地方可用財力情況：縣級地方可用財力安排支出220240萬元，比2021年預(yù)算184336萬元增35904萬元，增幅19.5%。一是工資、定額公用經(jīng)費等經(jīng)常性支出155639萬元，比2021年預(yù)算153051萬元增2588萬元，增幅1.7%。二是專項性支出50159萬元（縣本級財力安排項目支出20000萬元，主要是民生支出、部分運轉(zhuǎn)支出、債券付息支出和工業(yè)化城鎮(zhèn)化農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化等專項支出；2021年暫緩下達(dá)的專項支出30159萬元，主要是農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)村公路建設(shè)、土地整治、老舊小區(qū)改造、農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、“一縣一業(yè)”創(chuàng)建等專項支出），比2021年預(yù)算19772萬元增30387萬元，增幅153.69%，增幅較大是2021年暫緩下達(dá)項目支出所致。三是上解支出8000萬元，比2021年預(yù)算7500萬元增500萬元，增幅6.7%。四是預(yù)備費3100萬元，與2021年預(yù)算數(shù)4000萬元減少900萬元，減幅22.5%。五是地方政府一般債券還本支出3342萬元，比2021年預(yù)算增3329萬元。
全縣地方一般公共預(yù)算收支平衡情況為：地方一般公共預(yù)算收入65200萬元，上級補助收入152787萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入23800萬元，調(diào)入資金20000萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）76355萬元，收入總計338142萬元；地方一般公共預(yù)算支出303000萬元，上解支出8000萬元，地方政府一般債券還本支出27142萬元，支出合計338142萬元。全縣財政收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入21960萬元，比上年執(zhí)行數(shù)16605萬元增5355萬元，增幅32.2%；全縣政府性基金預(yù)算支出16100萬元，扣除新增專項債券支出后同比增7432萬元，增幅31.58%。全縣政府性基金預(yù)算收入增加的主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計大幅增加；全縣政府性基金預(yù)算支出增加的主要原因是上年上級基金預(yù)算補助結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年形成支出。
全縣政府性基金預(yù)算平衡情況為：本年基金收入21960萬元，上級補助收入5163萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入1000萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）9095萬元，收入總計37218萬元。本年基金支出16100萬元（含上級專項補助支出），調(diào)出資金20000萬元，地方政府專項債券還本支出1118萬元，支出總計37218萬元。收支相抵，全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算收入124986萬元，比上年執(zhí)行數(shù)106723萬元增18263萬元，增幅17.1%。全縣社會保險基金預(yù)算支出112705萬元，比上年執(zhí)行數(shù)101940萬元增10765萬元，增幅10.6%。
全縣社會保險基金平衡情況為：本年社會保險基金預(yù)算收入124986萬元。本年社會保險基金預(yù)算支出112705萬元。收支相抵，本年社會保險基金收支結(jié)余12281萬元，年末滾存結(jié)余78081萬元。
按照預(yù)算法及其實施條例規(guī)定，在2022年預(yù)算年度開始后，縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，縣級財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出、必須的基本支出和保障縣委縣政府重大決策的部分項目資金提前下達(dá)各部門，保障好經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。
（三）主要工作措施
1.狠抓政策落地見效，激活財政保障引擎新動能
一是堅持以貫徹落實積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策為導(dǎo)向，貫徹落實深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和新的減稅降費政策，助力實施好擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，增強發(fā)展內(nèi)生動力財政各項職能工作。二是緊緊抓住省政府完善省以下財政體制和深化預(yù)算管理制度改革的良好機(jī)遇，深入理解“保障與激勵并重、更加注重激勵”的省以下財政體制內(nèi)涵，增強發(fā)展內(nèi)生動力的緊迫性，精心研究、無縫對接和精準(zhǔn)貫徹落實好新財政體制下“規(guī)范省級分享稅收收入增量管理、建立高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎補制度、完善轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤工作機(jī)制”的政策舉措，充分用好用活獎補政策培植財源，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)。三是在財政事權(quán)清晰、服務(wù)社會公共需要、管理社會規(guī)范的公共財政體系框架下，繼續(xù)加大對鄉(xiāng)村振興、三農(nóng)、社保、科技、教育、衛(wèi)生、環(huán)保等公共民生領(lǐng)域的投入，積極推進(jìn)普惠金融和金融風(fēng)險防范工作，積極培植稅收大戶、逐步改善稅源結(jié)構(gòu)，使財政收入形成穩(wěn)定增長機(jī)制，提高支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展能力。
2.狠抓財源建設(shè)，厚植財政增收后勁基礎(chǔ)
一是按照高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)要求，切實加大財源建設(shè)培植力度，培育壯大財源建設(shè)，夯實稅源基礎(chǔ)；著重抓好電力、煙草、建筑業(yè)、礦業(yè)、茶葉等重點稅源培植；重點加大對以園區(qū)項目建設(shè)為主的新型工業(yè)化的投入，推動工業(yè)投資項目落地，重點扶持以滇紅茶產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟為龍頭的茶產(chǎn)業(yè)精深加工和以核桃全產(chǎn)業(yè)鏈為主的核桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。二是嚴(yán)格執(zhí)行各項減稅降費政策，全面落實國家出臺及授權(quán)云南省制定的各項稅收優(yōu)惠政策，強化稅收征管，堵塞征管漏洞，做到應(yīng)收盡收，建立稅收收入穩(wěn)定增長機(jī)制，加大稽查和清欠力度，確保各項稅收及時足額入庫。三是進(jìn)一步強化對行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益等政府非稅收入管理，應(yīng)收盡收，形成財政收入的有效支撐；重點抓好鳳巍高速森林植被恢復(fù)費、耕地開墾費以及涉案資產(chǎn)處置收入征管。四是進(jìn)一步加強規(guī)范政府收入預(yù)算管理，加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度，不斷增強縣級財政保障能力。
3.狠抓預(yù)算約束，全面推進(jìn)財政支出高效管理
一是合理安排財政支出預(yù)算規(guī)模，全面深化零基預(yù)算改革，打破支出固化僵化、預(yù)算只增不減的格局，結(jié)合財力情況合理確定支出預(yù)算規(guī)模。二是進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持“三保”在財政支出中的優(yōu)先順序，國家和省級標(biāo)準(zhǔn)“三?！敝С鰞?yōu)先落實，堅決兜住“三保”底線，不留硬缺口，將“三?！敝С鲎泐~納入財政預(yù)算予以保障，安排“三?！敝С?88604萬元。三是不折不扣落實過緊日子要求，建立節(jié)約型財政保障機(jī)制，大力壓減非剛性、非重點支出，嚴(yán)控一般性支出。安排支出29300萬元，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，扎實推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略；安排支出63500萬元，兜住兜牢民生底線；安排支出32100萬元，統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；安排支出6680萬元，支持市場主體倍增，打造一流營商環(huán)境。四是健全完善財政支出績效評價制度，統(tǒng)籌運用事前績效評估、績效目標(biāo)審核、事中績效運行監(jiān)控和事后績效評價，形成預(yù)算績效管理閉環(huán)，為優(yōu)化資源配置、完善重大財政支出政策提供有效參考，確保把寶貴的財政資金用好、用在刀刃上，提高財政資金使用效率。
4.狠抓資金籌措，全面保障重點項目穩(wěn)步實施
一是緊緊抓牢習(xí)近平總書記給滄源縣邊境村老支書們的重要回信，為臨滄注入了強大的政治動力、思想動力和精神動力，也是爭取上級項目補助資金，推動鳳慶財政經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展的最大機(jī)遇。2022年力爭在向上爭取財力性和均衡性轉(zhuǎn)移支付補助、中央預(yù)算內(nèi)投資、專項債券及一般公共預(yù)算補助資金增量比去年有大的突破。要重重著力研究抓實新一輪財政體制下，省級留歸各地的稅收收入增量資金和省級統(tǒng)籌安排轉(zhuǎn)移支付獎補資金的向上爭取工作。二是積極主動加強與金融機(jī)構(gòu)的溝通對接，推進(jìn)銀政企合作，最大限度爭取銀行信貸的資金支持。充分發(fā)揮市場配置資源的作用，運用PPP模式撬動社會資本，不斷增強經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在動力，促使全縣財政經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長。要逐步兌現(xiàn)招商引資政策，營造一流營商環(huán)境，提振社會資本參與全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)的信心。三是進(jìn)一步鞏固國企改革成果，盤活國有資源資產(chǎn)，依托金融支持，做強做大國有資本經(jīng)營規(guī)模，筑牢國有平臺承擔(dān)全縣項目建設(shè)的基礎(chǔ)。
5.狠抓風(fēng)險預(yù)警，積極防范化解財政運行和債務(wù)風(fēng)險
一是堅持底線思維，強化憂患意識，建立健全“三保”風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，提前做好“三?！憋L(fēng)險防范措施；對縣級財政運行劃分不同風(fēng)險等級，分類管理。二是以積極財政政策為指導(dǎo)，按照“責(zé)權(quán)利”和“借用還”相統(tǒng)一的原則，嚴(yán)格政府性債務(wù)管理，打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，提高防范和化解風(fēng)險能力，保證資金安全，確保期末政府性債務(wù)余額控制在限額內(nèi)。
6.狠抓財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行，全面提升財政依法監(jiān)督效能
一是嚴(yán)格落實《預(yù)算法》及其實施條例監(jiān)督規(guī)定，扎實做好財稅法規(guī)和政策執(zhí)行情況、預(yù)算管理監(jiān)督工作，構(gòu)建日常監(jiān)管與專項監(jiān)督協(xié)調(diào)配合監(jiān)督機(jī)制。二是落實部門和單位財務(wù)管理主體責(zé)任，強化部門對所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控管理職責(zé)。三是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，加強會計監(jiān)督，推進(jìn)全縣會計管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化。四是強化監(jiān)督結(jié)果運用，對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)依法追究有關(guān)單位和人員責(zé)任，加大處理結(jié)果公開力度。
各位代表，當(dāng)前和今后一個時期，我們面臨的困難和挑戰(zhàn)前所未有，做好2022年財政預(yù)算工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)及社會各界的監(jiān)督指導(dǎo)下，守正創(chuàng)新、勇毅前行，努力做好新時代財政工作，自覺以絕對忠誠理財、以絕對擔(dān)當(dāng)管財、以絕對干凈用財，全面建設(shè)“發(fā)展財政”、“民生財政”、“效能財政”、“安全財政”，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)和各項財政改革發(fā)展任務(wù)，全力服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)運行，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
以上報告，請予審查。
附件：1.鳳慶縣2022年度一般公共預(yù)算收支情況表
2.鳳慶縣2022年度政府性基金預(yù)算收支情況表
3.鳳慶縣2022年度社會保險基金預(yù)算收支情況表
名 詞 解 釋
“三?！保罕９べY、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。
收付實現(xiàn)制：收付實現(xiàn)制亦稱實收實付制，是指在會計核算中，以實際收到或支付款項為確認(rèn)本期收入和本期費用的標(biāo)準(zhǔn)。
權(quán)責(zé)發(fā)生制：權(quán)責(zé)發(fā)生制亦稱為應(yīng)收應(yīng)付制，是指在會計核算中，按照收入已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生，并應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)為標(biāo)準(zhǔn)來確認(rèn)本期收入和本期費用。
可用財力：指地方政府在一定時期內(nèi)用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的可支配財政資金，由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算扣除調(diào)出、上解、債務(wù)收入后的各項收入組成。
預(yù)備費：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費。2022年，縣級安排預(yù)備費3100萬元，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時，可動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實現(xiàn)預(yù)算平衡。
政府債券：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
